Закрытие ип с долгами по пенсионному фонду

Полезный материал в статье: "Закрытие ип с долгами по пенсионному фонду" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2019 году

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации. Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2019 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно. Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2019 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

[2]

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2019 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Читайте так же:  Ндс при экспорте товаров

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2019 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и Пенсионному фонду в 2019 году?

В силу различных обстоятельств, индивидуальным предпринимателям приходится закрывать свой бизнес. На сегодняшний день закрытие ИП обыденная практика и не представляет собой ничего сложного. Но так ли просто закрыть ИП, если на нем числятся долги? Давайте разберемся вместе.

Какие существуют основания для закрытия ИП, помимо желания владельца? Это решение суда, банкротство, истечение срока регистрации или смерть владельца бизнеса. Каждое основание должно быть подкреплено документально.

Так как же закрыть ИП с долгами?

Начать закрытие стоит с написания заявления о закрытии, бланк заявления выдают в налоговой инспекции. Далее нужно оплатить пошлину в банке или через интернет, реквизиты предварительно взять в ФНС. Далее заполненное заявление по форме Р26001 и квитанция предоставляются в налоговую инспекцию. После налоговая инспекция выдаст свидетельство о прекращении деятельности и выписку из ЕГРИП.

Долг перед ПФР никак не препятствует закрытию ИП. Тем не менее, сроки, в которые индивидуальный предприниматель обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом, ограничены. Если предприниматель не хочет оплачивать долг добровольно, пенсионный фонд в кратчайшие сроки обратится в судебные инстанции. Тогда долг взыщут в принудительном порядке.

Ситуация, в которой индивидуальный предприниматель имеет долги по налогам

Перед закрытием ИП необходимо предоставить налоговую декларацию. Если предприниматель не успел сделать это в установленный срок, у него есть дополнительно 5 дней после ликвидации своего дела. За несоблюдение сроков будет выписан штраф. После этого будет обозначена конкретная сумма долга и в первую очередь необходимо будет погасить долги перед государством. Если у должника нет денежных средств, у него будет конфисковано личное имущество.

Какая ответственность грозит предпринимателю за несвоевременную уплату? Это штрафные санкции и пени. По правилам должнику отправляется требование об уплате долга, если оно игнорируется, оплата списывается с банковского счета, если там нет средств, проблема решается в судебном порядке. Долговые обязательства и перед ПФР и перед ФНС взыскиваются одинаково.

Способы закрытия ИП с задолженностью через МФЦ и Госууслуги

Что такое МФЦ? Это многофункциональные центры, которые помогают как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям и некоммерческим учреждениям. Центры оказывают различные услуги, ознакомиться с подробным списком услуг можно на их личном сайте.

Можно ли закрыть ИП через МФЦ? Это возможно, большинство региональных центров могут помочь с закрытием. Единственный минус взаимодействия в этом вопросе с МФЦ это негативное отношение налоговой службы, которая обычно против такого посредничества.

МФЦ обычно не проверяют задолженности у ИП. Стандартный пакет документов включает в себя: доверенность на МФЦ, паспорт и ИНН с копиями, заявление на закрытие и оплаченная квитанция. Все банковские счета индивидуального предпринимателя должны быть закрыты. Кассовый аппарат, используемый в работе ИП, нужно предварительно снять с регистрации.

Какие существуют причины для отказа в услуге? Это неполный пакет документов (или неправильно собранный), не оплаченная госпошлина, несоответствие данных в заявлении с данными из Единого государственного реестра, неправильная регистрация ИП в различных фондах, отсутствие нотариального подтверждения при подаче пакета документов через третье лицо. Если всё вышеперечисленное соблюдено, но все равно последовал отказ, предприниматель имеет право обратиться в суд.

В чем проявляются положительные и отрицательные стороны ликвидации ИП с долгами через МФЦ?

К плюсам МФЦ можно отнести скорость выполнения процедуры, многозадачность, высокое качество обслуживания, подробное консультирование клиентов на всех этапах, а так же удобный рабочий график. Минусом является недостаточная компетенция сотрудников в решение узкоспециализированных задач, но это скорее исключение, чем правило.

Можно ли закрыть ИП через портал Госуслуг? Это так же возможно. Начать следует с регистрации на портале. Предпринимателю необходимо подтвердить свою личность при помощи электронной цифровой подписи. Так же можно подтвердить личность через МФЦ, предоставив сотрудникам паспорт. После процедуры подтверждения у предпринимателя появится возможность в полной мере пользоваться электронными услугами портала.

Что необходимо сделать, прежде чем начинать закрытие ИП через Госуслуги? Нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, сняться с регистрации в ФСС, снять с регистрации кассовый аппарат, закрыть счета.

Как закрыть ИП через портал Гусуслуг?

Необходимо выбрать на сайте пункт «Электронная услуга». Далее пройти процедуру регистрации и войти в личный кабинет. После этого предоставить заранее собранный пакет документов на регистрацию закрытия ИП в электронном варианте. В пакет входят следующие документы: копия паспорта, свидетельство о регистрации, оплаченная квитанция и заявление на закрытие. После этого необходимо дождаться, когда заявление пройдет регистрацию. Приблизительно в течение 5 дней в личный кабинет придет документ о снятии ИП и регистрации либо отказ. За оригиналами документов можно обратиться в ФНС.

Какие здесь существуют причины для отказа в услуге?

Основания отказа в закрытии ИП содержатся в ФЗ за № 129 от 08.08.2011 года ст. 23 пункта. Если выделить основное: несоответствие фактических паспортных данных с указанными; любые недостоверные данные, предоставленные ИП; административная ответственность индивидуального предпринимателя с наказанием в виде дисквалификации; запрещающее решение суда; нарушение отчетности; работа над ликвидацией неуполномоченного на то лица; предоставление документов не в тот орган ФНС; предоставление неполного пакета документов.

Читайте так же:  Маркировка импортной обуви порядок проведения

В чем проявляются положительные и отрицательные стороны ликвидации ИП с долгами через Госуслуги?

К плюсам можно отнести неоспоримую простоту, легкость и доступность процедуры, ведь её можно пройти не выходя из дома, достаточно иметь доступ в сеть интернет; отсутствие переплат посредникам; реальная экономия времени и отсутствие необходимости стоять в очередях; быстрота обработки документации. Минусов нет, если делать все внимательно и по правилам.

Ликвидация ИП: как закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд

Многие бизнесмены, не получив ожидаемого результата, прекращают свою деятельность. Однако как закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд и других структур, если таковые имеются.

Сегодня ведение бизнеса может быть абсолютно непредсказуемым. Некоторый период он может приносить хорошую прибыль, а после быстро стать убыточным. Такое развитие событий вполне вероятно для многих предпринимателей. При этом у бизнесмена может появиться вопрос относительно того, можно ли закрыть свое ИП с долгами.

Если у индивидуального бизнесмена возникли серьезные финансовые трудности и нужно закрыть свою фирму, он должен знать, как закрыть ИП с долгами в пенсионном Фонде и иных структурах. Однако подобные действия не освобождают от необходимости после выплатить все задолженности. Это касается и заработных плат, и взносов в Соцслужбу с Пенсионным Фондом.

Статистика за последнее время неутешительная. У малого бизнеса в РФ сейчас не самые лучшие времена, что напрямую связано со сложной экономической ситуацией в стране. При этом индивидуальные бизнесмены часто сталкиваются со значительным снижением своих доходов, поэтому им приходится сворачивать свою деятельность и просто закрывать ИП.

У некоторых индивидуальных бизнесменов могут возникать очень серьезные финансовые проблемы. В результате задолженности остаются по Пенсионному Фонду, Соцстрахованию, заработным платам, расчетам с кредиторами и налоговой службой. В большинстве этих случаев возможно прекращение деятельности в качестве ИП. Однако нужно обязательно рассчитаться с долгами после, так как они все равно останутся, но будут числиться уже не за ИП, а лежать на плечах физического лица. Специалисты рекомендуют перед завершением своей работы полностью рассчитаться с долгами. Это поможет избежать недоразумений, если человек решит снова стать предпринимателем в будущем. Кроме того, это не будет предметом спора с ФНС и Пенсионным Фондом, которые могут потребовать полную оплату задолженностей.

Закрытие ИП

Для того чтобы официально завершить свою предпринимательскую деятельность, бизнесмен должен обратиться в местное отделение налоговой службы и заполнить заявление. Бумага составляется по определенной форме, бланк которой можно найти в ФНС. При этом предприниматель должен учесть, что подавать документы ему можно как самостоятельно, так и через доверенное лицо. В последнем случае необходима доверенность, заверенная нотариусом.

Для особо занятых людей предусмотрен вариант оправки заявления по почте. При этом бумагу нужно обязательно заверить у нотариуса. Помимо заявления, предприниматель должен вложить в конверт квитанцию об уплате государственной пошлины и опись всех бумаг. Документы нужно оформлять исключительно заказным письмом. Размеры госпошлины в текущем году составляют 160 рублей.

Перед тем как подавать пакет бумаг в налоговую службу, необходимо предварительно подать отчеты в ФНС и Пенсионный Фонд. Кроме того, нужно отчитаться в ФСС, если у бизнесмена работали наемные сотрудники по трудовому либо гражданско-правовому договору. Это очень важно, так как без сдачи соответствующих отчетов сотрудники налоговой службы не получат сведения из Пенсионного Фонда и не смогут произвести процедуру завершения предпринимательской деятельности.

Выплата долгов после завершения предпринимательской деятельности

Как правило, проблем с ликвидацией ИП с долгами перед пенсионным фондом быть не должно. Если предприниматель сделает все правильно и вовремя подаст все отчеты, сотрудникам ФНС не к чему будет придраться. Хотя бывают и исключения, когда бизнесменам приходится отстаивать свое право на то, чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР.

Если официально предпринимательская деятельность была приостановлена, нужно помнить о том, что долги никто не списывал, поэтому их придется выплачивать в любом случае.

Когда речь идет о задолженности по взносам в Пенсионный Фонд, ситуация может быть очень серьезной, так как при игнорировании своих обязанностей, бывшему предпринимателю придется иметь дело с судебными приставами. Подобная ситуация возможна в том случае, если бизнесмен не будет спешить с выплатой долгов перед государственными структурами.

Если дело дойдет до суда, либо представители Пенсионного Фонда обратятся в службу судебных приставов, должнику придется расстаться с гораздо большей суммой, чем его собственный долг. Исполнительный сбор составляет 7% и не может быть меньше 500 рублей.

Даже если бывший предприниматель забудет о своих долгах, ему о них обязательно напомнят. Представители Пенсионного Фонда вправе потребовать выплату задолженности в любое время, вне зависимости от того, чем будет заниматься физическое лицо в это время. Даже если должник станет наемным сотрудником и будет работать на другого предпринимателя, с него могут взыскать долг.

В тех ситуациях, когда у предпринимателя нет дохода и возможности выплатить долги, может быть наложен арест на любое его имущество. Речь идет о банковском счете, недвижимости и транспортных средствах. При этом для взыскания долга не могут арестовать квартиру или дом, если они являются единственным жильем бывшего предпринимателя.

Должникам, которые имеют официальный доход и определенное место работы, несколько проще. В этом случае исполнительный лист должен быть направлен по месту трудовой деятельности. Таким образом, долги будут постепенно выплачены из заработной платы бывшего индивидуального предпринимателя.

Не стоит забывать и о том, что у представителей Пенсионного Фонда довольно много прав в отношении взыскания долгов по взносам с бизнесменов. Государство поддерживает эту систему, так как за счет пенсионных накоплений нередко решаются многие финансовые вопросы страны. Законодательство поддерживает ПФР, поэтому не стоит надеяться на то, что долги спишутся. Даже в тех случаях, когда исполнительное производство на время потеряет свою силу, претензии к должнику не исчезнут полностью. В любом случае придется выплатить все до копейки.

Банкротство предприятия

ИП может завершить свою предпринимательскую деятельность в том случае, если он будет признан банкротом. Во время процедуры банкротства определяется размер долгов в каждую структуру. Задолженности должны быть погашены за счет продажи имущества, как того, которое было использовано в работе, так и личного. В первую очередь в обязательном порядке погашаются выплаты в Налоговую службу и Пенсионный Фонд. Только после этого можно переходить к выплате долгов перед кредиторами и работниками.

В тех случаях, когда индивидуальный предприниматель объявляет себя банкротом, для него процедура завершения деятельности будет проходить дольше и дороже. В этой ситуации обязательно производится полная проверка работы фирмы. Это касается и абсолютно всех выплат по налогам и страховым взносам. Проверки могут продолжаться на протяжении трех лет после официального завершения предпринимательской деятельности. Вполне возможно, что ИП будут доначислены налоги и страховые выплаты.
Читайте так же:  Как проверить купюру 2000 рублей на подлинность

Все это говорит о том, что объявлять себя банкротом невыгодно. Помимо основного долга перед Пенсионным Фондом и другими государственными инстанциями добавятся и иные расходы. Сама процедура оформления банкротства связана с определенными тратами, которые лягут на плечи предпринимателя. По этой причине специалисты рекомендуют пользоваться этим вариантом лишь в крайнем случае.

Банкротство предприятия имеет лишь одну положительную сторону. Речь идет о возможности несколько отсрочить выплату долгов.

Долги в ФСС

Завершить свою предпринимательскую деятельность бизнесмен может с долгами по выплатам в Пенсионный Фонд, но для этого из ПФР могут потребоваться справки о наличии либо отсутствии задолженности.

С фондом Социально страхования все значительно проще. Имея долги в ФСС можно свободно ликвидировать ИП, при этом в налоговой не будут требовать никаких документов. Однако в данном случае, как и в ситуации с ПФР, долги никуда не исчезнут. Их нужно будет выплатить в обязательном порядке.

Как закрыть ИП с долгами?

Наверняка многие индивидуальные предприниматели, у которых возникли трудности в ведении бизнеса, интересуются вопросом о том, как закрыть ИП с долгами.

На сегодняшний день причин закрытия ИП может быть множество. В связи с экономической ситуацией, сложившейся в РФ, индивидуальные предприниматели сталкиваются с уменьшением своих доходов, а, как известно целью предпринимательской деятельности является систематическое получение прибыли.

Законы РФ не ограничивают право ИП сняться с регистрации при наличии долгов, но это не означает, что долги будут прощены. Минфин своим письмом от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384) разъясняет, что гражданин, прекративший свою деятельность как индивидуальный предприниматель, не освобождается от уплаты долгов.

В этой статье рассмотрим несколько ситуаций, касающихся закрытия ИП с долгами, а именно:

  1. Обязательные этапы и особенности закрытия ИП с долгами.
  2. Закрытие ИП с долгами перед Пенсионным фондом России (ПФР).
  3. Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования (ФСС).
  4. Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами.
  5. Закрытие ИП с долгами по налогам перед ФНС.

Обязательные этапы и особенности закрытия ИП

В случае если у индивидуального предпринимателя возникла задолженность, он инициирует ликвидацию ИП. Как закрыть ИП с долгами — пошаговая инструкция:

1. Заполнение индивидуальным предпринимателем заявления формы Р26001 о ликвидации ИП.

Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 можно взять непосредственно в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Заявление может быть заполнено как в бумажном, так и в электронном виде.

2. Оплата индивидуальным предпринимателем госпошлины за закрытие ИП в любом из отделений банка.

Напомним, что размер госпошлины за ликвидацию ИП в 2019 году составляет 160 рублей. Квитанцию можно взять в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Внимательно заполняйте реквизиты квитанции, чтобы оплата прошла по правильному адресу.

3. Подача заполненного заявления формы Р26001и оплаченной квитанции в налоговую службу.

Не забудьте, что закрывать ИП необходимо в той же налоговой, где оно было открыто. В качестве альтернативы, вы можете подать документы для снятия с регистрации ИП в многофункциональный центр (МФЦ). Документы для закрытия ИП в налоговую вы можете подать лично или через доверенное лицо.

Перед подачей пакета документов не лишним будет проверить правильность их заполнения. Если вы прибегли к помощи доверенного лица, имейте ввиду, что в этом случае вам нужна нотариально заверенная доверенность. Как вариант, для того, чтобы закрыть ИП, можно отправить пакет документов по почте России (письмом с объявленной ценностью и описью вложенных документов).

4. По истечении рабочих дней вы приходите в налоговую или в течение 8-ми рабочих дней в МФЦ (в зависимости от того, куда подавали документы) и получаете на руки документы:

  • Свидетельство о регистрации прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
  • Выписку из ЕГРИП.

Получить эти документы можете вы лично, либо ваше доверенное лицо. С этого момента ваша деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращается.

[3]

С недавнего времени появилась еще одна возможность закрыть ИП без личного посещения регистрирующего органа. Для реализации этой цели необходимо получить электронную цифровую подпись и подать заявку онлайн на сайте ФНС. Электронная заявка по своей форме ничем не отличается от стандартной формы Р26001. По истечении 5 рабочих дней после отправки заявки, сотрудник налогового органа обязан отправить на ваш электронный адрес выписку из ЕГРИП, в которой будет занесена информация о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

Вышеописанные процедуры по закрытию ИП являются стандартными. Они прописаны в законодательстве РФ.

Закрытие ИП с долгами перед Пенсионным фондом России (ПФР)

Как правило, индивидуальные предприниматели интересуются вопросом, как закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом. Проблема с ликвидацией ИП возникает, когда налоговая служба требует справку из ПФР вместе с заявлением о закрытии и квитанцией об оплате госпошлины.

С 2017 года после того, как администрирование пенсионных и медицинских взносов было передано из ПФР в ФНС, вопрос о закрытии ИП с долгами перед пенсионным фондом потерял свою актуальность. Обязательные страховые взносы теперь необходимо перечислять в ФНС, а, следовательно, перед ПФР обязанность по неуплате взносов утрачена.

Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования (ФСС)

Долги у индивидуального предпринимателя могут быть перед Фондом социального страхования (ФСС). Отметим, что процедура закрытия ИП с долгами перед ФСС не является проблемой.

Индивидуальному предпринимателю можно не беспокоится о том, что в налоговой будут требовать справку из Фонда социального страхования.

После завершения процедуры закрытия ИП, данные об этом поступают в ФСС автоматически и платежи прекращаются.

Но не забывайте о том, что при наличии задолженности перед ФСС, вам придется ее оплатить уже в качестве физического лица.

Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами

У ИП может возникнуть проблема с возвращением долгов наемным работникам и кредиторам. Сделать это можно будет и после ликвидации ИП.

По законодательству РФ, при наличии долгов перед кредиторами и наемными работниками, налоговая не вправе отказать вам в закрытии индивидуального предпринимателя.

Однако после ликвидации и кредиторы, и наемные работники могут обратиться в суд и взыскать с вас долг. Но, как показывает практика, споры такого рода обычно решаются добровольно.

Читайте так же:  Уклонение от уплаты налогов ук рф

Закрытие ИП с долгами по налогам

Труднее всего закрыть ИП с долгами по налогам и взносам в ИФНС, несмотря на то, что ИФНС не имеет права отказать в приеме заявления на снятие с регистрации ИП при наличии у ИП задолженности. Довольно часто при приеме документов на закрытие, налоговики требуют справку об отсутствии долгов. Повторим еще раз – это не законная мера. Поэтому настаивайте на приеме заявления. Если все же заявление не принимают, отправьте заявление по почте, заверив свою подпись у нотариуса. Письмо с заявлением отправляйте заказное, с описью вложения и уведомлением. Но не забывайте – с долгами необходимо рассчитаться, чем быстрее тем лучше, так как к не вовремя оплаченным долгам по налогам, взносам и сборам прибавится пеня.

Перед ликвидацией ИП обязательно нужно сдать налоговую декларацию (за весь период осуществления предпринимательской деятельности). Даже если индивидуальный предприниматель не вел свою деятельность, ему все равно нужно сдавать налоговую декларацию.

Если ИП сдавал декларации своевременно, то при ликвидации ИП нужно сдать отчетность за последний налоговый период.

Лучше всего сдавать декларацию до начала процедуры закрытия ИП. В случае если вы не сдали декларацию до закрытия, вы можете сделать это в пятидневный срок после ликвидации ИП.

Обратите внимание на то, что не предоставленные вовремя декларации влекут за собой штрафные санкции со стороны государства.

Теперь вы знаете, как закрыть ИП с долгами. Как видите, это не составляет большого труда. Но не стоит забывать, что в случае неуплаты долга на вас могут подать в суд, как контрагенты, так и контролирующие органы (ИФНС, ПФР, ФСС).

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 01.05.2019.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СПБ +7 812 467 34 29. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Как закрыть ИП с долгами по налогам

kak_zakryt_ip_s_dolgami_po_nalogam.jpg

Похожие публикации

Предпринимателей часто интересует вопрос – можно ли закрыть ИП с долгами, спишутся после этого задолженности или нет, как осуществляется процедура урегулирования не выплаченных сумм в пользу государства и других заинтересованных лиц. Ответы даны в законе о госрегистрации юрлиц и ИП от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Законом описан алгоритм действий предпринимателей при их постановке на налоговый учет и при снятии с регистрации по различным основаниям:

в результате смерти гражданина;

в случае признания предпринимателя неплатежеспособным, то есть банкротом (решение принимается судебным органом);

при вступлении в силу приговора судебного органа о запрете действующему предпринимателю заниматься коммерческой деятельностью;

при добровольном прекращении предпринимательской деятельности.

Как закрыть ИП с долгами

В ст. 22.3 закона № 129-ФЗ раскрыт порядок действий ИП при закрытии бизнеса. Предпринимателю после принятия решения о прекращении деятельности необходимо оповестить об этом налоговый орган. В случаях с принудительной ликвидацией бизнеса на предпринимателя не возлагается обязанность по представлению каких-либо документов. Так, при банкротстве физического лица ИФНС узнает об этом из копии судебного решения, которую направляет в адрес налоговиков арбитражный суд. Информация из арбитражного суда (на бумажных носителях или в электронном виде) может служить основанием для снятия с налогового учета ИП и по другим основаниям в принудительном порядке.

Как закрыть ИП в 2019 с долгом добровольно – для этого достаточно пройти стандартную процедуру регистрации прекращения коммерческой деятельности:

составить заявление по унифицированному шаблону Р26001 (форма утверждена приказом ФНС от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/[email protected]), в нем надо отразить регистрационные сведения предпринимателя, контактные данные и предпочтительный способ получения документов о внесении изменений в базу ЕГРИП;

оплатить госпошлину – ее размер установлен нормами пп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ и равен 160 руб.; если же ИП закрывается электронно, то платить госпошлину не требуется (пп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ), — эта поблажка введена в 2019 году;

подать в ИФНС, где предприниматель состоит на учете, подписанное заявление вместе с платежным документом, удостоверяющим уплату госпошлины;

в течение пяти рабочих дней, после рассмотрения документов, ИП снимается с учета, о чем делается запись в ЕГРИП;

предпринимателю выдается лист записи ЕГРИП, свидетельствующий о прекращении деятельности.

Если у ИП были работники, для снятия предпринимателя с учета налоговикам также потребуется подтверждение того, что он подал персонифицированные сведения по наемному персоналу в Пенсионный фонд. В случае, когда коммерсант не представил такой документ в налоговый орган, специалисты ИФНС самостоятельно истребуют эти данные в ПФР посредством межведомственного запроса.

Закрыть ИП с долгами можно путем направления пакета документов в электронном виде через сайт ФНС или на бумажных носителях (в последнем случае можно лично принести документацию в инспекцию, отправить по почте или передать через доверенное лицо).

При закрытии у частного предпринимателя могут остаться непогашенными долги перед бюджетом по налоговым платежам, перед фондами обязательного страхования или перед работниками. Этот факт не может быть препятствием для прекращения хозяйственной деятельности и снятия ИП с учета. Но задолженность после закрытия бизнеса не прощается, она остается на физическом лице, которое ранее было зарегистрировано как ИП. То есть гражданин после утраты статуса ИП не освобождается от уплаты налогов и прочих долгов, сформированных и неуплаченных за время ведения им предпринимательской деятельности.

Итак, как закрыть ИП с долгами по налогам? По стандартной процедуре снятия предпринимателя с налогового учета. Но, нужно помнить, что после даты официального прекращения деятельности на суммы задолженности по налогам и страхвзносам начисляется пеня, которая будет предъявлена к уплате физическому лицу, ранее занимавшемуся коммерческой деятельностью.

Закрытие бизнеса накладывает на физлицо обязательства по представлению всего набора налоговой отчетности и отчетности в фонды, включая нулевую, которую ИП должен был подавать при ведении хозяйственной деятельности, иначе ему будет выписан штраф (это необходимо для окончательной сверки с ИФНС и фондами).

Физическому лицу по факту налоговой задолженности выставляется требование об уплате, а если оно не было удовлетворено, дело направляется в суд. Следующий шаг – принятие судом решения в пользу налоговиков, после чего будет реализован процесс принудительного взыскания долга с гражданина через службу судебных приставов. ФССП по поступившему в их адрес судебному решению составляет постановление о взыскании средств с доходов должника, после выяснения места трудоустройства физического лица его работодателю направляется исполнительный лист. При этом на удержание долга из зарплаты и прочих доходов согласия бывшего предпринимателя не требуется.

Читайте так же:  Положение о приеме на работу

Что делать, если ИП закрыто, а долги остались

Все индивидуальные предприниматели вносят налоги и платежи за себя и сотрудников. От забывчивости или ошибки не застрахован никто. Прекратив деятельность, нужно проверить, осталась ли после закрытия ИП задолженность.

Ответственность личным имуществом

Закрыть фирму можно с задолженностями и без, процедура одинакова в обоих случаях.

Ликвидация не означает аннулирование долгов. Индивидуальный предприниматель отвечает личным имуществом как физическое лицо.

Если иск удовлетворяют через суд, ИП погашает претензии, оплатив госпошлину.

Когда вернуть долги нечем, суд арестовывает имущество и направляет в ФССП исполнительный лист. Приставы оформляют опись и реализацию имущества, вне зависимости от его нахождения.

Что останется

По долгам ИП нельзя изъять:

  • Личные вещи, исключение – драгоценности.
  • Инструменты, оборудование, используемые в работе. Стоимостью меньше 100 МРОТ.
  • Единственное жилье.
  • Продукты в сумме не выше прожиточного минимума.

Если у должника нет вообще ничего, кроме определенного имущества, обязательства закроются с будущих доходов. Также действует ограничение на поездки за границу, если сумма задолженности выше 30 тыс. рублей.

Какие долги возникают

За время деятельности у ИП возникают не только налоговые обязательства. Помимо этого:

  • обязанности перед контрагентами;
  • административные штрафы;
  • заработная плата работникам, страхование в ФСС;
  • ущерб третьим лицам;
  • вред окружающей среде;
  • компенсация ущерба, причиненного в результате уголовного преступления.

Материальная ответственность ИП действует и после закрытия.

Как узнать о задолженности

ФНС оповещает ПФР о снятии предприятия с учета.

Узнать задолженность перед Пенсионным фондом можно несколькими способами:

  • лично прийти в подразделение ПФР;
  • на сайте ПФ РФ, ФНС, Госуслуг;
  • запросить выписку в ПФР;
  • по справочному телефону ПФ РФ.

Также определить наличие долгов можно через частные организации, онлайн-сервисы.

Исковая давность обязательств в Пенсионный фонд – 3 года. Но ее могут продлить в зависимости от обстоятельств.

Возмещение и сроки

Если ИП закрыто, а долги остались, их следует погасить.

Срок давности большинства материальных претензий – 3 года.

Период исполнительного производства – 5 лет. Если за это время задолженность не взыскали, приставы передают заявителю исполнительный лист, объяснив причину. Кредитор имеет право обжаловать решение.

Смягчающим обстоятельством для гражданина выступает наличие несовершеннолетних детей или иждивенцев. Но это не аннулирует долг.

Самое демократичное решение суда – возврат суммы в рассрочку.

Закрытие предприятия с долгами в ПФР

Прекратить работу, имея долги перед пенсионным фондом, возможно.

Чтобы определить окончательную задолженность, узнайте дату, в которую предприятие снято с регистрационного учета. А перед этим ИП необходимо закрыть.

Если вы только сокращаете работников, следует ликвидировать статус работодателя в ПФР. Изменения внесут за 14 дней.

Ликвидировать предприятие с неоплаченными налогами

Перед закрытием коммерсант обязан подать декларацию за весь период существования. Неважно, велась работа или нет. За опоздание ФНС может выставить штраф в размере 5% от упрощенного налога за каждый месяц опоздания, полный или неполный.

Минимальная сумма штрафа для ИП – 1000 рублей, максимальная – 30% от размера налога.

Кроме налоговых, предприниматель несет административные обязательства. За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на 300–500 рублей.

Долговые обязательства перед ФНС погашают платежными поручениями. Если ИП не получил требование, он оформляет платежку самостоятельно, запросив реквизиты в налоговой.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП

Иногда предприниматель погашает долги в пенсионный фонд и после закрытия ИП. Но точная сумма обязательств становится известна после исключения из государственного реестра.

Пенсионный фонд требует оплатить задолженность в срок 15 дней с даты внесения записи в ЕГРИП.

Если запустить процедуру банкротства

Не имея средств на погашение долгов, предприниматель вправе оформить банкротство. Порядок действий:

  1. Сдать необходимый пакет документов.
  2. Оплатить госпошлину. Для физического лица – 300 рублей.
  3. Отнести заявление в арбитражный суд.

[1]

  • Копии ИНН, паспорта, СНИЛС.
  • Выписка по счету застрахованного лица.
  • Свидетельства о заключении и расторжении брака за последние 3 года.
  • Документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей.
  • Справка из ФНС о том, что физическое лицо имеет/или нет статус ИП.
  • Информация о финансовых обязательствах: займах, налогах, кредитах, пенсионных взносах и т. д.
  • Справки о вкладах, наследстве, т. е. предоставить отчет о доходах.
  • Документы об имеющихся активах: земле, жилье, транспорте, драгоценностях, акциях. Информация о нажитом и разделенном супругами имуществе. Адреса хранения и нахождения.
  • Подтверждение сделок за последние 3 года на сумму более 300 тыс. р.
  • Документы об опекунстве, иждивении.
  • Медицинское подтверждение нетрудоспособности.
  • Справка из банка с информацией об остатке денег. Выписки по счетам за последние 3 года.
  • Реестр должников и кредиторов с местом их регистрации и нахождения.
  • Заявление.

С данным статусом гражданин может не платить долги по налогам, кредитам, займам, обязательствам перед контрагентами.

Ограничения, налагаемые банкротством:

  • Нельзя занимать должность генерального директора 3 года.
  • Запрет на должность топ-менеджера в банке – 10 лет.
  • Обязанность 5 лет сообщать кредитным организациям о проведенной процедуре банкротства.
  • 5 лет нельзя возглавить негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации.
  • Следующее банкротство возможно через 5 лет, не раньше.

Что можно после банкротства:

  • Снова зарегистрировать ИП.
  • Выехать за границу, если оплачены алименты.
  • Приобретать движимое и недвижимое имущество.
  • Распоряжаться финансами без отчета кредиторам.
Видео (кликните для воспроизведения).

Банкротство физического лица списывает личные долги и обязательства, возникшие за время работы ИП. Однако сама процедура малоприятная, и лучше обойтись без нее, урегулировав задолженности мирным путем.

Источники


  1. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 603 c.

  2. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2018. — 352 c.

  3. ред. Кофанов, Л.Л. Институции Юстиниана; М.: Зерцало, 2013. — 400 c.
  4. Дьяченко, Е. Б. Контроль за корпорациями. Доктрина и практика / Е.Б. Дьяченко. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 142 c.
  5. /oli>

    Закрытие ип с долгами по пенсионному фонду
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here