Валютные операции между резидентами

Полезный материал в статье: "Валютные операции между резидентами" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Статья 9. Валютные операции между резидентами

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;

19) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты, переведенной в соответствии с пунктом 18 настоящей части, на счета, открытые в уполномоченных банках указанными в пункте 18 настоящей части федеральными органами исполнительной власти и организациями, со счетов дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

20) операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального, коллективного клирингового обеспечения и (или) иного обеспечения, в том числе внесенного в имущественный пул, в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности» (далее — Федеральный закон «О клиринге и клиринговой деятельности»);

21) операций, связанных с расчетами по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом «О клиринге и клиринговой деятельности»;

22) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом «О клиринге и клиринговой деятельности», в том числе возвратом комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);

23) операций, связанных с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

24) операций, связанных с приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

2. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

3. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

4. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Можно ли проводить валютные операции между резидентами в пределах России?

Ответ: Работник банка, говоря вам о том, что «расчёты между резидентами в пределах России в валюте запрещены» просто допустил неточное выражение, озвучивая закон, но он прав в главном – такой запрет действительно существует. Конечно, плохо, что вас сразу не предупредили о проблеме, которая у вас, по их мнению, может возникнуть, т.е. отнеслись к проблеме формально.

Начну с пояснения ситуации. В статье 9 п.1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ действительно говорится, что валютные операции между резидентами запрещены. Именно между резидентами и именно операции.

Вот как это изложено в законе N 173-ФЗ от 10.12.2003:

[1]

Статья 9. Валютные операции между резидентами

  1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: (и далее перечисляется 21 пункт с самими исключениями)

Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных подпунктами «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 — 4 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

Каких либо отдельных статей, пояснений или исключений, которые оговаривали бы невозможность резидента осуществлять валютные операции между своими валютными счетами, в законе нет, зато в законе чётко оговаривается возможность валютных переводов близким родственникам (как исключение) и исключения по части 3 статьи 14, оговоренные в п.1 ст. 9.

Читайте так же:  Кто может применять бсо

Определение «операции между резидентами» к вам, и вы в этом совершенно правы, подходит не в полной мере, но и другого определения этой операций между счетами одного резидента в законе тоже нет. Налицо явный пробел или не состыковка в формулировке, которую можно конечно попытаться уточнить через Конституционный суд, но это долгая песня, да и желающих это сделать нет.

Поэтому в ситуации, когда прямые переводы из-за рубежа в Крым находятся под санкциями, да ещё и американские платёжные системы Visa и MasterCard, работающие в России, поддерживают секционный режим, а закон запрещает валютные переводы между резидентами внутри страны, перевести валюту на счёт крымского банка становится крайне проблематично.

Теперь о том, что же в данной ситуации можно сделать через ваш банк. Существует только один вариант законного решения проблемы безналичного перевода валюты со счёта на счёт, оспорить который банк не сможет, а вам уже определяться, насколько он для вас доступен и реалистичен.

Итак, валюту можно перевести на территории России на валютный счёт, который откроет ваша жена (если она есть!), отец или мать, брат или сестра. Такое исключение по закону и заложено в пункте 17 (статья 9 ФЗ N 173-ФЗ от 10.12.2003г), который вам может подойти, но родство резидента-получателя, думаю, надо будет подтверждать в банке-отправителе документально. Кроме того, банк-получатель тоже должен быть уполномоченным банком. Переводы осуществляются без ограничения по сумме.

Вот так об этой операции изложено в той же статье закона N 173-ФЗ от 10.12.2003, выдержку из которого я уже приводила выше:

Статья 9. Валютные операции между резидентами

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций, предусмотренных подпунктами «ж» и «з» пункта 9 части 1 статьи 1, частями 2 — 4 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

[3]

Ещё можно попробовать оформить безналичный валютный перевод со счёта резидента на счёт не резидента, но для этого среди ваших близких знакомых должен быть нерезидент, постоянно проживающий в Крыму, имеющий валютный счёт, да ещё и согласный оказать вам помощь. Это проблемный и нежелательный вариант, хотя переводы резидентов РФ при осуществлении платежа в пользу нерезидента РФ в иностранной валюте осуществляются без ограничений. И такие переводы могут попасть под финансовый мониторинг.

Кроме того, для осуществления безналичного перевода в иностранной валюте в пользу нерезидента в Банк представляется «Заявление на денежный перевод (установленного образца) с обязательным соблюдением следующих условий:

  • В платёжном документе проставляется отметка, кем является получатель средств — резидентом или нерезидентом.
  • В поле «Назначение платежа» указывается информация, отражающая экономическую сущность проводимой операции (материальная помощь, покупка ценных бумаг и т.д.). При осуществлении вида платежа, требующего представления обосновывающих документов, в поле «назначение платежа» указывается номер и дата таких документов.
  • Однако банки денежные переводы со счёта на счёт одного клиента в валюте по России осуществляют. Для этого подходит часть 3 статьи 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле»:

    Комментариев пока нет. Комментирование отключено

    Валютные операции между резидентами (согласно Закону РФ «о валютном регулировании и валютном контроле»)

    Закон РФ «о валютном регулировании и валютном контроле»

    Глава 2 валютное регулирование

    Статья 9. Валютные операции между резидентами

    Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

    В момент принятия закона отмечалось только 4 операции:

    1) операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

    2) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

    3) операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

    4) операций, связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    18.07.05 перечень операций выполняемых между резидентами в порядке исключения, было добавлено еще 8 операций (90-ФЗ). Например:

    1) операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

    2) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

    Читайте так же:  Письмо в налоговую о разблокировке счета образец

    3) переводов физическим лицом — резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;

    4) переводов физическим лицом — резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;

    30.12.06 последние изменения в перечень исключений (267-ФЗ):

    операции, связанные с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров.

    Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

    1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

    2) с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

    3) с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

    4) с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

    5) с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

    6) с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

    7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

    Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

    Лучшие изречения: При сдаче лабораторной работы, студент делает вид, что все знает; преподаватель делает вид, что верит ему. 9195 —

    | 7256 — или читать все.

    185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

    Отключите adBlock!
    и обновите страницу (F5)

    очень нужно

    Разрешенные и запрещенные валютные операции на практике

    Разрешенные валютные операции физических лиц

    Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — ФЗ № 173), ограничивает возможность совершения валютных операций для физических лиц. Статья 9 ФЗ № 173 устанавливает прямой запрет на операции между резидентами. Это значит, что в большинстве случаев оплата по сделкам, совершаемым гражданами – валютными резидентами, должна производиться в национальной валюте – рубле. Однако в рассматриваемой статье указан ряд операций, которые резиденты могут совершать свободно. Рассмотрим эти исключения и правила совершения валютных операций для валютных резидентов.

    Кого закон признает валютным резидентом?

    Валютный резидент – это физическое лицо, любой гражданин РФ. Резидент имеет право свободно открывать счета (вклады) в банковских структурах, находящихся на территории другой страны. После открытия счета в течение 1 месяца гражданин должен уведомить налоговую службу в России (по месту последней регистрации, в случае снятия с миграционного учета) об открытии такого счета за пределами РФ. Ежегодно до 1 июня года следующего за отчетным, или в течение 1 месяца с даты закрытия счета гражданин обязан отчитаться перед налоговым органом о движении средств по его счетам. Указанные требования распространяются на всех граждан РФ, кроме лиц, проживающих за пределами России более 183 дней в календарном году.

    Таким образом, если гражданин РФ открыл счет в банке за пределами РФ и при этом большую часть времени находится в России, ему необходимо учитывать и соблюдать требования законодательства при использовании указанного счета в заграничном банке. Счета в зарубежных банках могут быть использованы лишь в установленных законом случаях, иначе гражданину грозят штрафные санкции.

    Какие операции разрешены валютным резидентам?

    Валютному резиденту разрешены только прямо предусмотренные законом операции по счетам за пределами России, к ним относятся:

    • перевод средств с одного зарубежного счета на другой;
    • получение средств, перечисляемых в качестве социальных выплат (пенсий, алиментов, стипендий);
    • получение зарплаты от иностранного работодателя на личный счет, открытый за границей;
    • получение процентов на остаток средств на таких счетах или во вкладах;
    • получение средств в качестве возмещения расходов гражданина, понесенных в служебных командировках за пределами России, а также операций при погашении неиспользованного аванса, выданного в связи с командировкой;
    • получение в качестве возврата средств, ранее уплаченных гражданами – резидентами ошибочно;
    • перевод иностранной валюты гражданином — резидентом из России в пользу других граждан — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных не в России, в размере, не превышающем в течение одного операционного дня через один банк суммы, эквивалентной 5 000 долларов США на дату списания денежных средств со счета гражданина — резидента;
    • возврат средств за возвращаемый гражданином — резидентом нерезиденту ранее купленный товар, или оплаченную нерезиденту услугу;
    • перевод средств в любой сумме близким родственникам;
    • перевод гражданином — резидентом иностранной валюты в РФ со своих заграничных счетов в пользу других граждан — резидентов на их счета, открытые в Российских банках.
    Читайте так же:  Заполнение 6-ндфл за 1 квартал

    На счета российских граждан, открытые в банках на территории стран ФАТФ, или ОЭСР разрешается дополнительно зачислять средства от нерезидентов, в случаях:

    • поступление средств от займов и кредитов по договорам, заключенным с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок превышающий два года;
    • получение денежных сумм от передачи в аренду или субаренду нерезидентам РФ имущества, принадлежащего гражданину – резиденту, расположенного в другой стране;
    • поступление денег от продажи объектов недвижимости, находящейся в пределах стран — членов ОЭСР или ФАТФ;
    • получение средств, выплачиваемых в виде накопленного процентного дохода, выплата которого предусматривается условиями выпуска принадлежащих гражданину — резиденту внешних ценных бумаг, каких-либо доходов по внешним ценным бумагам;
    • поступление денежных средств, полученных гражданином — резидентом при отчуждении им внешних ценных бумаг, если они прошли процедуру листинга на бирже в России или на заграничной бирже, входящей в перечень иностранных бирж из ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
    • получение средств, являющихся доходом гражданина-резидента, полученного от передачи в доверительное управление ценных бумаг, и (или) денежных средств доверительному управляющему — нерезиденту.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Важно: граждане, являющиеся резидентами, могут свободно осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с установленными законом требованиями на счета (или во вклады), открытые в банках, находящихся в другом государстве. Таким образом, если на заграничном счете гражданина находятся средства, поступившие с соблюдением правил и требований, установленных ФЗ № 173 и иных норм валютного законодательства, он вправе их использовать без ограничений.

    Разрешенные и запрещенные валютные операции на практике

    Как правила ФЗ № 173 применяются в реальной жизни? Рассмотрим следующие случаи:

    • Гражданин РФ продает свою квартиру в Болгарии. В этом случае деньги, полученные от сделки, не могут быть зачислены на счет гражданина в заграничном банке, поскольку Болгария не является участником ФАТФ или ОЭСР. Если же гражданином РФ продана квартира, находящаяся в Испании, деньги могут быть свободно зачислены на счет в заграничном банке, поскольку Испания входит в перечень стран-участников ОЭСР и ФАТФ.
    • Гражданин России может получить от иностранца на счет, открытый за рубежом, стипендию или алиментные платежи, но не сможет получить от иностранного гражданина средства для погашения долга по займу, такие денежные суммы разрешается переводить только на счета в банках, открытых в России.
    • Если гражданин РФ сдает в аренду свою квартиру, расположенную за пределами РФ, арендные платежи он сможет свободно получать на свой счет в иностранном банке, расположенном в странах ОЭСР или ФАТФ, например, в Великобритании, Швейцарии, Испании, Германии. Такая возможность у гражданина-резидента отсутствует, если счет открыт в стране, не являющейся участником ОЭСР или ФАТФ, например, на Филиппинах.

    Много вопросов о применении действующего валютного законодательства возникает у граждан в связи с расчетами за недвижимость, находящуюся на территории другого государства. Рассмотрим в качестве примера случай, когда гражданин РФ владеет недвижимостью за рубежом и сдает ее в аренду. Какие обязательства у него возникают, а от каких обязанностей он освобождается?

    В рассматриваемой ситуации резиденту не нужно уведомлять налоговые органы РФ о наличии квартиры за рубежом, при этом существует обязательство по уплате налога на доход, получаемый от сдачи квартиры в аренду.

    Налог подлежит уплате в стране нахождения квартиры, а в России зачету в уплаченном размере. Для этого ежегодно в декларации НДФЛ, которая подается в налоговые органы РФ, нужно отражать полученный доход и прикладывать документ, подтверждающий уплату налога за рубежом для осуществления вычета. За нарушение срока подачи декларации предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере не менее 1 000 рублей.

    Доход в виде арендных платежей может быть перечислен на счет резидента, открытый в РФ, или на счет, открытый за рубежом в странах ФАТФ и ОЭСР.

    О наличии счета за рубежом гражданин должен уведомить налоговые органы РФ, за неподачу уведомления предусмотрена ответственность в виде штрафа до 5 000 рублей. Также при получении информации о наличии счета за рубежом налоговыми органами РФ может быть изучен вопрос о нарушении резидентом РФ правил совершения валютных операций, если такие нарушения были. Штраф в этом случае составляет от 75 до 100% от суммы незаконных валютных операций, совершенных в течение последних двух лет.

    Если гражданин еще не получал дохода от сдачи квартиры в аренду и у него нет счета за рубежом, о наличии которого налоговые органы РФ не уведомлены, нарушения российского законодательства отсутствуют.

    В будущем гражданин должен будет платить за рубежом налоги с дохода, получаемого от сдачи квартиры и отражать соответствующую информацию в декларации НДФЛ с предоставлением подтверждающих документов. Арендные платежи необходимо получать на счета, о наличии которых налоговые органы РФ уведомлены (счета в РФ или в странах ФАТФ и ОЭСР).

    Валютные операции на первый взгляд могут казаться стандартными для гражданина и иностранного банка, в котором открыт счет, но при этом будут запрещены российским законодательством. Для того чтобы минимизировать риски и избежать непредвиденных расходов, при планировании и совершении валютных операций рекомендуем обращаться к опытным специалистам.

    специалист в области международного права
    ООО «Центр правового обслуживания»
    Гучуа Гуритана Геноевна
    15.03.18

    3. Виды валютных операций

    Валютные операции это особый вид финансовых операций, состоящих в купле-продаже и других сделках с валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами, осуществляемых по поручению резидентов и нерезидентов либо по инициативе самого банка.

    Валютные операции призваны способствовать движению ссудного капитала и обслуживать мировую торговлю.

    К основным видам валютных операций относятся:

    приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

    приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

    Читайте так же:  Тройственное соглашение о зачете взаимных требований образец

    приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

    ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

    перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

    перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

    Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением операций:

    связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

    между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества);

    по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

    с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

    операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

    связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ, и некоторых других операций, установленных законодательством.

    Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком РФ.

    Между резидентами и уполномоченными банками без ограничений осуществляются валютные операции, связанные:

    с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

    внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

    банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

    приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

    куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

    уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

    иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.

    Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами РФ или в уполномоченных банках.

    Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

    [2]

    Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, установленном законодательством.

    Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, на территории Российской Федерации производится только через уполномоченные банки.

    Резидентам предоставлено право открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

    Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации.

    Читайте так же:  Среднесписочная численность работников ип без работников

    Юридические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами.

    Физическим лицам — резидентам разрешено без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

    Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк РФ.

    Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезидентам также предоставляется право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

    Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов.

    Валютные операции, связанные с ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле.

    8.2.3. Валютные операции между резидентами

    Валютные операции между резидентами запрещены (ст. 9 Закона). Исключение составляют (ч. 1 ст. 9):

    операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемыми от своего имени и за свой счет (ч. 2 ст. 9);

    операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов, займов и процентов по ним; с внесением и получением денежных средств резидентов на банковские счета; с банковскими гарантиями, поручительством, залогом; с вексельными операциями банков с резидентами; с куплей (продажей) физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков в иностранной валюте в уполномоченном банке; с уплатой банкам комиссионного вознаграждения; с иными валютными операциями банков (ч. 3 ст. 9);

    операции физических лиц — резидентов (не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории России) со средствами, зачисленными на счета, открытые в банках за пределами территории России (ч. 6 ст. 12);

    передача физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, ее субъекту и/или муниципальному образованию; дарение валютных ценностей супругу, близким родственникам; завещание валютных ценностей или получение их по праву наследования; приобретение (отчуждение) физическим лицом денежных знаков и монет в целях коллекционирования; перевод физическим лицом в Россию и из России; покупка (продажа) у уполномоченного банка физическим лицом наличной иностранной валюты, обмен, замена денежных знаков иностранного государства, прием для направления на инкассо в банки за границей России наличной иностранной валюты (ч. 3 ст. 14);

    операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли и при международных перевозках;

    операции между комиссионерами и комитентами при оказании комиссионерами услуг по заключению (исполнению) договоров с нерезидентами;

    операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки, фрахтования и страхования груза, ввозимого или вывозимого в Россию и из России;

    операции на рынке ценных бумаг России с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, при условии учета прав на бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с. законодательством России;

    операции юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ и осуществления расчетов в рублях; .

    операции, связанные с осуществлением обязательных платежей в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ.

    8.2.4. Валютные операции между нерезидентами

    Порядок проведения операций между нерезидентами установлен ст. 10 Закона. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции между собой через счета, открытые в банках за пределами России или в уполномоченных банках (ч. 1 ст. 10).

    Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории России с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг. Порядок проведения таких операций устанавливается Банком России и может предусматривать требование об использовании специального счета (ч. 2 ст. 10).

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в рублях осуществляются через банковские счета, открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 13 Закона (ч. 3 ст. 1), о чем будет рассказано ниже.

    Источники


    1. Малеев, Ю.Н. Международное воздушное право: вопросы теории и практики; М.: Международные отношения, 2012. — 240 c.

    2. Корпоративное право. Актуальные проблемы. — М.: Инфотропик Медиа, 2015. — 242 c.

    3. Семенова, Анастасия Дом — зеркало судьбы. Как приворожить удачу для всей семьи; СПб: Невский проспект, 2013. — 157 c.
    4. /oli>

      Валютные операции между резидентами
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here