Являются ли самозанятые пенсионеры работающими

Полезный материал в статье: "Являются ли самозанятые пенсионеры работающими" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Самозанятые пенсионеры и льготы

Самозанятые пенсионеры и льготы

Законодательство определяет самозанятость как — осуществление трудовой деятельности физическими лицами самостоятельно, без найма работников и которые не регистрируются в качестве индивидуального предпринимателя. Под эту категорию попадает огромное количество услуг и видов деятельности, которые носят периодический или постоянный характер. Одна из причин по которой самозанятые граждане не регистрируются как предприниматели – это возможность получать вознаграждение в наличной форме или с помощью банковских инструментов, не требующих обоснования перечисления денежных средств. Существующая система пенсионного обеспечения, далека от идеала, что в свою очередь подталкивает граждан, вышедших на заслуженный отдых, искать дополнительные источники дохода. Естественно их интересуют какие льготы самозанятым пенсионерам предусмотрены законом.

На какие льготы могут рассчитывать самозанятые пенсионеры

Система фискального и налогового законодательства работает по принципу максимального извлечения поступлений в бюджет, в связи с чем на особые льготы самозанятым пенсионерам рассчитывать не приходиться. Причем эта категория граждан может оказаться в более сложных условиях, чем простые самозанятые граждане, не являющиеся пенсионерами.

Что теряют самозанятые пенсионеры при официальном оформлении

В случае, когда самозанятые пенсионеры осуществляют государственную регистрацию в соответствующем качестве, то они фактически становятся работающими пенсионерами, которым не полагается индексация страховых пенсионных выплат. Но которая будет проведена в полном объеме после прекращения официальной трудовой деятельности. Здесь самозанятые пенсионеры в праве самостоятельно решать, что выгоднее индексация или официальное оформление.

Самозанятые пенсионеры и налогообложение

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность, то в рамках действующего законодательства его доход облагается налогом по ставке 13%. По новому закону самозанятые пенсионеры подлежат налогообложению, как и остальные граждане относящихся к категории самозанятых, т.е. 4% при оказании услуг, реализации товаров физическим лицам. В случае если контрагентом выступает юридическое лицо или ИП, то ставка налога будет увеличена до 6%. Объектом налогообложения будет являться сумма денежных средств, поступивших на банковский счет самозанятых пенсионеров, при этом предельный годовой размер ее не может превышать 2,4 млн. рублей.

Виды деятельности, которыми не могут заниматься самозанятые пенсионеры

Пенсионеры, отождествляющие себя как самозанятые не могут осуществлять:

реализацию маркированных и/или акцизных товаров и продуктов;

добычу полезных ископаемых;

перепродажу имущественных прав;

доставку товаров с приемом платежа в адрес третьей стороны;

деятельность, осуществление которой облагается НДФЛ (налог на доходы физлиц).

Таким образом пенсионеры по большому счету, только проигрывают от нововведений, так как они лишаются индексации страховых накоплений и определенной части льгот регионального и федерального уровня . Оптимальным вариантом при желании пенсионера зарегистрироваться как «самозанятым» является обращение к юристам, которые подскажут возможные варианты и обоснуют целесообразность или ненужность подобных действий.

Самозанятый пенсионер и налоги. Стоит ли ждать индексацию пенсии?

Выходя на пенсию, каждый пенсионер задумывается над тем, где найти дополнительный источник дохода. Размер пенсии зависит от того, работает пенсионер или нет. Чтобы определить размер пенсионного обеспечения, положенного самозанятому, нужно уточнить: работает ли самозанятый пенсионер.

Может ли пенсионер зарегистрироваться как самозанятый?

В ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018г., регулируется статус самозанятого лица. В нем указано, на каких условиях возможно зарегистрироваться в налоговой инстанции как самозанятый гражданин. Также регламентируется порядок исчисления и уплаты налогов при ведении предпринимательской деятельности.

Опираясь на вышеуказанную статью, можно сделать вывод, что для пенсионеров, которые решили стать самозанятыми, ограничений в законе не предусмотрено.

Пенсионер, как и любой другой гражданин, может заниматься любой деятельностью, приносящей ему доход. Например, оказывать услуги, сдавать свою квартиру, подавать товары изготовленные им самостоятельно. Для этого ему нужно зарегистрировать свою самозанятость и платить установленный налог (размер и ставка указаны ниже в статье).

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?

Зарегистрировавшись в качестве самозанятого, пенсионер платит налоги по единой для всех категорий ставке:

4% — от доходов, полученных физ.лицамии и ИП;

6% — от доходов, полученных организаций.

Во время проведения эксперимента не нужно:

  1. устанавливать кассовый аппарат — в приложении «Мой налог» формируются онлайн-чеки;
    вести бухгалтерию — за вас это делает приложение. Для этого достаточно ввести данные;
  2. сдавать отчетность;
  3. оповещать налоговую инспекцию;
  4. отчислять обязательные платежи на пенсионное страхование.

Самозанятый пенсионер решает сам, когда и в каком объеме платить пенсионные взносы, необходимые для накопления баллов и стажа. Если пенсионер зарегистрирован как ИП, то он обязан делать фиксированные взносы.

Есть ли льготы у самозанятого пенсионера?

На самозанятых пенсионеров распространяются нижеперечисленные льготы:

  1. проезд на общественном транспорте по удостоверению (бесплатно);
  2. льготы на коммунальные услуги;
  3. бесплатные мед.услуги;
  4. право (по требованию) на перерасчёт пенсии;
  5. полное освобождение от уплаты подоходного налога;
  6. возможность обращения в ПФ для перерасчета страхового пенсионного стажа, если после выхода на пенсию пенсионер продолжает заниматься трудовой деятельностью.

На заметку: самозанятые пенсионеры теряют право на индексацию пенсии.

Актуальная информация для самозанятых пенсионеров

При оказании услуг клиентам, самозанятые лица могут не использовать кассовый аппарат. Изначально Госдума планировала ввести онлайн-чеки, но это предложение в закон не попало.

Законом регламентируется, что каждый регион вправе вносить свои поправки и дополнения в действующий режим льготного налогообложения. Мораторий распространяется на размер ставок налога (и действует минимум 10 лет).

На данный момент (2019г) зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (2-я группа самозанятости) могут лишь те пенсионеры, кто занимается предпринимательской деятельностью в субъектах, где ведется экспериментальный проект. Если в налоговой инспекции самозанятый пенсионер получит отказ от постановки на учет, он может оспорить его в судебном порядке.

Перестать быть самозанятым пенсионер может по заявлению. Оно подается в письменном виде во время личного визита в ФНС. В течение суток данные обновятся. О своем актуальном статусе пенсионер может узнать, получив уведомление в приложении «Мой налог». Более того, если в налоговом органе посчитают, что условия работы самозанятого пенсионера нарушаются, они самостоятельно снимут самозанятого с регистрации, о чем уведомят позже. Условием для прекращения работы в статусе самозанятого может стать увеличение уровня дохода, если он превышает установленный годовой лимит (2,4 млн рублей) или если лицо продает подакцизный товар подлежащий маркировке.

Читайте так же:  Ставка рефинансирования

Зарегистрироваться повторно в качестве самозанятого пенсионер сможет уже на следующий день после снятия с учета, но при одном условии – у него нет задолженностей в виде неуплаченного дохода, нет пени, штрафов.

Если имело место переплата налога, то оставшаяся сумма перейдет в счёт следующего периода.
Закон говорит о том, что самозанятый должен регистрироваться не по месту, где он прописан, а там где ведется его деятельность.

Многие интересуются, каким образом будет отслеживаться размер профессионального дохода. Заниматься этим будет налоговая на основании информации, полученной от налогоплательщика-пенсионера. Для этого может быть сделан запрос в банк (который обслуживает налогоплательщика) о движении денежных средств по картам.

Последствия за неуплату налогов на самозанятость

Пока наложен мораторий, действие которого распространяется до конца 2019 года, самозанятые пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов. По окончанию налоговых каникул они, как и все остальные, будут платить в бюджет 4,00% или 6,00% от выручки. К неплательщикам будут применены штрафные санкции.

Итоги

  1. Закон о самозанятых коснется пенсионеров, которые получают доход от оказания услуг или продажи товаров и зарегистрированы в системе налога на профессиональный доход. При этом регистрация носит не принудительный характер.
  2. Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет проводиться ежегодно, если они в ПФР не поступают страховые взносы.
  3. Гражданин осуществляющий выплаты в рамках ОПС является трудоустроенным, по этой причине пенсия на период, в который производятся эти выплаты, не подлежит индексированию.

Самозанятые пенсионеры — кто это такие, какие налоги платят, является ли работающим?

Недавно Государственная дума приняла Закон о налоге для самозанятых. Текст закона еще не опубликован, однако ознакомиться с ним можно, читая проект закона и слушая комментарии его авторов. По этой теме у людей возникло множество вопросов, особенно это касается граждан-пенсионеров. Они хотят знать — самозанятый пенсионер является ли работающим, и что их теперь ждет.

Кто такой самозанятый пенсионер в РФ?

Чтобы понять, кто такой самозанятый человек, необходимо ознакомиться с понятием самозанятости.

Самозанятость — вид получения вознаграждения за свой труд непосредственно от клиентов, в чем заключается главное отличие такого рода деятельности от наемной работы.

С 1 июля 2017 г. няни и лица, осуществляющие патронаж, репетиторы, уборщики могут зарегистрироваться в качестве самозанятых.

В теории, любой гражданин, в том числе и гражданин-пенсионер (будь то пенсионер по старости, потери кормильца или инвалидности), который трудится на себя, при этом он не трудоустроен официально, не является фермером или предпринимателем зарабатывает до 2,4 миллиона руб., подпадает под определение самозанятых. Из этого можно сказать, что самозанятый пенсионер — это человек, который находится на пенсии и одновременно работает сам на себя без официального оформления своего труда.

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) — 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

В законе о самозанятых сказано, что дохода, полученного от любой деятельности, нужно будет производить отчисления в казну государства.

Ставки налога, а также порядок его исчисления и уплаты будут регулироваться Налоговым кодеком Российской Федерации. Федеральный Закон от 27.11.2018 N 425-ФЗ внесет в него поправки с 01.01.2019 г.

Предполагается, что самозанятый установит на смартфон или компьютер программу «Мой налог» и будет записывать в ней там каждый доход и расход. Налоговая инспекция в конце месяца выставит ему счет на оплату налогов.

Ключевым здесь, является «предполагается» — связано это с тем, что приложение пока не разработано и плохо представляется, как простимулировать пенсионера купить и активно пользоваться компьютером или смартфоном.

На какую пенсию могут рассчитывать граждане?

Введение пенсионных баллов не изменило порядок расчета пенсии. Как и ранее, ее размер определяется исходя из имеющегося стажа, зарплаты и страховых взносов. Узнать эти данные и быстро получить выписку о своих пенсионных правах с недавнего времени может каждый работник в личном кабинете.

Если самозанятый является пенсионером, то вид пенсионного обеспечения, полагающегося гражданам, напрямую будет зависеть от их непосредственного участия в наполнении бюджета Пенсионного фонда и отчислении налогов государству.

Существует и минимальный размер пенсии. С 1 мая 2018 г. минимальный размер оплаты труда приравняли к величине прожиточного минимума. Федеральный МРОТ составляет 11 163 руб. Это повышение также никак не повлияло на размеры минимальных пенсий по старости — прожиточный минимум пенсионера не изменился.

Его размер для определения величины доплаты к пенсии устанавливается в соответствии с Федеральным законом РФ от 24.10.1997 г. N 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» по стране 1 раз на следующий год. По России она составляет 8 726 руб. Наибольший размер — в Чукотском Автономном Округе — 19 тыс. руб., минимальный — в Тамбовской области и составляет 7 489 руб.

Кроме того, существует добровольное пенсионное страхование, которое понимается как деятельность страховых компаний и негосударственных фондов, направленных на аккумулирование финансовых средств граждан, желающих получить дополнительное пенсионное обеспечение (не исключая обязательного).

Эта система активно действует во многих странах и позволяет гражданам получать дополнительные выплаты.

Плюсы и минусы такого и обязательного пенсионного страхования:

Какие виды пенсий положены самозанятым?

Получать пенсию самозанятые пенсионеры могут страховую, накопительную и социальную.

Страховую и социальную пенсию можно получить при достижении установленного возраста:

  • 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин для получения страховой пенсии;
  • 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин — для социальной;
  • при оформлении инвалидности или в случае утраты кормильца.
Читайте так же:  Потребительское кредитование обзор вас рф

Накопительная часть пенсии для лиц, родившихся раньше 1967 г., не предусмотрена.

Не стоит забывать, что существуют льготы в налогообложении для пенсионеров:

  • некоторым категориям лиц разрешается уменьшить сумму налога на землю на 10000 руб.;
  • налогом на доход физических лиц не облагается пенсия и доплата к ней, денежная помощь и подарки, средства, потраченные на лечение;
  • пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, если объект какого-либо вида единственный у пенсионера.

Как осуществляется расчет необходимого взноса?

Т. к. сумма, причитающаяся к выплате пенсионеру, напрямую зависит от его взносов, а средства, потраченные отчисления в фонд пенсионного и медицинского страхования, не облагаются НДФЛ, самозанятым выгодно платить медицинские и пенсионные взносы. Это объясняет, почему должны самозанятые пенсионеры платить налоги.

В 2019 г. если пенсионер является самозанятым, он должен отчислять в месяц 26% на обязательное пенсионное страхование и 5,1% на обязательное медицинское страхование. Теперь пенсионерам нужно регистрироваться, как самозанятые граждане, но пока для этого база не совсем подготовлена.

При этом минимальные взносы рассчитывается, исходя из Минимального размера оплаты труда (МРОТ), который с 1 января 2019 г. будет в размере 11 280 руб.

Таким образом, самозанятый пенсионер должен уплатить минимум 2932,8 руб. в фонд обязательного пенсионного страхования и 575,28 руб. медицинских отчислений.

Лишаться ли доплат и льгот пенсионеры?

Многих интересует вопрос о том, пенсионеры лишатся доплат и льгот, которые им положены.

Согласно законодательству, существуют следующие льготы для пенсионеров:

  • минимальная пенсия для работающих пенсионеров не устанавливается меньше прожиточного минимума по региону проживания;
  • каждый человек с наличием официального трудоустройства по достижению пенсионного возраста имеет право работать дальше;
  • обслуживание лиц пенсионного возраста может осуществляться без очереди, отработка 2 недель по увольнению не нужна.

Льготы для пенсионеров, имеющих работу, делятся на несколько категорий:

  • социальные — бесплатный проезд на общественном транспорте, скидка на оплату коммунальных услуг;
  • медицинские — бесплатный медицинский осмотр и иные услуги;
  • налоговые вычеты — освобождение от НДФЛ (пенсия, доплаты и подобные доходы);
  • пенсионные — подача заявки на проведение пересмотра размера выплат по трудовому стажу, полученному уже после выхода на пенсию;
  • трудовые — это право получения дополнительного отпуска.


Данные льготы не зависят от того, является ли пенсионер самозанятым или нет. Снимут ли надбавку пенсионеру — пока что однозначного ответа нет.

Индексируется ли пенсия?

Важным вопросом для работающих на себя людей пенсионного возраста является, будет ли пенсия индексироваться для них. Пенсионный Фонд России сообщает, что индексация пенсий самозанятым и работающим пенсионерам с 2016 г. осуществляться не будет. Они будут получать страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций.

Пока что Закон на самозанятых принимает вид эксперимента, участниками которого станут жители Москвы и Московской области, Республики Татарстан и Калужской области, что позволит на практике оценить плюсы и минусы этого нововведения.

Является ли работающим самозанятый пенсионер?

С наступлением 2019 года был принят ряд поправок в законодательство. Не обошли чиновники стороной и налоговый сектор. Теперь все самозанятые граждане России обязаны платить налоги.

[1]

Но в некотором смысле это даже пошло на руку самим россиянам. Однако случилось то, чего раньше никто не мог даже предполагать – самозанятые пенсионеры теперь относятся к категории работающих.

Изменения в налоговом законодательстве в 2019 году

В начале нынешнего года на территориях некоторых регионов России стартовал эксперимент, в котором могут принять участие все желающие. Касается это самозанятых граждан страны, которые имеют годовой доход не более 2,4 млн руб. Для них установлена налоговая ставка в 4%, но это касается случаев, когда сделка происходит с физическим лицом. Если самозанятый гражданин работает с юридическим лицом, то ставка возрастает до 6%. В правительстве уверены, что смогут распространить действующий закон в 2020 году по всей стране. Сейчас же он действует на территориях:

  • Москвы;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Республики Татарстан.

Как уже неоднократно говорилось, работающий пенсионер отличается от неработающего тем, что в первом случае пенсия не индексируется, в отличие от второго. Именно неработающим гражданам, вышедшим на заслуженный отдых, в нынешнем году проиндексировали пенсионные выплаты в среднем на 1 тыс. руб. Работающим такая мера будет предусмотрена только когда они завершат трудиться. Тогда к их пенсиях добавят все пропущенные индексационные средства.

Как пострадают самозанятые пенсионеры в 2019 году

Многих пенсионеров интересует вопрос, как пострадают их пенсии, если они зарегистрируются как самозанятые граждане. По словам вице-премьера Татьяны Голиковой, никаких последствий для таких граждан не будет. Связано это с тем, что граждане, оплачивающие налоги на профессиональные доходы, не включены в число застрахованных лиц.

Исходя из этого выходит, что самозанятым пенсионерам продолжат проводить ежегодные индексации пенсий, согласно принятым законам. Выходит, что такая категория пенсионеров не будет причислена к работающим гражданам. Однако есть случаи, когда индексацию могут прекратить. Это касается ситуации, когда самозанятый пенсионер самостоятельно примет решение платить взносы на ОПС.

[2]

Чиновники намерены обелить рынок недвижимости

Согласно ранее опубликованной информации, в вышеупомянутых регионах страны сейчас зарегистрировано 26 тыс. самозанятых граждан. Однако глава Минэкономразвития Максим Орешкин уверяет, что эта цифра составляет не менее 38 тыс. человек. Несмотря на такие скромные цифры чиновники уверены, что через 6 лет новым налоговым режимом будет пользоваться не менее 3,5 млн. самозанятых россиян. В первую очередь надежды возлагаются на рынок недвижимости. Именно здесь присутствует самая большая численность людей, которые никогда не платят налоги со сдачи жилья в аренду.

Видео (кликните для воспроизведения).

В конце минувшего года представители ФНС сообщали, что за 2017 год налоговые декларации, где был указан доход от сдачи жилья, подали только 141 тыс. человек. Естественно в масштабах страны это капля в море. На самом же деле этих лиц насчитываются сотни тысяч. Эксперты уверены, что налоги от сдачи жилья платят только 5% арендодателей. Остальные сделки проходят мимо налоговиков.

Читайте так же:  Возврат товара от юридического лица

Идет ли стаж самозанятым пенсионерам в 2018 году?

В последнее время в правительственном комитете часто поднимается вопрос о самозанятых гражданах России. Правительство намерено поддержать их в реализации и легализации своего труда, согласно всем правилам и законам российской конституции.

[3]

В конце 2017 года Пенсионный фонд России провел собственные статистические расчеты и выяснил, что почти две тысячи россиян самостоятельно вносили страховые платежи в Пенсионный фонд. Они делали это для того, чтобы при выходе на заслуженный отдых получать страховые пенсионные выплаты.

При всем при этом две тысячи россиян не являлись индивидуальным предпринимателями или предпринимателями среднего звена. Он считаются просто самозанятыми.

Учитывается ли стаж самозанятым

В связи с последними событиями в 2018 году самозанятые россияне смогут покупать себе страховые баллы путем ежемесячного взноса в ФПС. Многие задаются вопросом, идет ли стаж самозанятым россиянам? Как такового стажа нет, ведь самозанятые граждане не имеют трудовой книжки, в которой отмечается место работы и ее продолжительность. В их случае пенсионные выплаты будут рассчитываться только по размеру страхового взноса.

У страховых взносов есть минимальный предел, но нет максимального. То есть люди будут получать пенсию в зависимости от размера ежемесячного страхового взноса. Чем больше самозанятый гражданин вносил на протяжении всей трудовой деятельности, тем больше он и будет получать.

В связи с последней пенсионной реформой у каждого человека есть возможность докупить недостающие баллы при выходе на заслуженный отдых.

Как самозанятым будет насчитываться пенсия

Чтобы при достижении пенсионного возраста самозанятый гражданин мог получать пенсионные выплаты, он должен каждые тридцать дней вносить страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Это касается и людей, которым недостаточно баллов или стажа.

Когда человек осуществляет страховые платежи в Пенсионный фонд, то это автоматически увеличивает сумму пенсионных баллов. Согласно последней информации, чтобы человеку, вышедшему на пенсию в 2018 году, начисляли пенсионные выплаты, у него должно быть не менее четырнадцати баллов и девять лет трудового стажа.

Чтобы самозанятый человек мог получать страховую пенсию при выходе на заслуженный отдых, то он может добровольно зарегистрироваться в налоговой организации. Таким образом россиянин покупает себе за 20 тысяч рублей годовой патент на саморазвитие. Но за 2018 год самозанятый гражданин может купить патент в два раза дешевле, это обусловлено каникулами для самозанятых. Напрашивается вопрос, почему же нужно платить 20 тысяч, и куда идут эти деньги?

Десять тысяч – это налог на саморазвитие, и абсолютно неважно, чем ты занимаешься. Девять тысяч начисляются в Пенсионный фонд Российской Федерации. Одна тысяча уходит на медицинское страхование. Оплатив в год двадцать тысяч рублей, россиянин может быть спокойным и честным перед страной, а также ему не нужно будет каждый месяц осуществлять страховые платежи в Пенсионный фонд.

Какие налоги должны платить самозанятые пенсионеры

В России уровень пенсий и социальных выплат весьма скромный. Поэтому многие пенсионеры, достигнув соответствующего возраста и уйдя на заслуженный отдых, продолжают искать способы дополнительного заработка средств на жизнь. С 2019 года вступил в силу новый закон, согласно которому самозанятые люди, вышедшие на пенсию и имеющие дополнительную прибыль, будут платить налоги наряду с работоспособным населением, иначе их ждут штрафы за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Кто такие самозанятые пенсионеры

К самозанятой категории лиц отнесли граждан, которые работают сами на себя, систематически получая доход. Под понятие «самозанятость» попадает практически любая деятельность граждан, которые своими силами зарабатывают себе на жизнь. В законодательстве особенно четко выделены несколько сфер, в которых как раз и заняты большинство людей пенсионного возраста:

  1. Присмотр за детьми и уход за больными людьми.
  2. Продажа продукции, выращенной на своем участке.
  3. Сдача квартиры и другой собственности в аренду.
  4. Репетиторство и помощь в домашнем обучении.
  5. Услуги уборщицы, помощницы по хозяйству и другого домашнего персонала.

Также самозанятыми будут считать таксистов, копирайтеров, специалистов по ремонту техники, одежды, украшений, людей, оказывающих услуги в сфере красоты и медицины на дому и многих других.

По закону самозанятым является человек, если подходит под следующие критерии:

  1. Работает сам на себя без работодателя.
  2. Оказывает личные услуги или продает собственный товар.
  3. Получает постоянный доход.

Если пенсионер подпадает под эти пункты, он обязан встать на учет в ИФНС и платить налоги с доходов.

В ином случае его деятельность будет расцениваться как незаконное предпринимательство, за что по НК РФ полагается штраф.

Лишению статуса самозанятого подлежат лица, которые:

  1. Наняли рабочих официально.
  2. Получили доход за прошлый год больше 2,4 млн.
  3. Сменили вид деятельности, при ведении которого нельзя применять специальный режим налогообложения (перепродажа товаров, торговля подакцизной продукцией, добыча и реализация полезных ископаемых, услуги риелтора с получением комиссионных вознаграждений).

Есть вариант оформить ИП, чтобы легализовать свой бизнес, но это сулит определенные сложности в процедуре регистрации и ведении бухгалтерского учета, хотя у индивидуальных предпринимателей возможностей и прав больше.

Изменения в законодательстве

Новый законопроект касательно легализации деятельности самозанятых и вывода из тени их доходов успешно прошел три чтения в Госдуме, был одобрен и подписан президентом России В. В. Путиным 27 ноября 2018 года. С 1 января 2019 года он вступил в силу.

Закон определил самозанятых как физических лиц, не имеющих работодателя, не нанимающих наемный персонал и получающих личную прибыль. Под это определение четко подпадают большинство пенсионеров, потому что они как раз зарабатывают на жизнь своими силами после ухода на пенсию, и наемный персонал им в лучшем случае не требуется.

Для данной категории лиц вводится новый специальный налоговый режим, который предусматривает уплату налогов на профессиональный доход. Профессиональным доходом считается прибыль, полученная от занятий вышеуказанными видами деятельности.

Таким образом, теперь, если пенсионер после ухода на пенсию, будет подрабатывать няней, продавать свои овощи и фрукты, таксовать, оказывать услуги, которые ему еще под силу, его будут считать самозанятым, и он обязан отдавать часть своих доходов государству в качестве налоговых сборов.

Читайте так же:  Журнал по технике безопасности и охране труда

Принятый закон на данный момент действителен лишь в четырех регионах России. Пилотный проект решили запустить на территории города Москвы, Московской и Калужской области и республики Татарстан. Пенсионеры, проживающие в этих регионах, если хотят получать дополнительный доход без опаски возникновения проблем с налоговой, должны легализовать свой бизнес путем регистрации в налоговых органах.

Особенности налогообложения

Для граждан, официально ведущих самозанятую деятельность, введен специальный налоговый режим, согласно которому они должны уплачивать налоги на так называемый профессиональный доход по следующим ставкам:

  1. 4%, если услуги оказываются физическим лицам и гражданам.
  2. 6%, если взаимодействие ведется с юридическими лицами и организациями.

По поводу страховых взносов в ОМС четкого положения пока нет. Предполагается, что их нужно будет оплачивать отдельно. В Пенсионный фонд выплата взносов необязательна, но в этом случае человек может рассчитывать только на минимальную пенсию, а срок выхода на отдых будут считать с отсрочкой на 5 лет. По желанию, гражданин может увеличить накопительную часть пенсии, внося добровольные взносы в ПФР в рамках, предусмотренных законом.

Налоговый вычет как льгота

Чтобы снизить налоговую нагрузку на первых порах ведения легального бизнеса, власти предусмотрели особую льготу, которая позволяет снизить налоговые ставки до:

  1. 3% при работе с физическими лицами.
  2. 4% при оказании услуг юрлицам.

Суть заключается в том, что для каждого самозанятого предусмотрена льгота в сумме 10 000 рублей. На эту сумму уменьшаются налоговые выплаты, но постепенно. Это выглядит как ежемесячный «минус 1 или 2% от основной ставки налогообложения», что и позволяет говорить о ставках в 3 и 4%. За налоговый период принят один календарный месяц.

На примере это выглядит так: гражданин Иванов А. Б., выйдя на пенсию, подрабатывает на жизнь оказанием услуг по ремонту обуви. Его ежемесячный доход составляет около 15 тысяч рублей. Он бы платил в бюджет 600 рублей каждый месяц, но с учетом вычета сумма к уплате составит 450 рублей. Налог уменьшен на 150 рублей – это льгота. Все свои 10 000 рублей, на которые имеет право Иванов, при заданном темпе работы, исчерпает только через 66 месяцев, то есть почти 5,5 года он будет платить со своей прибыли 3%. Когда лимит будет исчерпан, ставка возрастет до 4%. Когда доходы выше, лимит исчерпывается быстрее.

Как встать на учет и платить налоги

Чтобы начать вести законную деятельность, необходимо встать на учет в налоговых органах. Чтобы упростить процесс, было разработано приложение «Мой налог», с помощью которого подается пакет документов и производится регистрация в онлайн-режиме.

Это первое препятствие для пенсионеров на пути к легализации своей деятельности. Старшее поколение не имеет современных гаджетов, и большинство из них не разбирается в технике. Чтобы скачать, установить приложение и пользоваться им, необходим смартфон с выходом в интернет. Здесь большинству придется прибегнуть к помощи молодежи.

Сумма налогового сбора рассчитывается органами ИФНС самостоятельно. Не позднее 12 числа текущего месяца они должны прислать в приложении уведомление о том, какую сумму нужно заплатить за прошедший налоговый период, то есть за прошлый месяц. У вас есть время до 25 числа, чтобы произвести оплату.

Оплатить можно любым удобным способом: через банк по реквизитам, через банкомат, интернет-банк. Для упрощения процесса в приложение внедрена возможность привязать свою карту, благодаря которой отправить деньги можно в один клик. Также можно в своем обслуживающем банке написать заявление на составление поручения, после чего налоговая служба будет автоматически списывать деньги с вашего счета.

Выдача чеков покупателям и отправка отчета о доходах также производится с помощью приложения. Других способов для взаимодействия с налоговой пока нет, поэтому пенсионерам придется разобраться в современных технологиях или заручиться надежным помощником, который будет помогать.

Лишаются ли самозанятые пенсионеры надбавки и льгот

Пенсионеры, продолжающие трудиться после выхода на пенсию, независимо по найму или в качестве самозанятого, являются работающими пенсионерами и относятся к работоспособному населению. Но лишить их социальных выплат государство не вправе. Это касается и пенсии, которая не облагается налогом в соответствии с НК РФ. Но она не подлежит индексации до тех пор, пока человек продолжает официально получать дополнительный доход. Некоторые виды льгот сохраняются за пенсионерами, к примеру, они не платят земельный налог, имеют право на льготы при проезде в общественном транспорте, оплате коммунальных услуг и т. п.

Но налог для самозанятых пенсионеров остается таким же, как и для остальных, хотя, повторимся, разговоры об освобождении от налогового бремени людей предпенсионного и пенсионного возраста уже ведутся.

Получил ответ на свой вопрос. Очень хороший сайт.

Индексация пенсии самозанятых пенсионеров в 2019 году

Россиянин, получающий доход от продажи товаров и услуг, обязан встать на налоговый учет. Пенсионеры не спешат это делать, зная, что профессиональная деятельность лишает права на индексацию государственного пособия. С 2019 г. в четырех российских регионах идет эксперимент. Физлица, у которых нет работодателя и наемной силы, а регулярная прибыль не превышает 2,4 млн. рублей в год, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых. Это обязывает платить налог на профессиональный доход (НПД) по назначенной ставке и дает право на особые условия начисления пенсий.

Предусмотрена ли индексация пенсии самозанятых

Страховые выплаты неработающих пенсионеров ежегодно индексируются. В представительстве вице-премьера РФ пояснили, что не потеряют эту надбавку и самозанятые соотечественники.

Начисленные им пособия будут регулярно корректироваться, как и закончившим трудовую деятельность.

Отличие от работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры лишены права на индексацию пособия. Сумма выплаты пересчитывается с учетом пропущенных повышений только после выхода на заслуженный отдых. Граждане, продолжающие зарабатывать, являются застрахованными лицами, платят взносы в ПФР. Им начисляются пенсионные баллы и трудовой стаж.

В каком случае не положено

Индексирование пенсии плательщика НПД приостанавливается по его инициативе. Зарабатывая, гражданин может перечислять в ПФР суммы на обязательное пенсионное страхование (ОПС). В этом случае он становится застрахованным, а его компенсация пересчитываться ежегодно не будет.

Самозанятые пенсионеры — кто это, виды деятельности и налогообложение

К числу самозанятых относятся пенсионеры, которые официально не трудоустроены, но осуществляют трудовую деятельность, за которую они получают денежное вознаграждение. Пожилые люди обязаны встать на учет в Налоговой и платить подоходный налог.

Читайте так же:  Как выглядит электронная подпись на документе

Кто такой самозанятый пенсионер

Многие пенсионеры с целью получения дополнительного заработка продолжают трудиться, выйдя на заслуженный отдых. Если граждане не имеют работодателя, трудятся лично на себя без привлечения дополнительной рабочей силы, они относятся к замозанятым. К ним причисляются:

  • индивидуальные предприниматели, которые прошли государственную регистрацию в установленном порядке и не имеют наемных работников;
  • лица, осуществляющие частную юридическую практику (нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты);
  • граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги для физических или юридических лиц и получающие за это вознаграждение;
  • фермеры – руководители собственного хозяйства;
  • работники кооперативов, осуществляющие индивидуальную деятельность.

Виды деятельности

Налоговый кодекс РФ определяет виды деятельности, осуществлять которые вправе самозанятые граждане:

  • уход и присмотр за несовершеннолетними, гражданами старше 80 лет или лицами, которые нуждаются в постоянном уходе (потребуется медицинское заключение);
  • ведение домашнего хозяйства;
  • репетиторство;
  • уборка жилых помещений.

Субъекты могут самостоятельно дополнять список другими вариантами, кроме определенных федеральным законодательством. Это, например:

  • выпас сельскохозяйственных животных;
  • ремонт бытовой техники;
  • ремонт домашнего и садового инвентаря;
  • ремонт одежды;
  • услуги няни;
  • сдача в аренду квартир;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • строительство и ремонт;
  • услуги парикмахера;
  • организация свадебных мероприятий;
  • фотосъемка.

Нормативно-правовое регулирование

Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

Постановка на учет в ФНС

Согласно налоговому законодательству постановка на учет пенсионера осуществляется по месту его жительства или фактического пребывания. Основанием будет уведомление – его форма уже утверждена приказом ФНС. Скачать бланк можно на сайте Налоговой или получить самим в ближайшем отделении этой службы.

Подать заполненный документ можно в любом офисе ФНС без привязки по территориальному принципу. При себе надо иметь:

  • паспорт;
  • идентификационный номер (ИНН);
  • выписку из единого государственного реестра об отсутствии статуса ИП.

При положительном решении после проверки всех документов гражданину выдается региональный патент на самозанятость. Обратите внимание, что осуществлять трудовую деятельность физлицо имеет право исключительно на территории того субъекта, где осуществлялось оформление документа.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Пожилому человеку, вышедшему на заслуженный отдых, но осуществляющему трудовую деятельность, ПФР (Пенсионный фонд) не производит индексации страховых пенсионных выплат. При увольнении обеспечение будет пересчитано с учетом всех проведенных до этого индексаций. Не проводится также индексация пенсий самозанятым пенсионерам – они считаются трудоустроенными.

Особенности налогообложения

По действующему законодательству

По законопроекту пенсионеры из числа самозанятых могут осуществлять любые работы и предоставлять услуги, если годовой доход (общие поступления на счет) не превышает 2,4 млн рублей. Не имеют права получить статус самозанятого граждане, осуществляющие такие виды деятельности, как:

  • реализация маркированных и подакцизных товаров;
  • добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
  • перепродажа имущественных прав и товаров (за исключением собственных вещей);
  • посредническая деятельность;
  • доставка продукции с приемом платежей в пользу третьих лиц;
  • деятельность, осуществление которой облагается НДФЛ (налог на доходы физлиц).

Налог на доходы физических лиц

Основным доходом граждан, достигших предельного возраста и вышедших на заслуженный отдых, считается пенсия и прочие социальные доплаты и надбавки по линии ПФР или органов соцзащиты. Они не подлежат налогообложению вне зависимости от суммы. Если пожилой человек получает дополнительный доход от трудовой деятельности, он облагается по ставке 13%.

При получении дохода от продажи имущества полагается льгота – освобождение от уплаты НДФЛ, если человек владел недвижимостью или автомобилем не менее 3 лет.

Налог на профессиональную деятельность

По законопроекту после перехода на спецрежим пенсионер будет освобожден от налога на профдоход:

  • НДФЛ с доходов, облагаемые налогом на профдоход;
  • НДС (кроме ввозного);
  • пенсионные взносы, если их перечисление добровольное.

Вместо этого депутаты предложили взимать налог с самозанятых пенсионеров и других граждан по единой ставке, без предоставления декларации и других форм отчетности. Перечислять его нужно будет до 25 числа по месту ведения бизнеса. Размер будет определять налоговый орган исходя из поступлений на банковский счет налогоплательщика. Отправлять сумму к уплате будут через мобильное приложение.

Во время действия эксперимента ставки не подлежат изменению. Налог платят в размере:

  • 4% от дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физлицам;
  • 6% – ИП и юрлицам.

Как перейти на новый спецрежим

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно законопроекту Федеральная налоговая служба должна разработать специальное приложение. Его необходимо будет скачать и установить на смартфон или компьютер. Доступ будет происходить по учетной записи. С помощью приложения можно будет подать заявление о переходе на льготный налоговый режим. Обращение пенсионера будет рассмотрено в течение суток. Ответ придет в виде сообщения в мобильном приложении.

Источники


  1. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.

  2. Терехова, Ю. К. Корпоративный юрист. Правовое сопровождение предприятия. Практическое пособие / Ю.К. Терехова. — М.: Дашков и Ко, Вест Кей, 2015. — 222 c.

  3. Гусов, К.Н. Комментарий к трудовому кодексу Российской федерации (вводный); М.: ВИТРЭМ, 2013. — 240 c.
  4. /oli>

    Являются ли самозанятые пенсионеры работающими
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here