Транзитный счет

Полезный материал в статье: "Транзитный счет" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Как открыть транзитный счёт

Если обратиться к статье 14 Закона № 173-ФЗ, каждое юридическое лицо и Индивидуальный предприниматель имеет право открыть счет в иностранной валюте, причем не только на территории РФ, но и за ее пределами. К сведению: количество транзитных счет не ограничено. Стоит знать, что банк не имеет права отказать в открытии транзитного счета, если работа с иностранной валютой прописана в учредительных документах организации. Как вывод, можно отметить следующее: Банк, в котором организация планирует открыть валютный счет, должен иметь лицензию на осуществление подобных операций.

Валютный счет — транзитный счет — один без другого не существует.

Транзитный счет — обязателен для предприятий, работающих с иностранными поставщиками, так как в большинстве случаев оплата поступает в валюте. Транзитный счет открывается на основе соглашения между клиентом и банком. Начать работать с экспортной выручкой, поступившей на транзитный счет, можно только после исполнения определенных условий, которые четко прописаны в Договоре.

Транзитный счет — готовим базу

Только при полном пакете документов банк будет принимать решение о дальнейшем сотрудничестве. И последнее, что необходимо сделать, когда транзитный и валютный счет будут открыты. В обязательном порядке, в течение пяти рабочих дней в налоговый орган по месту регистрации относится заявление об открытии транзитного и валютного счетов. Кроме налогового органа, такое же заявление предоставляется и в государственные фонды, где зарегистрирована организация.

Транзитный валютный счет. Что такое

Транзитный счет необходимо открывать всем субъектам предпринимательской деятельности, не зависимо от их формы организации, если они осуществляют внешнеэкономическую деятельность и получают оплату в валюте. Что такое транзитный счет и как его правильно открыть – далее.

Что такое транзитный счет в банке?

Это счет, на который поступают средства в иностранной валюте за товары или оказанные услуги. Транзитный валютный счет всегда открывается вместе с валютным счетом, так как по отдельности они существовать не могут. Его особенностью является то, что валюта на транзитном счете не может находиться более 15 дней и должна быть конвертирована в рубли на рублевый счет или переведена на валютный счет.

Как правильно открыть такой счет?

Транзитный счет открывается вместе с валютным. Основные этапы открытия транзитного счета следующие:

  1. В банк предоставляется копия устава предприятия, в которой должна быть указана возможность работать с иностранной валютой.
  2. В банке оформляется банковская карта, в которой указывается перечень лиц предприятия, имеющих доступ к подобного рода операциям, с образцами подписей.
  3. В финучреждение предоставляется полный перечень документации об открытии предприятия. Если была проведена реорганизация, документы, подтверждающие процесс реорганизации.
  4. Затем предоставляются документы, подтверждающие законность средств, которые будут поступать на транзитный счет.
  5. После прохождения всех процедур банк открывает валютный и транзитный счета, для обслуживания которых заключается отдельный договор. Номер транзитного счета сообщается контрагентам для оплаты по договорам.

Перед открытием валютного и транзитного счетов внимательно изучите алгоритм действий до открытия и после.

После открытия валютного счета необходимо в недельный срок известить налоговый орган и управление пенсионного фонда по месту регистрации предприятия. В случае превышения установленных сроков придется платить штраф. Еще следует поставить в известность фонд соцстрахования. Запомните: претензии госорганов по поводу уведомления об открытии транзитного счета незаконны, обязательное уведомление касается только валютного счета.

Предоставляемые в банк документы, подтверждающие законность поступления валюты на транзитный счет (акт выполненных работ, договор с контрагентом), должны быть только на русском языке. Если документация на иностранном, ее перевод должен быть заверен нотариально.

Что такое транзитный счет? Что значит транзитный счет?

Что такое транзитный счет? Что значит транзитный счет?

Что такое транзитный счет? Что значит транзитный счет?

ранзитный счет необходимо открывать всем субъектам предпринимательской деятельности, не зависимо от их формы организации, если они осуществляют внешнеэкономическую деятельность и получают оплату в валюте. Что такое транзитный счет и как его правильно открыть – далее.

Что такое транзитный счет в банке?

Это счет, на который поступают средства в иностранной валюте за товары или оказанные услуги. Транзитный валютный счет всегда открывается вместе с валютным счетом, так как по отдельности они существовать не могут. Его особенностью является то, что валюта на транзитном счете не может находиться более 15 дней и должна быть конвертирована в рубли на рублевый счет или переведена на валютный счет.

Как правильно открыть такой счет?

Транзитный счет открывается вместе с валютным. Основные этапы открытия транзитного счета следующие:

  1. В банк предоставляется копия устава предприятия, в которой должна быть указана возможность работать с иностранной валютой.
  2. В банке оформляется банковская карта, в которой указывается перечень лиц предприятия, имеющих доступ к подобного рода операциям, с образцами подписей.
  3. В финучреждение предоставляется полный перечень документации об открытии предприятия. Если была проведена реорганизация, документы, подтверждающие процесс реорганизации.
  4. Затем предоставляются документы, подтверждающие законность средств, которые будут поступать на транзитный счет.
  5. После прохождения всех процедур банк открывает валютный и транзитный счета, для обслуживания которых заключается отдельный договор. Номер транзитного счета сообщается контрагентам для оплаты по договорам.

Транзитный счёт. Как открыть. Правила работы с транзитным счётом.

Открытие транзитного банковского счёта требуется в тех случаях, когда физическое или юридическое лицо занимается внешнеэкономической деятельностью и принимает платежи за свои товары и услуги в валюте. При этом организационно-правовая форма бизнеса значения не имеет. Что собой представляет транзитный счёт, какие этапы нужно пройти при его открытии и какие нюансы его использования существуют, читатели узнают из данного материала. На самом деле, ничего сложного.

Читайте так же:  Программа переобучения людей предпенсионного возраста

Транзитный счет в финансовом учреждении. Что это такое?

Транзитный счёт компании служит для перечисления денежных средств в валюте за реализованные субъектом предпринимательской деятельности товары. Или предоставленные услуги. Для транзитного счёта характерной является его неразрывная связь с валютным. Обязательная. Другими словами, транзитный счёт не может существовать без валютного. И наоборот. Также следует подчеркнуть, что денежные средства в иностранной валюте на транзитном счёте могут находиться период, не превышающий 15 дней. В течение этого времени они подлежат переводу — на основной, валютный. Либо должны быть конвертированы в национальную валюту. И переведены с транзитного счёта на текущий. Все предельно просто.

Инструкция по открытию транзитного счёта

Итак, подробнее. Как уже было отмечено выше, транзитный счёт привязан к валютному и функционировать без последнего не может. Какие основные этапы необходимо пройти при его открытии? Прежде всего субъект предпринимательской деятельности должен предоставить в финансовое учреждение копию устава своей организации и сопроводить её заявлением на соответствующем бланке с просьбой открыть валютный и транзитный счета. При этом необходимо, чтобы в документе была прописана возможность работы с валютой других государств.

После этого сотрудниками банка выпускается банковская карта. Этот процесс сопровождается предоставлением перечня уполномоченных лиц компании, которые наделяются правом доступа к транзитному счёту. Кроме того, необходимо предоставить образцы подписей этих сотрудников.

Вместе с тем, субъект предпринимательской деятельности или его представитель обязан предоставить в банк документы, подтверждающие законность открытия и функционирования предприятия. Необходимо отметить то, что если компания подвергалась реорганизации, потребуется предъявить также соответствующие справки. На заключительном этапе организация передаёт в финансовое учреждение документы, свидетельствующие о законности происхождения зачисляющихся валютных поступлений.

Заключение договора

По завершении всех перечисленных выше этапов финансовое учреждение и субъект предпринимательской деятельности заключают отдельное соглашение об открытии транзитного и валютного счетов. При работе, связанной с реализацией товаров и услуг за валюту, представители компании указывают для оплаты своим контрагентам номер.

Советы по работе

Необходимо отметить то, что существуют определённые правила не только открытия транзитного счёта, но и последующей работы с ним. Так, в течение 7 дней после его появления субъект предпринимательской деятельности должен уведомить об этом налоговые органы по месту регистрации своей компании. Кроме того, известить следует и соответствующее управление пенсионного фонда. В противном случае последуют штрафные санкции.

Также об открытии требуется известить фонд социального страхования. Здесь необходимо подчеркнуть, что государственные органы не вправе предъявлять претензии по поводу отсутствия уведомления об открытии транзитного счёта. Это очень важно.

Транзитный счёт обладает характеристиками, существенно выделяющими его, о которых требуется сообщать в инспекцию Федеральной налоговой службы. Кроме того, необходимость организации не зависит от желания физического или юридического лица. Его открытие обязательно и осуществляется в установленном порядке в качестве дополнения к валютному счёту, о котором и следует сообщить в государственные органы. Все очень серьезно.

Напоследок стоит упомянуть о требованиях к документам, подтверждающим законность проводки на транзитный счёт иностранной валюты. Это могут быть: акт выполненных работ, контракт на поставку товаров или предоставление услуг и другие свидетельства. При этом документы должны быть предоставлены на русском языке, а перевод с иностранного языка необходимо заверить у нотариуса.

Транзитный счет

Отечественный Центробанк в своей Инструкции от 30.03.2004 N 111-И ввел понятие транзитного счета, который предназначен для идентификации поступлений иностранной валюты резиденту. Необходимо отметить, что Центральный Банк Российской Федерации в своей Инструкции не только дал определение указанного счета, но и описал:

  • случаи зачисления на него денежных средств;
  • цели списания со счета.

Также Центробанк отметил, что транзитный валютный счет и текущий валютный счет открываются одновременно, и первый является необходимым составным элементом последнего. Каждому основному соответствует только один транзитный. Непосредственно на текущий счет резидента в уполномоченной кредитной организации зачисляются поступления, источником которых являются аналогичные счета. Все остальные средства поступают на транзитный валютный счет.

Транзитный валютный счет: назначение, особенности, требования

Если же интернет-банкинга в финансовом учреждении нет, то придется каждый раз обращаться непосредственно в отделение банка, что не очень удобно. Поэтому преимущества и недостатки каждой организации лучше изучить до открытия депозитного счета.
Вывод: Снять деньги со счета в банке сегодня не проблема. Можно обратиться в банк или воспользоваться специальным устройством самообслуживания.

Возможно, она станет для многих полезной. Теперь вы знаете о том, как снять деньги со счета в банке.

Транзитный счёт. как открыть. правила работы с транзитным счётом.

Сегодня у многих людей есть собственный депозитный или расчетный счет. Используются они для хранения средств, их накопления и преумножения.

Важно

Нередко счет становится удобным финансовым инструментом, позволяющим расплачиваться с продавцами или контрагентами, а также принимать платежи от других. Вот почему вопрос о том, как снять деньги со счета в банке, так популярен сейчас.

Внимание

Способы снятия средств со своего счета напрямую зависят от того, есть ли у него привязка к пластиковой карте. Возможные способы снятия Если счет является карточным, то есть он прикреплен к пластику, то использовать можно либо банкомат, либо обратиться в отделение банка.

Инфо

Если же счет к карте не привязан, то остается идти непосредственно в кассу.

информер курс2.рф

Обналичивание денег через банкомат Данный способ является самым популярным и удобным.

Бухгалтерские и юридические услуги

Также следует подчеркнуть, что денежные средства в иностранной валюте на транзитном счёте могут находиться период, не превышающий 15 дней. В течение этого времени они подлежат переводу на основной, валютный.

Инструкция по открытию транзитного счёта Итак, подробнее. Как уже было отмечено выше, транзитный счёт привязан к валютному и функционировать без последнего не может.

Какие основные этапы необходимо пройти при его открытии? Прежде всего субъект предпринимательской деятельности должен предоставить в финансовое учреждение копию устава своей организации и сопроводить её заявлением на соответствующем бланке с просьбой открыть валютный и транзитный счета. При этом необходимо, чтобы в документе была прописана возможность работы с валютой других государств.

Читайте так же:  Приказ о наложении дисциплинарного взыскания

Транзитный счет в банке

Заключение договора По завершении всех перечисленных выше этапов финансовое учреждение и субъект предпринимательской деятельности заключают отдельное соглашение об открытии транзитного и валютного счетов. При работе, связанной с реализацией товаров и услуг за валюту, представители компании указывают для оплаты своим контрагентам номер.

Советы по работе Необходимо отметить то, что существуют определённые правила не только открытия транзитного счёта, но и последующей работы с ним. Так, в течение 7 дней после его появления субъект предпринимательской деятельности должен уведомить об этом налоговые органы по месту регистрации своей компании.

Кроме того, известить следует и соответствующее управление пенсионного фонда. В противном случае последуют штрафные санкции. Также об открытии требуется известить фонд социального страхования.

Перевод с транзитного на валютный счет

Здесь необходимо подчеркнуть, что государственные органы не вправе предъявлять претензии по поводу отсутствия уведомления об открытии транзитного счёта. Это очень важно. Транзитный счёт обладает характеристиками, существенно выделяющими его, о которых требуется сообщать в инспекцию Федеральной налоговой службы.
Кроме того, необходимость организации не зависит от желания физического или юридического лица. Его открытие обязательно и осуществляется в установленном порядке в качестве дополнения к валютному счёту, о котором и следует сообщить в государственные органы. Все очень серьезно. Напоследок стоит упомянуть о требованиях к документам, подтверждающим законность проводки на транзитный счёт иностранной валюты. Это могут быть: акт выполненных работ, контракт на поставку товаров или предоставление услуг и другие свидетельства.

Транзитный валютный счет

Главная → Бухгалтерские консультации → Валюта Обновление: 31 марта 2017 г. Из содержания ст. 140 ГК РФ следует, что свободные хождение и обращение в РФ имеет российский рубль.

Денежные средства иностранных государств также могут использоваться отечественными и зарубежными компаниями, но с непременным соблюдением специальных законов, а также выполнением некоторых обязательных процедур. Например, это транзитный счет в банке. Валютные счета Основным документом, устанавливающим правила осуществления оборота иностранных денег, является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Данный акт нормотворчества регламентирует использование иностранных денег на территории России лишь в общих чертах, а детальная проработка вопроса отдана органам валютного регулирования.

Как снять деньги со счета в банке?

Транзитный счет в банке это особый вид банковского счета, используемый предпринимателями, которые в ходе осуществления своей деятельности выполняют операции с иностранной валютой. Из этой статьи читатель узнает о том, что такое транзитный счет и каковы особенности его открытия и закрытия.

Транзитный банковский счет: понятие и сущность Открытие транзитного счета Как закрыть транзитный счет? Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал Транзитный банковский счет: понятие и сущность Многие организации в ходе осуществления своей деятельности производят взаиморасчеты с партнерами, находящимися за пределами России. Поступления денежных средств при этом производятся не в национальной, а в иностранной валюте.

Использовать для осуществления таких операций обычный расчетный счет нельзя — предпринимателю придется обратиться в банк с заявлением об открытии текущего валютного счета.

Как правильно заполнить форму на банковский перевод

ВАЖНО! Правильные банковские реквизиты Вашего счета, карты или счета Вашей компании всегда можно получить в Банке. Успешность перевода напрямую связана с правильностью указания реквизитов. Никогда не используйте метод «угадывания» нехватающих реквизитов, и тем более брать первые попавшиеся реквизиты из Интернета — достаточно позвонить в Ваш Банк, или отделение, и всё узнать.

Вопросы и ответы (FAQ) по заполнению формы приведены в конце страницы.

Основополагающий момент любого перевода — это знание счета на который делается перевод. Согласно принятой банковской практики, для следующих карт обязательно открываются лицевые (персональные) счета: Карты VISA Classic (Gold, Platinum), MasterCard Standart (Gold, Platinum).
Для карт VISA Electron, MasterCard Maestro лицевые счета не открываются — такие карты привязываются к внутрибанковскому специальному счету «для списаний и зачислений по банковским картам».

Транзитный счет в банке — что это и как открыть?

Естественно, к любому уже открытому Лицевому счету Вы можете прикрепить любую карту, но мы будем рассматривать именно тот вариант, при котором изначально открывается карта, а не счет.

[1]

По нашей статистике на конец 2013 года, только Банк «ВТБ24» использует внутрибанковские счета для зачисления на все карты — в этом случае необходимо использовать метод «перевод на карту», а в остальных случаях мы рекомендуем использовать метод «перевод на счет». Важным преимуществом использования метода «перевод на счет» является гарантированное зачисление платежа текущим днем.

Описание используемых терминов и сокращений можно найти в конце этой страницы.

ИНСТРУКЦИЯ

Банковские безналичные переводы можно разделить на три вида:

1. «Перевод на счет» физического лица, в том числе на карту привязанную к этому счету. Номер Р/с начинается с 423, 408.
2. «Перевод на карту» физического лица через транзитный счет Банка. Номер р/с начинается с 302, 303, 474.
3. Платеж на счет юридического лица или ПБОЮЛ. Номер Р/с начинается с 407 или 408, соответственно.

Теперь подробнее рассмотрим заполнение полей по каждому виду платежа.

1. Перевод на счет.
Этот вариант не подходит, если у Вас нет лицевого счета в Банке — для этого необходимо использовать вариант 2.
При данном варианте вывода, независимо от того как называется Ваш счет «Лицевой», «Расчетный» или «Карточный», Вы указываете его в поле «р/с». Если Ваша карта прикреплена к лицевому счету, то Вы должны оформлять перевод только по этому варианту. Любые средства поступающие на Лицевой счет, автоматически будут доступны по карте прикрепленной к этому счету. При переводе на карту, прикрепленную к Лицевому счету, номер карты не указывается — галочку «Перевод на банковскую карту» ставить не надо.
Пример заполнения «Перевод на счет»:

Читайте так же:  Кредитный договор обзор судебной практики

2. Перевод на Карту.
Это вариант не подходит если карта прикреплена к Вашему Лицевому счету — используйте вариант 1. Форма предполагает, что Ваша карта прикреплена к внутрибанковскому счету «для списаний и зачислений по банковским картам».Для заполнения формы, Вам необходимо предварительно подготовить реквизиты Банка, в котором Вы получили карту. Реквизиты выдаются Вам при получении карты. Если по каким-либо причинам, Вы потеряли эти данные, то их можно получить обратившись в Банк по телефону.
Пример заполнения «Перевод на карту»:

Видео (кликните для воспроизведения).

3. Платеж на счет юридического лица.

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

[3]

Используемые термины и сокращения (нумерация соответствует форме Onlinechange):

Надеемся что эта инструкция поможет Вам правильно заполнить реквизиты счета, а полученный опыт пригодится еще много раз.
Если возникнут какие-либо вопросы — не стяняйтесь обращаться к нам. Мы всегда рады помочь и ответить на любые вопросы. Если Вы обнаружите любые ошибки, пожалуйста сообщите нам об этом.

Благодарим за Ваш выбор ONLINECHANGE.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Вопрос: К сожалению на страничке ввода данных о платеже не предусмотрено поле ввода основания платежа. Мой банк при переводе средств ориентируется на номер карты физ. лица, который указан в основании платежа, других вариантов платежей он не принимает. Как мне теперь перевести деньги?

Ответ: Используйте вариант заполнения №2. Поставьте галочку в поле 8 «Перевод на Лицевой счет/Банковскую карту», введите Ваши ФИО и номер Вашей карты. Оператор знает как отправлять подобные переводы.

Вопрос: Скажите сколько дней идет перевод в Сбербанк РФ?

Ответ:
Мы отправляем «день-в-день». Срок зачисления Вы можете узнать в Вашем банке.

Что такое транзитный счет в банке

Транзитный баланс, открытый в банковской организации, представляет собой особое направление, которое применяется предпринимателями, выполняющими операции с иностранной валютой.

Понятие и сущность

Многие фирмы в процессе ведения предпринимательской работы осуществляют взаимные расчетные операции с партнерами, пребывающими за пределами страны. Поступления денег при этом проводится не в национальных, а в иностранных валютных единицах.

Применять для проведения этих операций классический РС запрещено, поэтому придется делать обращение в финансовую организацию об открытии текущего валютного баланса. Согласно инструкции Банка РФ «Об обязательной реализации», принятой 30.03.2004, №111-И одновременно с этим осуществляется открытие транзитного баланса.

С практической точки зрения транзитный счет представляет собой направление, на котором происходит аккумулирование иностранных валютных единиц, поступающих в адрес предпринимателя. Это – особое промежуточное звено между балансом, принадлежащим контрагенту, и текущим балансом.

Он не находит применения лишь в ситуации, если проведение транзакций с валютными единицами осуществляется в рамках одной организации. В этом случае средства подлежат перечислению сразу на валютный счет.

Чтобы разблокировать финансы, которые хранятся на рассматриваемом балансе, а также обзавестись правом по их дальнейшему эксплуатированию, требуется прохождение идентификационной процедуры. Она подразумевает подтверждение законности совершенной сделки. Для этого в финансовую организацию требуется предоставить определенный пакет бумаг:

  • справка о совершенных операциях по валюте;
  • контракт;
  • инвойс или любой другой тип документации – основание для зачисления финансов на клиентский баланс.

Далее придется действовать по инструкции, чтобы распоряжаться своими финансами беспрепятственно.

Как открыть и закрыть

Рассмотрим процесс оформления и завершения действия транзитного счета более детально и последовательно.

Заключать отдельное соглашение для этой процедуры нет необходимости. Согласно информационному банковскому Письму №14, открытие производится в обязательном порядке, при этом волеизъявление клиента не принимается во внимание.

Для проведения процедуры открытия требуется совершение передачи в банковскую организацию следующего набора бумаг:
  • заполненное по нормативу заявление на формирование текущего валютного счета (если говорить о транзитном балансе, его открытие производится в автоматическом порядке);
  • отксерокопированная версия уставного документа организации;
  • справка, свидетельствующая о регистрации в качестве ЮЛ;
  • документ, подтверждающий факт постановки на учет в роли плательщика налогов;
  • выписка из реестра ИП или ЮЛ;
  • карточка, содержащая образцы подписей лиц, которые могут владеть доступом к счету.

С учетом автоматически производимой процедуры открытия этого баланса, закрытие осуществляется по аналогии. В случае прекращения функционирования договора применение транзитного счета перестает быть рациональной процедурой, и банковский институт закрывает его самостоятельно. Никаких дополнительных манипуляций пользователю совершать нет необходимости.

Нормативная база

Нормативно-правовое регулирование в отношении этих балансов является достаточно обширным и разнообразным. В рамках статьи 13.1, относящейся к Федеральному законодательству №156 «Об инвестиционных фондах», отмечено, что установлено требование в отношении открытия ТС.

Получается, что происходит формирование отдельного баланса в банке, в целях учета финансов, которые были переданы в оплату инвестиционных паев или других ресурсов. учет ведется по всем видам денежных средств, пребывающих на транзитном балансе.

Чем отличается от расчетного счета

Классический расчетный баланс – это особая учетная запись, применяемая финансовыми институтами и организациями другого профиля в целях учета клиентских сделок. Именно с него производится львиная доля платежей за товарные позиции, сервисы, перечисление финансов для выплаты получек сотрудникам, внесение налогов и сборов в казну.

Юридическое лицо, не владеющее рублевым счетом, фактически лишается возможности осуществления реальной коммерческой деятельности.

Если расчетный счет (далее РС) – учетная запись по всем операциям пользователя, то ТС – специфическое направление, служащее исключительно для зачисления валюты за исполненные работы или оказанные сервисы. Одновременно наряду с открытием валютного баланса производится формирование транзитного счета. Последний используется для совершения сделок по валютному контролю.

ТС может быть фактически применен для ограниченного перечня операций, среди которых можно выделить следующие направления:

  • реализация обязательной доли в валютной выручке;
  • выплата пошлин таможенного характера;
  • компенсация оказанных транспортных услуг;
  • зачисление валютных поступлений.
Читайте так же:  Учет бланков строгой отчетности

Если говорить о двух этих счетных направлениях, то их существование всегда происходит совместно. Тем не менее, учетные записи имеют между собой колоссальные различия.

Чтобы произошло беспрепятственное зачисление валютной выручки из-за границы, всегда используется первая запись. Именно ее указание происходит в соглашениях, заключаемых с покупателями, чтобы происходило поступление средств от российских контрагентов, а также осуществление платежей в других направлениях.

Если говорить о других ключевых различиях между этими видами УЗ, следует обратить внимание еще на несколько аспектов:

  • на ТС хранение финансов может осуществляться лишь в течение ограниченного временного интервала (максимально за 15 суток получатель обязуется передать финансовой организации набор необходимых документов, а также совершить ряд операций по продаже части валютной выручки), впоследствии происходит поступление денег на расчетный баланс, где хранение может происходить неограниченное количество времени;
  • ТС запрещено применять на практике для проведения большинства операций, к примеру, с него не оплачиваются товары или услуги на территории иного государства;
  • нумерация УЗ предполагает различия лишь в одной цифре: у транзитного баланса в седьмой позиции проставляется «1», у расчетного – «0»;
  • расчетный счет может формироваться в рублевых валютных единицах, в этой ситуации к нему производится открытие ТС, который, в отличие от него, может функционировать исключительно в валюте, а проведение всех транзакций происходит непосредственно по текущему балансу, ведь нужда в валютном контроле на этом этапе отсутствует.

Таким образом, отличительных моментов между этими балансами предостаточно. Во-первых, это функционал и назначение. Во-вторых, принцип пользования. В-третьих, удобство в тех или иных ситуациях.

Как подтверждаются зачисления

В валютный счет включает в себя три базовых направления:

[2]

  • текущий ВС;
  • транзитный ВС;
  • специальный ТВС.

Каждый из них на том или ином этапе выполняет определенные функции. Рассматриваемый баланс используется в целях зачисления экспортной выручки валютного характера.

После поступления на него средств финансовая организация присылает клиенту соответствующее оповещение. Хотя, как показывает практика, делают это далеко не все финансово-кредитные организации.

Как продать валюту с транзитного счета

Классический способ – дождаться ее перехода на расчетный счет для совершения последующих операций. Если все документы, необходимые для разблокирования валютных единиц, представлены в банковскую организацию в требуемый временной период и не имеют проблем в оформлении, разблокирование осуществляется в день подачи бумаг.

Если поступление на ТС суммы произошло на основание внешнеторгового соглашения, срок увеличится до оформления документов.

Если цель – совершение валютного платежа в адрес нерезидента, требуется оформление заявительной бумаги. Далее можно делать перевод, не забыв уплатить НДС.

Транзитный счет

ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ — см. Счет транзитный … Юридический словарь

ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ — банковский счет, на который поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, например, продажи государству определенного процента выручки в свободно конвертируемой валюте за… … Юридическая энциклопедия

транзитный счет — см. счет транзитный … Большой юридический словарь

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ — ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ … Юридическая энциклопедия

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ — (см. ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ) … Энциклопедический словарь экономики и права

Транзитный валютный счет — банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, поступающей от экспорта товаров, работ или услуг. Экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после продажи государству определенный доли этой выручки за… … Финансовый словарь

Транзитный валютный счет — Счет, открываемый банком, на который поступает выручка клиента в иностранной валюте. Транзитный валютный счет предназначен для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ — Счет, открываемый для зачисления в полном объеме на счет организации резидента на территории Российской Федерации поступлений в иностранной валюте в его пользу, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и проведения операций в… … Словарь бизнес-терминов

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ — банковский счет, куда поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, напр. продажи, государству установленного процента выручки в иностранной валюте за национальную валюту по… … Юридический словарь

Счет транзитный — Банковский счет, на который поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, например продажи государству определенного процента выручки в свободно конвертируемой валюте за… … Финансовый словарь

Транзитный счет

ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ — банковский счет, на который поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, например, продажи государству определенного процента выручки в свободно конвертируемой валюте за… … Юридическая энциклопедия

транзитный счет — см. счет транзитный … Большой юридический словарь

ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ — банковский счет, на который поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, например, продажи государству определенного процента выручки в свободно конвертируемой валюте за… … Энциклопедический словарь экономики и права

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ — ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ … Юридическая энциклопедия

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ — (см. ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ) … Энциклопедический словарь экономики и права

Транзитный валютный счет — банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, поступающей от экспорта товаров, работ или услуг. Экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после продажи государству определенный доли этой выручки за… … Финансовый словарь

Транзитный валютный счет — Счет, открываемый банком, на который поступает выручка клиента в иностранной валюте. Транзитный валютный счет предназначен для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ — Счет, открываемый для зачисления в полном объеме на счет организации резидента на территории Российской Федерации поступлений в иностранной валюте в его пользу, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и проведения операций в… … Словарь бизнес-терминов

Читайте так же:  Кбк по ндфл

СЧЕТ ТРАНЗИТНЫЙ — банковский счет, куда поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, напр. продажи, государству установленного процента выручки в иностранной валюте за национальную валюту по… … Юридический словарь

Счет транзитный — Банковский счет, на который поступает экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после выполнения определенных условий, например продажи государству определенного процента выручки в свободно конвертируемой валюте за… … Финансовый словарь

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение

Транзитный валютный счет – это специальный счет, который применяется кредитной организацией наряду с текущим валютным счетом в целях проведения операций с иностранной валютой. Это целевой внутрибанковский счет, который открывается в обязательном порядке, вне зависимости от волеизъявления хозяйствующего субъекта, и не имеет признаков счетов, определенных для целей налогового законодательства.

Другими словами, транзитный счет в банке признается необходимым дополнением к текущему валютному счету, и не может существовать отдельно от него.

Используется преимущественно организациями, деятельность которых связана с внешнеэкономической деятельностью и расчетами в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для последующей продажи части валютной выручки резидентов регламентируется Инструкцией Центробанка за номером 111-И от 30 марта 2004 года. Порядок, случаи и условия применения иностранной валюты на территории России определяются 173-м Федеральный законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года либо в установленном им порядке.

Предназначение счета

На территории России законным платежным средством признана рублевая валюта, обязательная к приему по нарицательной стоимости (1-й пункт 140-й статьи ГК РФ). В случае осуществления экспортных операций, хозяйствующие субъекты могут использовать иностранную валюту в целях оплаты товаров и услуг, предоставляемых зарубежными контрагентами.

Реализация товаров и услуг получателям из других стран аналогично подразумевает проведение валютных манипуляций. Для аккумулирования ресурсов в иностранной валюте, собственно, и предназначен текущий валютный счет.

Без рассматриваемого счета не может обходиться ни одна операция, связанная с зачислением (списанием) иностранной валюты. Вся валютная выручка хозяйствующего субъекта первоначально поступает на транзитный счет, где она будет храниться в течение 15 дней. Именно такой промежуток времени закон отводит для того, чтобы предприятие определилось с дальнейшим назначением полученных средств в пользу конвертации иностранной валюты в рубли (фактически, продажа) и ее направлением на текущий рублевый счет; либо перевода ресурсов на текущий валютный счет.

Важно! При заключении контракта с иностранным контрагентом не играет роли, какой из двух счетов (расчетный или транзитный) будет отражаться в реквизитах.

Поскольку иностранная валюта изначально подлежит зачислению на транзитный, и только после валютного контроля может поступать на расчетный.

Совершению каждой из указанных операций предшествует подготовка пакета документов для подачи в кредитную организацию.

Как правило, это:

  • справка, подтверждающая поступление валюты на счет, с приложением документов, свидетельствующих о законности операций, обусловивших получение средств в иностранной валюте;
  • письменное распоряжение хозяйствующего субъекта относительно зачисления денежных активов с транзитного счета на текущий (оформляется на бланке кредитора);
  • документы, подтверждающие взаимодействие с иностранными контрагентами (договора, акты, счета, спецификации, прочее).

Таким образом, предназначение транзитного валютного счета связано исключительно с поступлением и временным хранением денежных ресурсов в валюте, отличной от национальной.

Напомним, до 2007 года действовало норма, согласно которому любой хозяйствующий субъект был обязан продать установленную часть валютной выручки (как правило от 10 до 50%). Сейчас это требование отменено, поэтому транзитные счета применяются только для целей валютного контроля. С них можно уплачивать таможенные сборы и комиссии кредитных организаций, оплачивать резидентам-нерезидентам доставку товара и его страхование, а также экспедицию груза по территории зарубежного государства.

Как отражается в бухгалтерском учете

В бухучете валютные средства показывают в рублевом эквиваленте с использованием двух аналитических субсчетов, открытых на 52-м счете «Валютные операции».

Это 52.1.1 (для отражения движения по валютном счету) и 52.1.2 (для фиксации оборотов по транзитному счету). В момент поступления иностранной валюты на транзитный счет бухгалтерская проводка оформляется по Д52.1.2, которому корреспондирует К62 либо 76. В случае продажи иностранной валюты с транзитного счета используют проводку Д57 – К52-1-2.

Как открыть и нужно ли уведомлять налоговиков

Для открытия рассматриваемого счета наряду с валютным в кредитную организацию представляют:

  • заявление хозяйствующего субъекта;
  • копию устава и решения об открытии (реорганизации) предприятия, удостоверенные нотариально;
  • документы, подтверждающие законность оснований для получения валютной выручки (договора, справки, прочее);
  • карточки с образцами печати и подписей (в целях прохождения процедуры идентификации).

Как уже указывалось выше, для транзитного валютного счета не характерны признаки счетов, о которых следует сообщать в налоговый орган в соответствии с налоговым законодательством. Поэтому на основании положений 21-й статьи НК РФ налогоплательщики вправе не исполнять неправомерные требования и акты налоговиков либо иных уполномоченных органов (их сотрудников), которые не соответствуют Кодексу и иным федеральным законам.
Видео (кликните для воспроизведения).

В свою очередь, кредитные организации, как участники отношений, регламентируемых законодательством о налогах и сборах, вправе не предоставлять информацию в отношении транзитных валютных счетов по требованию ФНС РФ.

Источники


  1. Трудовое право; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 504 c.

  2. Новое в судебном законодательстве Российской Федерации. — М.: Омега-Л, 2017. — 128 c.

  3. Михайленко, Е. В. Менеджмент в юриспруденции / Е.В. Михайленко. — М.: НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, МОДЭК, 2012. — 280 c.
  4. /oli>

    Транзитный счет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here