Сводное платежное поручение

Полезный материал в статье: "Сводное платежное поручение" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Сводное платежное поручение

Глоссарий

Поручение платежное сводное — является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) — плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.

(Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации » , ч.II, п.2.1)

Комментарий

К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией (филиалом) в двух экземплярах по форме приложения 26 к настоящему Положению. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Сводное платежное поручение

Количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации, в том числе представляемых РКЦ ЦБ РФ в составе сводного платежного поручения , зависит от вида платежа. [16]

Расчетные документы клиентов и кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются в Банк России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по определенной форме. [17]

Для того чтобы деньги, принадлежащие банку, стали перемещаться по стране, необходимо дать соответствующее поручение в виде платежного поручения или сводного платежного поручения соответствующему расчетно-кассовому центру. [18]

Перечисление денежных средств кредитной организацией филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными ЭПД либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения . При этом в расчетных документах кредитной организации на перечисление / взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России. [19]

Кредитная организация ( филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение. К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы ( клиентов и по собственным операциям), а также их описи по установленной форме. Операции по корреспондентским счетам ( субсчетам) кредитных организаций ( филиалов) осуществляются путем оплаты каждого расчетного документа. [20]

К сводному платежному поручению прилагаются экземпляры расчетных документов. Неотъемлемой частью сводного платежного поручения является опись прилагаемых расчетных документов, составленная в соответствии с требованиями Центрального банка России и договором между банком-отправителем платежа и банком-исполнителем платежа. [21]

Второй экземпляр реестра-описи с отметкой РКЦ и третий экземпляр сводного поручения возвращаются коммерческому банку. В РКЦ остаются второй экземпляр сводного платежного поручения коммерческого банка и первый экземпляр реестра-описи. На основе реестра-описи и приложенных документов клиентов РКЦ составляет авизо ( кредитовое) в трех экземплярах, первый его экземпляр вместе с приложенными денежно-расчетными документами пересылается в РКЦ коммерческого банка-получателя средств, второй предназначен для отсылки контролирующему вычислительному центру, а третий остается в РКЦ коммерческого банка-плательщика и служит регистром аналитического учета. [22]

Большое значение в успешном осуществлении заготовок играют своевременные расчеты за сдаваемую продукцию, для чего заготовительным организациям предоставляется кредит. Кредит выдается после представления в банк сводного платежного поручения , составленного на основании приемных квитанций и платежных поручений, полученных совхозами и колхозами в день закупки сельскохозяйственной продукции. Платежные поручения направляются банку не позднее дня, следующего после дня принятия продукции. [23]

Если поле вид платежа не заполнено, то количество экземпляров расчетных документов зависит от конкретной ситуации и специально оговаривается. Расчетное подразделение Банка России проверяет состав и оформление сводного платежного поручения . Если в ходе проверки обнаружено несоответствие правилам заполнения, то все документы возвращаются в кредитную организацию-отправитель для исправления. [24]

При организации системы документооборота необходимо стремиться к тому, чтобы каждая хозяйственная операция офрмлялась только одним документом, а ряд однотипных операций — одним накопительным документом. Например, перечисление налогов в бюджет целесообразно оформлять сводным платежным поручением . [25]

При организации системы документирования хозяйственных операций и документооборота необходимо стремиться к тому, чтобы каждая хозяйственная операция оформлялась только одним документом, а ряд однотипных операций — одним сводным документом. Например, перечисление налогов в бюджет целесообразно оформлять сводным платежным поручением . [26]

Документы должны содержать четкое изложение сущности операции. Каждый документ и каждый отдельный лист сводного документа, например сводного платежного поручения , должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи на всех документах должны быть сделаны чернилами или шариковой ручкой. Объявления о взносе наличных денег подписываются вносителями. В сводном документе незаполненные отрезные части должны быть прочеркнуты. [27]

Банк обязан зачислять адресованные клиенту средства не позднее дня, следующего за датой поступления в банк соответствующего расчетного документа. Таким документом не может быть выписка из корреспондентского счета банка, сводное платежное поручение без приложений и т.п., поскольку они не позволяют идентифицировать получателя платежа. [28]

СЧЕТ-ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ — один из видов расчетных документов, представляет собой оформленное в письменном виде поручение плательщика банку о перечислении ( переводе) с его счета денежных средств в безналичном порядке за отпущенные ( отгруженные) товары, выполненные работы и оказанные услуги, а также по др. платежам на счет получателя. При одновременном перечислении средств с одного счета плательщика на счета нескольких получателей, как правило, составляются сводные платежные поручения . [29]

Кредитная организация может сама изготавливать сводные платежные поручения для расчетов по корреспондентским счетам с включением отделений. Для этого по установленному графику отделения по линиям связи ( модему) передают кредитной организации реквизиты документов, подлежащих включению в сводные платежные поручения , с последующей доставкой к установленному сроку в кредитную организацию документов. [30]

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Сводное платежное поручение

На основании реестра направленных платежей ЦБР производит соответствующие проводки по корреспондентским счетам кредитных организаций. На следующий день после их совершения участник расчетов, со счета которого были списаны денежные суммы на основании реестра направленных платежей, обязан представить в ЦБР одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателей средств, списанных с корреспондентского ( лицевого) счета участника расчетов на основании реестров направленных платежей. [31]

Читайте так же:  Как рассчитать амортизацию оборудования

Операции по корреспондентским счетам ( субсчетам) кредитных организаций ( филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации ( филиала) по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией ( филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по форме Приложения 26 к настоящему Положению. [32]

Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи расчетных документов ( полистно) скрепляются подписями должностных лиц и оттиском печати кредитной организации. Они вместе с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету кредитной организации, после чего помещаются в документы дня РКЦ ЦБ РФ, обслуживающего кредитную организацию плательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации с отметкой о принятии и служат подтверждением приема документов. [33]

[2]

Формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в расчетно-кассовом центре Банка России и других кредитных организациях, — в валюте Российской Федерации. Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентских счетах отдельным платежным поручением с отметкой Формирование обязательных резервов, выписанным в установленном порядке. Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается. [34]

Организация расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций ( банков) в РКЦ ЦБ РФ осуществляется следующим образом. Платежи по корреспондентскому счету осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ РФ по заключенным с кредитными организациями договорам. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются ею в РКЦ ЦБ РФ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по установленной форме. Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются путем оплаты каждого расчетного документа. [35]

Возвратность кредитов обеспечивается путем направления выручки заготовительной организации от реализации сырья непосредственно на погашение задолженности по спецссудному счету. Если у заготовителя имеются нехозрасчетные заготпункты, расположенные в др. р-не, то по месту их нахождения учреждения банка открывают ссудные субсчета, с к-рых оплачивается сырье на тех же условиях, что и по основному спецссудному счету. Остатки ссудных субсчетов периодически перечисляются на основной счет. Расчеты с совхозами и колхозами осуществляются безналичными перечислениями, а с отдельными гражданами — только наличными деньгами. Заготовитель выдает сдатчику на руки приемную квитанцию установленной формы. Банк предоставляет кредит в сумме сводного платежного поручения и зачисляет ее на счета сдатчиков. [36]

Экономический словарь

— разновидность платежного поручения, применяемое при перечислении средств трем и более получателям, обслуживаемым одним банком.

Смотреть значение Поручение, Платежное Сводное в других словарях

Поручение Ср. — 1. Процесс действия по знач. глаг.: поручать, поручить. 2. Дело, порученное кому-л. для выполнения; задание. 3. Договор, по которому одна сторона обязуется совершить за счет.
Толковый словарь Ефремовой

Поручение — поручения, ср. Дело, порученное кому-н. для выполнения, задание. Исполнить поручение. Дать кому-н. опасное поручение. Действовать по чьему-н. поручению.
Толковый словарь Ушакова

Поручение — -я; ср.
1. к Поручи́ть — поруча́ть. Говорить по чьему-л. поручению. Вручить подарок от имени и по поручению кого-л.
2. Дело, порученное кому-л.; задание. Дать, выполнить.
Толковый словарь Кузнецова

Акцептованное Платежное Поручение — — поручение, имеющее акцепт банка, т. е. подтверждение о наличии на счете плательщика средств, необходимых для платежа.
Юридический словарь

Долгосрочное Платежное Указание — — распоряжение клиента своему банку на проведение регулярных выплат — конкретные даты и конкретные суммы — по клиентскому обязательству, например коммунальные платежи.
Юридический словарь

Законное Платежное Средство — — денежные знаки, которые по закону обязательны к приему в погашение долгов на территории данной страны: банкноты (банковские билеты), казначейские билеты и разменные.
Юридический словарь

Законное Платежное Средство — — денежные знаки, которые по закону являются обязательными к приему в погашение долгов на территории данной страны: банкноты (банковские билеты), казначейские билеты и разменные монеты.
Юридический словарь

Инкассируемое Платежное Требование — — переводный вексель или аналогичный документ, представленный банком, действующим от имени трассанта либо держателя, трассату — для акцепта или оплаты. К представляемому.
Юридический словарь

Инкассовое Поручение — — расчетный документ, составляемый организациями в тех случаях, когда им предоставляется право бесспорного списания средств. Вместе с И. п. в банк представляются подлинные.
Юридический словарь

Ограниченное Поручение — — поручение клиента брокеру, ограниченное пределами изменения цены или временем исполнения поручения.
Юридический словарь

Открытое Поручение — — поручение брокеру, действующее до момента его исполнения или отмены.
Юридический словарь

Платежное Извещение — — документ, которым финансовый орган уведомляет налогоплательщика о сумме и сроках внесения причитающихся с него платежей.
Юридический словарь

Платежное Поручение — — расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета определенной суммы на счет получателя в том же или ином.
Юридический словарь

Платежное Соглашение — — в широком смысле договор, устанавливающий систему и порядок расчетов по торговым и неторговым операциям. Как правило П. с. заключается на межправительственном уровне.
Юридический словарь

Платежное Требование — — расчетный документ, представляющий требование поставщика о переводе средств на его счет со счета плательщика за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные.
Юридический словарь

Платежное Требование-поручение — — используемый при безналичных расчетах платежный документ, представляющий собой требование поставщика к покупателю оплатить (на основании направленных в обслуживающий.
Юридический словарь

Читайте так же:  Срок уведомления об увольнении работника

Поручение — — см. Договор поручения.
Юридический словарь

Поручение На Отгрузку, Погрузочный Ордер — — поручение предприятия-экспортера порту на отгрузку экспортного груза морским транспортом; содержит все необходимые для перевозчика данные по условиям поставки и обращению с грузом.
Юридический словарь

Поручение-наряд, Разнарядка — — поручение предприятия-импортера порту на отгрузку импортных товаров получателю; содержит все необходимые данные для правильной переотправки груза из порта.
Юридический словарь

Сводное Поручение Депо — — расчетный документ для депозитария, формируемый ММВБ по итогам определения нетто-обязательств членов секции фондового рынка ММВБ. СВОДНЫЕ ДОКУМЕНТЫ — в бухгалтерском.
Юридический словарь

Стоп-поручение — — поручение брокеру купить или продать товар, ценные бумаги на рынке, если рыночная цена (курс) достигнет заданного уровня.
Юридический словарь

Судебное Поручение — — поручение суда, рассматривающего дело, другому суду (в т. ч. иностранному) произвести на его территории определенные процессуальные действия (вручение документов.
Юридический словарь

Счет — Платежное Поручение — — один из видов расчетных документов, представляет собой оформленное в письменном виде поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета денежных средств.
Юридический словарь

Счет — Платежное Требование — — расчетный документ, совмещающий счет-фактуру и платежное требование.
Юридический словарь

Счет-платежное Поручение — — один из видов расчетных документов. Представляет собой оформленное в письменном виде поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета денежных средств.
Юридический словарь

Поручение — гражданско-правовой договор, по которому одна сторона(поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны(доверителя) определенные юридические действия.
Большой энциклопедический словарь

Судебное Поручение — поручение суда, рассматривающего дело, другому суду(в т. ч. иностранному) произвести на его территории определенныепроцессуальные действия (вручение документов, допрос.
Большой энциклопедический словарь

Поручение — — гражданско-правовой договор, по которому одна сторона, поверенный, обязуется совершить от имени и за счет другой стороны, доверителя, определенные юридические действия.
Исторический словарь

Судебное Поручение — — поручение суда, рассматривающего дело, другому суду, в том числе иностранному, произвести на его территории определенные процессуальные действия: вручение документов.
Исторический словарь

Сводное платежное поручение на перечисление средств с бюджетного счета финансового органа

Тип документа: Разное

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 3,8 кб

Бланк документа

Скачать образец документа

Приложение N 7 к Временной инструкции о порядке учета расходов единого бюджета города Москвы на лицевых счетах распорядителей и получателей бюджетных средств, финансируемых финансовым органом

  • Разное: образцы (Полный перечень документов)
  • Поиск по фразе «Разное» по всему сайту
  • «Сводное платежное поручение на перечисление средств с бюджетного счета финансового органа».doc
  • Скачано документов

Занесено в базу

Внесены исправления в

  • Договоры
  • Все документы

У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

Образец платежного поручения

Для облегчения этой задачи предпринимателям и бухгалтерам, лучше всего перед глазами держать образец заполнения платежного поручения. Приведу два условных примера заполнения платежного поручения, которые можно скачать и взять за образец платежного поручения:


Образец заполнения платежного поручения № 1


Пример заполнения платежного поручения № 2

Кроме полноты заполнения полей платежного поручения, очень важно правильно заполнить номера расчетных / текущих счетов плательщика и получателя средств, ИНН, БИК, номера корреспондентских счетов банков плательщика и получателя, название фирмы или ФИО физического лица.

Так, если неверно указать номер расчетного / текущего счета получателя, то денежные средства по назначению не попадут, и будут числиться у банка на расхождении до выяснения, а время будет уходить. Ошибка в номере счета или названии фирмы или ФИО физического лица — получателей средств может привести к зачислению денег на чужой счет.

Кроме того, при заполнении платежного поручения надо учитывать следующее:

  1. Ф.И.О. отправителя и получателя платежа указывается в именительном падеже (реквизиты 8 и 13).
  2. Если плательщиком (получателем средств) является банк, наименование которого указано в
    реквизите «Плательщик» («Получатель»), то наименование этого банка указывается повторно в реквизите
    «Банк плательщика» («Банк получателя»).
  3. Максимальное количество символов в реквизитах (полях) не может превышать количества, определённого Приложением 11 Положения ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
  4. Реквизит (Поле) 21 заполняется с учётом ФЗ от 02.12.2013 N 345-ФЗ, который предусматривает внесение изменений в статью 855 ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета»

Комментарии 1 Комментирование отключено

Составление сводных платежных поручений

Составление сводных платежных поручений

Для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента, банк плательщика вправе привлекать и другие банки. При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Счет 20200000 «Средства на счетах бюджетов» предназначен для отражения операций органами, организующими исполнение бюджетов, со средствами бюджета в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящимися на банковских счетах или в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) — плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.

Составление сводных платежных поручений

Организация документооборота в банке Для обеспечения своевременного оформления поступающих документов и их отражения в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам и составления ежедневного баланса в кредитной организации устанавливаются правила документооборота и графики прохождения документов.

Читайте так же:  Сколько действительна копия трудовой книжки

Глава 2. Порядок представления кредитной организацией (филиалом) Как заполнить платёжное поручение на перевод денежных средств, да ещё при этом и не допустить ошибок?

Начну с того, что заполнение платёжного поручения осуществляется на основании требований, изложенных в Положении Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П

«О правилах осуществления перевода денежных средств»

. На основании этого положения и с учётом остальных требований других Положений Банка России и Федеральных законов по банковской деятельности, каждый Российский банк обязан иметь свои внутрибанковские положения и инструкции, которые должны подробно излагать всю проводимую банком работу и предъявляемые требования к заполнению платёжных документов по оформлению переводов денежных средств.

Платёжное поручение. Пошаговая инструкция заполнения

Имя (название) от адреса отделяется символом //.

Поле 9 – номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация). Поле 10 – банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения. Поле 11 – БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России).

Поле 12 – номер корреспондентского счета.

Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется.

В других случаях нужно указать номер субсчета.

Составление сводных платежных поручений

Нормативные правовые акты ЦБ РФ установили специальные требования к форме платежных поручений, составленных в электронной форме (п.

п. 2.7, 2.8 Положения ЦБ РФ N 20-П; указание ЦБ РФ N 1274-У). Указанные требования различаются в зависимости от вида расчетного документа (ЭПД) — полноформатного или сокращенного формата.

Полноформатные должны содержать все реквизиты «бумажного» расчетного документа, а ЭПД сокращенного формата — часть реквизитов расчетных документов на бумажном носителе.

Составление сводных платежных поручений

Оглавление: в поле «Плательщик» — наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации; (в ред. Указания Банка России от 03.03.2003 N 1256-У) (см.

текст в предыдущей редакции) в поле «Сч.

N» плательщика — корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации; в поле «Банк плательщика» — наименование и местонахождение учреждения Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации; в поле «БИК» банка плательщика — БИК учреждения Банка России; Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) — плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств. Каждый, кто является клиентом банка, хорошо знаком с документом платежное поручение. Это самая простая и удобная на сегодняшний день форма расчета.

Главное правильно уметь заполнять данный бланк и уметь считывать заложенную в нем информацию. Банки принимают только те платежные поручения, в которых заполнены все обязательные реквизиты.

По сути, с помощью платежного поручения мы сообщаем банку, какую сумму денег необходимо перевести на указанный плательщиком счет получателя.

Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения формы 0401060, при этом над словами платежного поручения впечатывается слово «сводное».

Глава 2. Порядок представления кредитной организацией (филиалом) Как заполнить платёжное поручение на перевод денежных средств, да ещё при этом и не допустить ошибок?

Начну с того, что заполнение платёжного поручения осуществляется на основании требований, изложенных в Положении Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П

«О правилах осуществления перевода денежных средств»

. На основании этого положения и с учётом остальных требований других Положений Банка России и Федеральных законов по банковской деятельности, каждый Российский банк обязан иметь свои внутрибанковские положения и инструкции, которые должны подробно излагать всю проводимую банком работу и предъявляемые требования к заполнению платёжных документов по оформлению переводов денежных средств. Аккредитив — обязательство Банка-эмитента, действующего по поручению Плательщика об открытии Аккредитива, произвести платежи в пользу Получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям Аккредитива, либо предоставить полномочия Исполняющему Банку произвести такие платежи.

Приказом Минфина России от 23.

Банк, обслуживающий налогового агента, не вправе принимать от него поручение на перевод денежных средств в пользу указанных налогоплательщиков, если налоговый агент не представил в банк также поручение на уплату налога с открытого в этом банке счета при достаточности денежных средств для уплаты всей суммы налога».

Порядок заполнения сводного платежного поручения

Видео (кликните для воспроизведения).

размер шрифта +7 812 627 17 35 +7 499 350 44 79 8 (800) 333-45-16 доб. 100 ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (утв- ЦБ РФ 03-10-2002 2-П) (ред от 22-01-2008) (2019) Актуально в 2019 году (в ред. Указания ЦБ РФ ) Сводное платежное поручение оформляется кредитными организациями, филиалами кредитных организаций на бланке платежного поручения формы 0401060, при этом над словами «платежное поручение» впечатывается слово «сводное».

Поля сводного платежного поручения, представляемого в обслуживающее учреждение Банка России, заполняются в порядке, установленном для платежного поручения, за исключением нижеперечисленных полей, которые заполняются в следующем порядке: в поле «Плательщик» — наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации; (в ред.

Указания ЦБ РФ ) в поле «Сч. N» плательщика — корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации, филиала кредитной организации; в поле «Банк плательщика» — наименование и местонахождение учреждения Банка России, обслуживающего кредитную организацию, филиал кредитной организации; в поле «БИК» банка плательщика — БИК учреждения Банка России; поле «Сч. N» банка плательщика не заполняется; в полях «Банк получателя», «Получатель» — слово «Разные»; поля «БИК» банка получателя, «Сч. N» банка получателя, «Сч. N» получателя, «Вид оп.» (вид операции) не заполняются; в полях «Сумма прописью» и «Сумма» проставляется итоговая сумма соответственно прописью и цифрами по документам, приложенным к сводному платежному поручению; в поле «Назначение платежа» — количество приложенных документов (заполняется в виде: «Количество документов -«); поля «ИНН» плательщика, «ИНН» получателя, 101 — 110 не заполняются.

Порядок оформления платежных поручений на перечисление налоговых платежей

Приказом от 12.11.2013 № 107н Минфин России утвердил новые правила заполнения платежных поручений .

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Если в ходе проверки обнаружено несоответствие правилам заполнения, то все документы возвращаются в кредитную организацию-отправитель для исправления.

Читайте так же:  Уточненный расчет 6 ндфл

При организации системы документооборота необходимо стремиться к тому, чтобы каждая хозяйственная операция офрмлялась только одним документом, а ряд однотипных операций — одним накопительным документом. Например, перечисление налогов в бюджет целесообразно оформлять сводным платежным поручением.

При организации системы документирования хозяйственных операций и документооборота необходимо стремиться к тому, чтобы каждая хозяйственная операция оформлялась только одним документом, а ряд однотипных операций — одним сводным документом. Например, перечисление налогов в бюджет целесообразно оформлять сводным платежным поручением.

Документы должны содержать четкое изложение сущности операции.

Учет и оформление расчетов платежными поручениями

Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета. По товарным операциям расчеты платежными поручениями могут осуществляться в порядке предварительной оплаты и последующей оплаты.

Варианты расчетов платежными поручениями фиксируются в договоре между поставщиком и покупателем. При списании денежных средств со счета клиента за поставленную продукцию (оказанные услуги) по балансовым счетам выполняется проводка:

  1. Дт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента»
  2. Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При зачислении сумм на расчетный счет проводка составляется в обратном порядке. Схема документооборота при предварительной оплате представлена на рисунке 4.

Платежное поручение

Платежные поручения являются самой распространенной формой осуществления безналичных расчетов.

Платежное поручение — это форма безналичных расчетов, при которой вкладчик счета (плательщик) дает распоряжение своему банку о переводе конкретной суммы на счет получателя денежных средств, открытый в этом банке или другом банке.

Банк при расчетах платежными поручениями принимает на себя обязательство по поручению плательщика благодаря средствам, которые находятся на его счетах, перевести указанную сумму денег на счет лица, которое указано плательщиком.

Платежное поручение исполняется банком в срок, установленный законодательством, либо в срок, предусмотренный договором банковского обслуживания.

Например, платежные поручения на перечисление денежных средств налогоплательщиком в бюджетную систему Российской Федерации исполняются банком в течение одного операционного дня.

При этом, банк может принять к исполнению платежное поручение только при наличии остатка денег на счете плательщика в нужном количестве, если в договоре с банком не прописано иных условий.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;

внесению предварительной оплаты товаров, работ, услуг;

оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;

перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;

перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;

перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Виды платежных поручений

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

[3]

осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;

осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

Формы платежного поручения

Платежные поручения могут быть оформлены в бумажном виде или в электронном виде с использованием системы «Клиент-Банк».

Для электронных платежных поручений, передаваемых по каналам связи, каждый банк самостоятельно определяет порядок оформления, приема и защиты.

В системах электронных платежей поручения оформляются лишь в электронном виде и не выводятся на бумажные носители.

Срок действия платежного поручения

Платежное поручение действительно для предъявления в банковское учреждение на протяжении 10 дней, не учитывая дату ее составления.

Указанный срок (десять дней) является сроком, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не сроком его исполнения.

Расчеты с использованием платежных поручений

Схема расчетов платежными поручениями в бумажном виде, заключается в следующем:

Сначала покупатель — плательщик денежных средств предоставляет в свой банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает от банка четвертый экземпляр в качестве расписки банка;

Далее банк покупателя на основании первого экземпляра платежного поручения снимает денежные средства со счета покупателя;

После этого банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк продавца два экземпляра платежного поручения и денежные средства в размере, указанном в платежном поручении;

Затем банк продавца, получив второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца — получателя денежных средств;

В заключение, после проведения расчетных операций банки покупателя и продавца выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов, подтверждающие перечисление денежных средств покупателем — плательщиком денежных средств и получение денежных средств продавцом — получателем денежных средств.

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение отправитель формирует самостоятельно.

Образец и форма документа утверждается законодательством.

Платежное поручение является бланком строгой отчетности.

В обязательном порядке следует указать следующие данные платежного поручения:

код по ОКУД, наименование документа;

номер платежки, дата составления в формате ДД.ММ.ГГГГ;

вид осуществляемого платежа;

плательщика и получателя перечисляемых денег и их реквизиты: счета, ИНН, КПП;

банки обеих сторон, их местонахождение, корсчета и субсчета, БИК;

назначение платежа с выделением отдельно суммы НДС (если получатель денег по законодательству не признается плательщиком НДС, то указывается формулировка «не облагается НДС»);

сумма осуществляемого перевода (цифрами и прописью);

очередь исполнения платежа согласно действующим нормативным актам;

вид операции (по правилам осуществления учета в кредитном учреждении на территории Российской Федерации);

все обязательные подписи уполномоченных сотрудников со стороны плательщика и печать (в установленных законом случаях).

При оформлении платежного поручения нельзя допускать исправления и ошибки при заполнении реквизитов.

Банк не принимает к исполнению платежные поручения, не соответствующие требованиям, предусмотренным законом.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Составление сводных платежных поручений и выверка расчетов по корреспондентским счетам – 2 часа

ОК 2.ОК 3ОК 4ОК 6.ОК 7, ПК 1.4 ПО 1 У 2У 16У 18У 19У 20

Читайте так же:  Как самозанятому выставить счет

Составление платежных ведомостей

Задание: В РКЦ г. Новокузнецка открыт корреспондентский счет АО АКБ «Регионбанк» (ИНН 2706358914, корреспондентский счет 301018109000000000737, БИК 040813737), который, в свою очередь, обслуживает расчетные счета следующих клиентов:

1. Открытое Акционерное общество «Сатурн»: Остаток 210000 руб., ИНН 2702121246, КПП 270101101, счет 40702810100000000864.

2. Закрытое Акционерное общество «Ангара»: Остаток 180000 руб., ИНН 2702121293, КПП 270101134, счет 40702810300000000234.

3. Открытое Акционерное общество «Аврора»: Остаток 360000 руб., ИНН 2702121896, КПП 270101463, счет 40702810900000000374.

Сегодня от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

1. Платежное поручение № 341 от АО «Сатурн» на перечисление 110000 руб. в качестве аванса за услуги ГТС согласно счету-фактуре № 7066 от текущей даты, в т.ч. НДС. Получатель средств – «Территориальный сервисный центр «Электрическая связь» (ИНН 2705230480, КПП 270104036, счет 40702810100080001266, обслуживается АО АКБ «Далькомбанк»).

2. Платежное поручение № 56 от АО «Ангара» на перечисление подоходного налога из заработной платы за сентябрь 201х года в сумме 5000 руб. Получатель средств – отделение федерального казначейства по Хабаровскому краю (ИНН 2703651007, КПП 270104000, счет 40101810300000010001, обслуживается ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю).

3. Платежное поручение № 101 от АО «Аврора» на перечисление предварительной оплаты в сумме 10000 руб. за обслуживание водомерного узла за сентябрь 201х г. согласно счету-фактуре № 381 от текущей даты, с учетом НДС. Получатель средств – ИП «Фипонов О.А.» (ИНН 2704562898, КПП 270107066, счет 40802810308010003827, обслуживается АО АКБ «Далькомбанк»).

4. Платежное поручение № 89 от АО «Аврора» на перечисление 100000 руб. в Пенсионный фонд по Краснофлотскому району (ИНН 2702690313, КПП 270107066, счет 40401810300001010087, обслуживается в АО АКБ «Далькомбанк»).

5. Платежное поручение № 93 от АО «Аврора» в сумме 20000 руб. на погашение процентов по кредиту, полученному в АО АКБ «Далькомбанк» (зачисляется на счет 47427810600000000001).

Банки получателей средств обслуживаются в ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю (БИК 040813001) и имеют следующие реквизиты:

1.АО АКБ «Далькомбанк»: ИНН 2706357691, корреспондентский счет 30101810900000000718, БИК 040813718, обслуживающий банк ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю

2. ГРКЦ ГУ БР по Хабаровскому краю, БИК 040800000.

Составьтесводные платежные поручения и реестры для межбанковских расчетов.

Отражение в учете межбанковских расчетов – 2 часа

ОК 2.ОК 3ОК 4ОК 6.ОК 7, ПК 1.4 ПО 1 У 16У 18У 19У 20У 21

Составление журнала б/операций, оборотную ведомость и баланс

Задание : Корр. счет вашего банка открыт в соответствующем РКЦ. В течение операционного дня по счету были совершены следующие операции:

1. Перечислены денежные средства Сводным платежным поручением по клиентским документам в другой регион через подразделения расчетной сети Банка России согласно описи:

[1]

№ п/п Вид операции (шифр док.) Сумма документа
1 01 180000=
2 01 200000=
3 01 800000=
4 01 600000=
Итого
  1. Перечислены денежные средства по клиентским документам в другой регион через подразделения расчетной сети Банка России по системе БЭСП согласно описи:
№ п/п Вид операции (шифр док.) Сумма документа
5 01 167300=
6 01 209600=
7 01 300000=
8 01 156700=
Итого
  1. Получены наличные денежные средства для подкрепления операционной кассы в сумме 4000000 рублей.

Требуется Составить журнал б/операций, оборотную ведомость и отразить изменения в балансе (Входящие остатки по счетам для составления нового баланса необходимо найти на сайте ЦБР).

Работа с картотеками при недостаточности средств на расчетном и корреспондентском счетах – 4 часа

ОК 2.ОК 3ОК 4ОК 6.ОК 7, ПК 1.1ПК 1.2ПК 1.3ПО 1 У 2У 4У 5У 20У 22

Проверка достаточности денежных средств. Оформление извещения о постановке в картотеку. Составление выписок

Задание: АО «Крот» (р/с ХХХХХ810400120000464) является клиентом вашего банка.

 20.10 на расчетном счете 150.000 рублей.

 21.10 оно представило в банк платежное поручение №123 на сумму 230.000 рублей об оплате за консультационные услуги согласно счету №22 в Некоммерческую ассоциацию «Свободный рынок» (ХХХХХ810626170000363 в АО Сибирский Банк Сбербанка БИК 045004641, к/с 30101810400000000641) и платежное поручение №125 на сумму 180 000 рублей об оплате за поставленную продукцию АО «Водоканал» (ХХХХХ810626170000597 в АО Сибирский Банк Сбербанка БИК 045004641, к/с 30101810400000000641).

 22.10 на расчетный счет поступило 80 000 рублей, и был оформлен частичный платеж.

 25.10 на расчетный счет поступило- 60 000 рублей.

 26.10 на имя клиента поступило платежное требование на сумму 17072,40 руб., в т.ч. НДС – 2845,40 руб., оплата согласно счету-фактуре № 108 от 30.09.20ХХ за поставку кормушек. Получатель: АО «Мастерок», ИНН 2721009028, счет 40702810300000000163, КПП 272402001. Банк получателя: ФАКБ «Внешторгбанк», г. Хабаровск, БИК 040813727, корреспондентский счет 30101810400000000727. Платежное требование было акцептовано.

1. Оформить извещение о постановке в картотеку и платежный ордер

2. Оформить выписку с лицевого счета клиента

ВНИМАНИЕ: Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно

Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций.

Видео (кликните для воспроизведения).

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

Источники


  1. Неосновательное обогащение. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 375 c.

  2. Сборник постановлений пленума верховного суда СССР. (1924-1977 гг.) (комплект из 2 книг). — М.: Известия Советов народных депутатов СССР, 2016. — 822 c.

  3. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2016. — 448 c.
  4. /oli>

    Сводное платежное поручение
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here