Проверка в ваше отсутствие

Полезный материал в статье: "Проверка в ваше отсутствие" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Проверка домашнего персонала – залог безопасности семьи и имущества

4 причины, почему стоит проверять работников

Что нужно знать о домашнем персонале при приеме на работу?

  • Проверка по линии МВД (полиция, силовые структуры). Включает в себя полную проверку предоставленных паспортных данных, информации о наличии или отсутствии судимости, разрешений на владение оружием, любых административных правонарушениях.
  • Проверка кредитной и долговой истории. В её рамках получают сведения о кредитах и долгах работника, наличие взысканий, штрафов, алиментов, а также иных сведений по реестрам Федеральной службы судебных приставов.
  • Информация на сотрудника по предыдущим местам работы, а также раскрытие источников доходов за последние годы.
  • Сведения из медицинских учреждений на предмет учета в наркологических и психоневрологических диспансерах.
  • Проверка наличия оформленного ИП, а также участия в уставном капитале ЗАО/ООО.
  • Мониторинг лиц, имеющих с работником родственные связи, входящих в круг общения или проживающих с ним на одной жилплощади.
  • При необходимости – проверка на детекторе лжи.

Как проверяют при приеме на работу?

Проверка в ваше отсутствие

Для удобной навигации на сайте Persona-grata.ru используются идентификационные файлы cookie. Продолжение использования сайта без изменения настроек файлов cookie расценивается как ваше согласие на использование файлов cookie. Политика Конфиденциальности.

г. Москва, м. Семеновская,
Семеновская площадь д. 7, 4 этаж, офис 422

Обратная связь

ООО «Юридическое агентство Персона Грата» ТМ

[2]

Адрес

105318, г. Москва, м. Семеновская
Семеновская площадь. дом 7, 4 этаж, офис 422
бизнес-центр «ВЭРОНД»

Как вести себя во время проверки?

К вам пришли с проверкой? Без паники. Контролеры приходят один раз в три года, и очень важно научиться правильно себя вести. Для предпринимателей, которые ведут бизнес уже много лет, эта ситуация вполне естественна. Со временем волнение при встречах проходит, но если ревизор приедет к вам впервые, ознакомьтесь с основными статьями ФЗ, которые регулируют эту процедуру и могут вас защитить.

[3]

Никому не открывать

Хорошо, когда ваша компания защищена от свободного доступа посторонних. Пропускной режим гарантирует, что ревизор не начнет проверку без вас. В этом вас поддержит Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Так зачем нужна охрана, если без вас не начнут? Задача охраны не допустить общение проверяющих с вашими сотрудниками. По незнанию или заблуждению подчиненные могут запросто подвести вас под штраф. Итак, пришли контролеры – пусть дожидаются вас или штатного юриста.

Что делать?

  1. До контрольных мероприятий организовать систему безопасности компании.
  2. Издать положение «О коммерческой тайне» и предоставить его на роспись сотрудникам.
  3. Проинструктировать персонал, что проведение контрольных мероприятий возможно только в вашем присутствии.
  4. Внимательно ознакомиться со служебными удостоверениями и приказом о проведении контрольного мероприятия.
  5. Предоставить документы, имеющие отношение к целям и задачам проверки.
  6. Обеспечить доступ контролеров во все помещения компании.
  7. Внести возражения в акт проверки.

Разработка и создание инструкции для ваших сотрудников – залог спокойствия во время проверки. Люди должны понять, что обсуждать рабочие моменты, например, в курилке, вредно не только для компании, но и для их кошелька.

Что спросить у проверяющих?

Во время проведения контрольных мероприятий запрашивать документы имеют право не только ревизоры. Еще до начала проверки вы можете ознакомиться с их удостоверениями и, если хочется, переписать данные. Кроме удостоверений вам должны вручить (под роспись) копию приказа.

В приказе детально прописываются:

  1. Цели, задачи и основания проведения проверки.
  2. Информация о видах и объемах мероприятий по контролю, о составе экспертов.
  3. Сроки и условия проведения проверки.

Для комфортной работы контролеров лучше проводить в отдельное помещение. Так можно «подстрелить двух зайцев». Во-первых, вы минимизируете общение контролеров и ваших сотрудников. Во-вторых, снизите стресс для последних. Зачем нарушать обычный рабочий распорядок присутствием посторонних лиц?

[1]

Чем обязаны?

Проведение контрольных мероприятий налагает на вас ряд обязанностей. Все они прописаны в Федеральном законе № 294.

  1. Обеспечить присутствие руководителей или представителей.
  2. Предоставить все документы, имеющие отношение к целям и задачам проверки.
  3. Обеспечить доступ контролеров и экспертов на используемые объекты, в здания и помещения.
  4. Вести учет журнала проверок (форма, утвержденная приказом Минэкономразвития от 24 мая 2010 года № 199).

Препятствовать проведению контрольных мероприятий не стоит. За это могут не только оштрафовать или дисквалифицировать, но и закрыть компанию. Статьи 19.4.1, 19.5 КоАП предусматривают достаточно жесткие наказания.

Читайте акт, пишите возражения

Существенная ошибка предпринимателей – подписывать акт проверки, не внося в него свои возражения. Помните, что ваша подпись будет трактоваться судом как согласие с результатами. Поэтому чем больше возражений вы внесете в итоговый документ, тем проще будет в дальнейшем обжаловать штрафы или другие санкции. При этом будет хорошо, если ваш юрист будет находиться рядом и сможет консультировать вас в режиме реального времени.

Есть еще один важный момент, о котором стоит знать. Если контроль ведется в рамках возбужденного уголовного дела или доследственной проверки, то вы можете не отвечать на вопросы и не подписывать никаких документов. Такое право вам дает 51 статья Конституции РФ. Кроме этого, вы можете не общаться с представителями правоохранительных органов до приезда адвоката (ст. 56 УПК РФ). О том, как и где оспорить результаты проверки, читайте в нашей статье.

Помните, очень важно сохранять спокойствие. Конечно, любая проверка – это внештатная ситуация, которая выбивает из колеи вас и ваших сотрудников. Поэтому чем хладнокровнее вы будете, тем меньше негативных последствий для бизнеса получите. И, конечно же, старайтесь работать в строгом соответствии с законодательством.

Что делать, если к Вам пришла проверка? Пошаговая инструкция.

В СЛУЧАЕ ПОЯВЛЕНИЯ НА ПОРОГЕ НЕЗВАНЫХ ГОСТЕЙ – ПРОВЕРЯЮЩИХ, МОЖНО ПОСТУПИТЬ ПО-РАЗНОМУ. НАПРИМЕР, МОЖНО, КАК В СТАРОМ МУЛЬТФИЛЬМЕ, ВСЕМ ПРИСУТСТВУЮЩИМ В ОФИСЕ ВЫПРЫГИВАТЬ В ОКНА. ОДНАКО ЕСЛИ ВАШ ОФИС НАХОДИТСЯ ВЫШЕ УРОВНЯ ПЕРВОГО ЭТАЖА, ТО ТАКОЙ ВАРИАНТ ВАМ НЕ ПОДОЙДЕТ.

При этом правильные действия непосредственно во время проверки помогут руководителю предприятия избежать многих расходов в дальнейшем, а юристам возможность отменить результаты проверок.

Читайте так же:  Как срочный трудовой договор перевести в бессрочный

Поскольку проверяющие всегда применяют «индивидуальный» подход и «креативность» при поиске нарушений, т.е. трактуют законодательство в свою пользу, рекомендуем Вам использовать следующие пошаговые инструкции при появлении на пороге проверяющих из любого контролирующего органа.

1. В случае появления инспектора, его необходимо попросить подождать пока не появятся руководитель, и сразу сообщить руководителю. Проверка должна проходить в присутствии руководителя или уполномоченного лица. Копия направления на проверку вручается только руководителю. Вручение направления рядовым сотрудникам незаконно, поэтому, до прибытия руководителя инспектор не имеет права начинать проверку. Выгонять никого не стоит!

2. Ознакомьтесь с направлением и служебным удостоверением инспектора. После этого принимайте решение относительно допуска/не допуска к проверке. Во-первых, не проверив документы и не удостоверившись в том, что на пороге предприятия действительно уполномоченные на проверку лица, существует риск впустить на предприятия мошенников, что может повлечь утечку информации, материальный ущерб, хищение документов и т.д. Если кроме проверяющих пришли и посторонние лица, и Вы их допустили, выполняйте только требования проверяющих. Так как иные, привлеченные к проверке лица, не наделены полномочиями на проверочные действия и, соответственно, не имеют прав проверяющих. Во-вторых, допуск инспектора к проверке лишает работодателя возможности в дальнейшем ссылаться на такие обстоятельства и требовать на этом основании прекращения проверки.

3. Уточните, какое именно предприятие пришли проверять, дабы не показывать лишнего. Документы показывать только те, что просят. Чем больше документов предоставите, тем выше шансы проверяющего найти в них погрешность. Лишняя информация может стать поводом для дальнейших объяснений. Оригиналы изымать при проверке не имеют права, если конечно, нет решения суда о выемке.

4. Требуйте от проверяющего зарегистрироваться в журнале проверок. Необходимо завести такой журнал, продается в любой канцелярии. Это даст возможность выиграть время и зафиксировать данные проверяющего.

5. Проведите с сотрудниками разъяснительную работу. В условиях проверки работники могут наговорить лишнего. Потому, важно объяснить рядовым сотрудникам, что они имеют право не общаться с инспектором и не несут никакой ответственности за это.

6. Не нужно указывать проверяющему на ошибки.

Во-первых, излишняя дотошность и придирчивость с Вашей стороны вызовет негативные эмоции у представителя контролирующего органа, что отразится на ходе проверки. Во-вторых, ошибки проверяющих – это наш козырь. Чем больше процедурных ошибок допустит проверяющий во время инспекционного посещения, тем выше шансы оспорить результаты проверки. Поэтому, ошибки инспектора фиксируются, а не озвучиваются.

7. Не отказываться от подписи акта проверки, а подписывать акт проверки с изложением замечаний. По окончанию проверки инспектор составляет акт, который содержит информацию о выявленных нарушениях и подлежит подписанию руководителем или уполномоченным лицом предприятия.

Часто руководители подписывают такой акт, подтверждая своей подписью согласие с его содержанием, а потом пытаются его оспорить. В таком случае процедура обжалования усложняется.

Дабы не ставить себе палки в колеса, руководитель должен внимательно изучить акт и в случае наличия в нем информации, которая не соответствует действительности или, которая в последствие может быть обжалована, подписывайте акт, предварительно изложив к нему замечания. Лучше сделать следующую надпись: «С информацией, изложенной в акте не согласен, замечания будут поданы в установленном законом порядке». Согласно закону замечания, могут быть поданы на протяжении трех-пяти дней с дня подписания акта (в зависимости от того какой именно орган проводит проверку).

Некоторые руководители ошибочно полагают, что, отказавшись от подписания акта проверки, у них не возникнет обязательства по оплате штрафов за выявленные и зафиксированные в акте правонарушения. На деле же, инспектор отправит работодателю указанный акт рекомендательным письмом, и не получив обратно подписанный экземпляр, составит акт об отказе от подписи. Отказ руководителя предприятия или лица уполномоченного руководителем от подписания акта без указания причин фактически приравнивается к согласию с информацией, отображённой в нем, и как следствие наложению на предприятие штрафа.

8. Будьте вежливыми. Инспектора имеют право проводить фото и видео съемку. Вы тоже.

Для получения юридической консультации по вопросам проверок или для срочной юридической помощи , обращайтесь по тел.:

Ошибка “Не прошла проверку в АИС РСА”. В чём проблема?

Главная проблема, с которой сталкиваются автолюбители при попытке оформить ОСАГО онлайн на сайте страховой компании, это возникающая ошибка, что информация “не прошла проверку в АИС РСА” (она же – “Не получено подтверждение от централизованных систем РСА”). Это значит, что введенные данные где-то (хоть в какой-то запятой, хоть в одной цифре) отличаются от того, что записано в базе Союза Страховщиков.

Причин может быть три:

  • Вы где-то просто ошиблись, проверьте ещё раз все поля на предмет опечаток. Сайты некоторых страховых компаний (например, Росгосстрах) подсвечивают жёлтым те поля, которые не прошли проверку, или прямо текстом перечисляют, где ошибки (например, ХОСКА). Другие (например, РЕСО) не конкретизируют, что именно не понравилось системе.

Кстати, именно поэтому лучше сначала “отловить” ошибки на таком сайте, даже если вы планируете покупать ОСАГО не в этой компании, а потом уже оформить на сайте вашей СК. Просто потому что сайт РГС сделан удобнее и подсвечивает ошибки (на некоторых мониторах плохо видна неконтрастная желтая подсветка, в этом случае попробуйте посмотреть на экран “снизу”, так цвета будут контрастнее и вы увидите, где ошибка):

  • Возможно, есть расхождения в написании модели, или вашего адреса, или ещё какого-нибудь параметра в реальности и в ПТС. Поэтому обязательно сверяйте данные с ПТС и СОР (Свидетельство о Регистрации – карточка, которую вы возите с собой).

А ещё лучше проверять все поля по прошлогоднему полису – именно эти данные “лежат” в АИС РСА. Обратите внимание, что если стоит выбор между номером ПТС и номером СОР – надо писать то, что вам указывали в прошлом полисе ОСАГО в п. 2

  • Ошибку могли сделать не вы, а агент или сотрудник страховой компании, когда вы в прошлый раз оформляли ОСАГО. Тут уж ничего не сделаешь, надо выяснять где именно несовпадение и в чём оно заключается. Если есть время и желание оформить ОСАГО именно через Интернет, то напишите в техподдержку одной (а лучше сразу нескольких) страховых компаний, на сайте который вы пытаетесь купить ОСАГО. Обычно, они отвечают в течение 1-2 дней с конкретизацией ошибки.
Читайте так же:  Минимальная зарплата в москве

Также проблема может быть не в данных на саму машину, а в сторонних документах:

  • Проверьте, что выданная вам диагностическая карта техосмотра введена в ЕАИСТО, сверьте данные с этой базой.
  • Проверьте адрес вашей регистрации. В этом случае, если не проходит номер нового свидетельства о регистрации, попробуйте указать ПТС (и наоборот).
  • new! Благодаря комментариям и отзывам пользователей на сайте, обнаружил другую частую причину ошибки “ПТС/Свидетельство”. Не редко в базе в поле ПТС лежит номер свидетельства или наоборот, то есть перепутан тип документа. Поэтому пробуйте выбрать документ “свидетельство о регистрации ТС”, но набрать номер ПТС. И наоборот. Многим помогает!
  • new! Всё больше компаний начинают предлагать еОСАГО, но большинство “новичков” делают это только в режиме продления. То есть можно лишь пролонгировать их прошлогодний полис, но не стать новым клиентом этой страховой. Если ваша страховка в прошлом году была заключена в одной из таких фирм, то пытайтест в первую очредь продлить у них, ведь только у них на сайте вы можете автоматически загрузить прошлогодние данные и тем самым исключить корень “проблемы РСА”.

Частые ошибки более подробно разобраны на соответствующих страницах + там есть советы других пользователей в комментярих:

Откуда вообще берется эта ошибка? Дело в том, что при покупке полиса через агента, агенту позволено ввести любую информацию в базу. Считается, что он – квалифицированный сотрудник. А когда встал вопрос о продаже страховок онлайн, то дать возможность водителям самим указывать лошадиные силы и другие важные характеристики никто не может – иначе у всех сразу станет по 99 л.с.! Поэтому и сделали эту проверку – её смысл в том, чтобы введённые данные совпадали с последними данными из базы АИС РСА. Иными словами они должны быть такими же, как их ввел агент при покупки вами предыдущего полиса.

Но ведь агенты не всегда идеальны, кроме того раньше не имело особого значения небольшая неточность в полисе. Какой-нибудь агент, например, писал по умолчанию всем малолитражкам 99 л.с., вместо точных 95, 85 или 91 – всё равно ведь цена одинаковая. Или другой пример – в одной страховой в их внутренней программе было принято писать Хюндай, а в другой – Хендай. Одни округляли числа, другие – нет. А теперь водителю предстоит “отгадать”, как в последней страховой записали все данные.

Что ещё можно сделать?

Начал пробивать за месяц до окончания полиса, полезли ошибки, то улица с грамматическими ошибками, то в названии машины не правильно стоят буквы (у меня Suzuki SX4 по документам, а в базе была вбита SX-4). Съездил в центральный офис в г.Волгоград, все подкорректировал, но я так и не смог получить еОСАГО, т.к. сайт перед оплатой выдавал ошибку MarkModelCarRsaCode. Эта ошибка и есть проблема пресловутого “-” в марке машины, но как оказалось по всем базам всех страховщиков проходит именно SX4 и только в ООО «Зетта Страхование» (я сам лично видел на мониторе) выбирается только SX-4. Так за месяц я и не смог решить все проблемы, но отладив свои данные через посещение офиса (кроме марки машины) я как бы подготовился к следующему страхованию через год.

Советы будут дополняться.

Буду рад услышать ваше мнение в комментариях.

Проверка в ваше отсутствие

Главная страница Форум Гарант
Видео (кликните для воспроизведения).

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, возможно ли проведение проверки документации медицинского работника в его отсутствие на рабочем месте, объяснение возьмем на следующий день. Фактически он отсутствовал (уезжал по делам организации). Начальник требует его наказать, проверку уже провели. Знаю что объяснение берут в течении 3х дней и тд. Интересна практика рассмотрения судами таких дел. Мы можем сказать что он отказался от объяснения, составить акт. Будет ли наказание законным, если работник отсутствовал на момент проведения проверки.
Никаких внутренних актов по проведению проверок не имеем.

Спасибо за помощь!

Причинен ущерб? зачем вы вообще проверку проводите?
как вы собираетесь составить акт, если р-ка не было на месте?
Возьмите объяснение и решайте наказывать его или нет, если проведение проверки не было обязательным.

Руководство обязано проверять документацию, по результатам проверки документация велась не правильно. Руководство считает что работника надо наказать.
Вопрос о том наказывать или нет не стоит.

Надо выяснить можно ли без присутствия работника проводить проверку.

А если это начальник взял? Все равно? А есть у вас по этому поводу какие нибудь рекомендации ГИТ, ВС или др.

если самостоятельно взяли вверенные ему документы и ценности, виноватыми окажетесь сами.
Документы взяли по устному распоряжению начальника (думаю от своих слов он не откажется).

Звонила в ГИТ, там сказали, если я правильно поняла, что проверку провести можно, но потом надо ждать выхода работника на рабочее место и сразу требовать объяснение и выносить наказание. Но что-то не очень уверена я в этом

То о чем вы говорите есть служебная проверка. Порядок проведения которой (если у вас это делается) должен быть закреплен в каких-либо внутренних нормативных актах, например в положении о служебной проверки. Проверка должна проводиться на основании приказа руководства оформленного надлежащим образом, должна быть создана комиссия из квалифицированных специалистов, их квалификация должна быть именно из области проверки, т.е. медицина и соответственно ее направление. Лицо в отношении которого проводится проверка во-первых должен быть уведомлен о проверке, во-вторых должен выразить или не выразить возражения о составе комиссии, должен быть под роспись ознакомлен с приказом о проведении проверки и собственно все сотрудники должны быть ознакомлены с внутренним нормативным актом (положением о проведении проверки). Кстати, в приказе о проведении проверки в отношении конкретного лица должна быть указана веская причина проведения такой проверки. Работник которого вы проверяете имеет право давать объяснения и имеет еще кучу прав.
Проводить проверку в отсутствие работника, тем более, что он был на служебном задании, вы не имеете права. только после уведомления и всего описанного выше.

Читайте так же:  Отпуск по совместительству

А то что делаете вы, называется грубым вторжением в частную жизнь, вы взяли с чужого стола документы, может это вы их испортили, или украли. Он вас и обвинит в их пропаже. При таком нахальном способе проведения служебной проверки пострадает только работодатель и собственно те лица, которые делали такую проверку.
На практике, работодатели быстро открещиваются от «устных» обещаний и приказов, так что заручитесь его подписью для начала.

Видео (кликните для воспроизведения).

Я не вполне согласна, т.к. выяснила что проверку без работника можно проводить. Вот ссылка на ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/consult/work_law/503879/#ixzz3EnqSuLWu. Кроме того инспекция по труду мне тоже самое сказала.
Основание у нас: акт проверки вышестоящего органа.

С нее объяснение берем как только выходит на работу и выносим приказ о выговоре.

Спасибо за Ваше мнение и потраченное время. Обычно таким способом как Вы описываете проверки проводят в правоохранительных органах и тому подобных структурах.

У нас проверки не проводятся на основании приказа, хотя с ним мне кажется было бы правильнее. Обычно лицо, которое направили проверить работника (это может быть и один человек) пишет на начальника служебную записку, а начальник пишет на ней «объявить выговор».

Как проверить, пользовались ли вашим компьютером?

Любопытство, как известно, неизменный человеческий порок. Поэтому сегодня мы о нем и поговорим. Мне уже неоднократно задают один и тот же вопрос: как узнать, пользовался ли кто-то моим компьютером, когда меня не было рядом. Больше всего пользователи интересуются, есть ли в компьютере журнал, который ведет записи работы ПК, в том числе записи о включении компьютера или ноутбука. Думаю, даже если вы не задавались таким вопросом, вам тоже стало интересно, как можно проверить, пользовались ли компьютером в ваше отсутствие и что именно на нем делали.

Чтобы раз и навсегда ответить на этот вопрос в полном объеме, я решил написать целую статью на эту тему. Как только компьютер включается, запись в «журнал” началась. В нем будут отображены все операции, которые выполняются на компьютере. Говоря более научным языком, происходит запись «лог событий”. Здесь будет, и дата, и время проводимых операций. Кроме этого ведется запись запущенных процессов операционной системы.

Как узнать, включали ли компьютер?

Для того, чтобы это выяснить, необходимо открыть журнал событий. Для этого идем в «пуск” и в поисковой строке прописываем фразу «Просмотр событий”. Открываем найденный файл.

В открывшимся окне вам необходимо найти в меню слева «Журнал Win dows”, а затем «система”.

Вы увидите список событий, который будет представлять из себя таблицу. В ней вы найдете название события, время и дату, когда это событие произошло, также здесь отображен код события и категория.

Просмотрев таблицу, вы увидите, когда компьютер включили, и когда он был выключен. Когда я изучил последние события понял, что в мое отсутствие никто компьютером не пользовался.

Собственно, этот нехитрый способ легко и просто позволит вам понять, включали ваш комп без вас или нет. НУ а если кто использует ваш комп без вашего ведома рекомендую потсавить пароль на учетную запись, тогда уж точно никто не сможет пользоваться вашим ПК без вашего ведома. На этом все. Спасибо, что вы с нами!

Встречная проверка: к чему быть готовым?

Материал предоставлен редакцией бератора «К вам пришла проверка» специально для Клерк.ру

Встречная проверка – это проверка операций друг с другом двух и более фирм. Если налоговики пришли к вам с такой проверкой, значит, их заинтересовал ваш деловой партнер. Чем больше у вас партнеров, тем чаще могут приходить инспекторы: ограничений никаких нет.

Проводить такую проверку или нет, налоговики решают по своему усмотрению. Но если они проверяют экспортера, который претендует на возмещение НДС, то к его поставщику придут обязательно (или направят требование о представлении документов по почте).

Этого требует приказ МНС от 3 сентября 2001 г. № БГ-14-03/106дсп. Чтобы организовать встречную проверку контрагента проверяемой фирмы, налоговая инспекция должна направить запрос в другую инспекцию, где этот контрагент состоит на учете.

Получив запрос, вторая инспекция требует у контрагента необходимые документы либо направляет инспекторов для их проверки непосредственно на предприятие. Когда оба партнера состоят на учете в одной инспекции, проверять их могут одни и те же инспекторы.

Предприятие должно представить документы о своем контрагенте в пятидневный срок.

Нарушителей налоговая инспекция может оштрафовать на 5000 рублей (ч. 2 ст. 126 НК РФ).

После встречной проверки налоговики составляют справку, в которой указывают все, что выявили. Затем справку посылают в инспекцию, по чьему запросу проводилась встречная проверка.

Ситуация первая: встречная проверка проходит у вашего партнера

В такой ситуации судьба вашей фирмы зависит от того, какие результаты дала встречная проверка.

Один из возможных результатов встречной проверки – отсутствие искомой фирмы, то есть вашего делового партнера. В таких случаях налоговики обычно отказываются принять документы «потерявшегося» контрагента в качестве подтверждения расходов фирмы. Например, они не принимают к вычету НДС, уплаченный в составе этих расходов.

Однако, если дело доходит до судебного разбирательства, судьи обычно встают на сторону предприятия – об этом свидетельствует и арбитражная практика. Основной довод судей – налогоплательщик не может отвечать за своих контрагентов.

Впрочем, в некоторых регионах суды настроены не столь лояльно и могут в той же ситуации вынести противоположный вердикт. Свою позицию судьи обычно обосновывают тем, что экспортер не может принять к возмещению НДС, уплаченный поставщику по приобретенным у него товарам, поскольку поставщик после продажи этих товаров экспортеру НДС в бюджет не заплатил.

Гораздо сложнее дело обстоит в том случае, когда контрагент найден, но у него не оказалось нужных документов или того хуже – цифры в документах партнеров различаются. Тут в руках у налоговиков сразу же оказываются весомые аргументы: например, два экземпляра одного и того же счета-фактуры, где стоят одинаковые печати, но цифры в них разные. А это доказательство того, что кто-то из партнеров нечист на руку. Если возникнет необходимость, эти бумаги можно будет предъявить в суде.

Если расхождения окажутся серьезными и приведут к искажению налоговой базы на сумму более 450 000 рублей, налоговики передадут материалы в милицию. В такой ситуации милиционеры могут возбудить уголовное дело по статье 199 Уголовного кодекса РФ (уклонение от уплаты налогов).

Читайте так же:  Журнал приходных и расходных кассовых ордеров

Ситуация вторая: встречная проверка проходит у вас

Если встречная проверка проводится на вашей фирме, то по ее итогам вам ничего не грозит. Оштрафовать вашу фирму нельзя, но полученные данные могут спровоцировать налоговых инспекторов на полноценную выездную проверку. Однако провести эту проверку налоговики могут не всегда.

Представим такую ситуацию. Налоговая инспекция провела у вас выездную проверку. Через некоторое время инспекторам понадобились те же самые документы, но в рамках встречной проверки. Просмотрев эти документы еще раз, налоговики обнаружили у вашей фирмы нарушения. По итогам встречной проверки оштрафовать вас они не могут, значит, нужно либо проводить еще одну выездную проверку за уже проверенный период, либо просить разрешение на повторную проверку у вышестоящей инстанции. Первое запрещено Налоговым кодексом РФ (ст. 87), второе не выгодно самим налоговикам, поскольку говорит об их некомпетентности. Таким образом, у вас есть шанс наказания избежать.

Документы, которые требует инспекция в рамках встречной проверки, должны относиться к деятельности вашего партнера. Если инспекторов заинтересовала какая-то конкретная сделка, то и документы, которые они вправе у вас попросить, должны быть с этой сделкой связаны. Это могут быть, например: договор, счета-фактуры, накладные, платежные поручения и т. п.

Если налоговики превысят свои полномочия, обращайтесь в суд: он вас поддержит.

Налоговая инспекция оштрафовала ОАО «Кольская ГМК» на 5000 руб. (ч. 2 ст. 126 НК РФ) за непредставление документов в ходе встречной проверки. Фирма с решением не согласилась и обратилась в суд.

Судьи иск удовлетворили, потому что инспекция истребовала у ОАО сведения, касающиеся деятельности самого общества, в частности оборотные ведомости по всем субсчетам счета 10 в разрезе сырья и материалов, что свидетельствует о превышении налоговиками своих полномочий (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 21 мая 2002 г. № А42-1401/02-23).

Пять опасных заблуждений о проверках юрадресов

Статьи по теме

Как налоговики узнают о фиктивности адреса? Зачем нужен договор с почтой, когда есть «электронка»? Почему компании с офисами в деловых центрах проверяют чаще? Ответы на эти и другие вопросы — в статье.

Налоговики начали массово проверять юридические адреса компаний. ФНС утвердила правила таких проверок, и теперь инспекторы активно чистят ЕГРЮЛ.

Многие уверены, что ревизии их не касаются и что проверяют только однодневки. Но это не так. Мы собрали самые популярные заблуждения о проверках адресов и развеяли их.

Совсем недавно налоговики изменили перечень массовых юридических адресов. Если в этом списке есть информация о компаниях, с которыми Вы работаете, расходы и вычеты по сделкам с ними признают недействительными.
Чтобы убедиться, что ваших контрагентов нет в списках ФНС, проверьте партнеров в нашем сервисе «РНК: проверка контрагента».

Оформить пробный доступ к сервису>>>

Заблуждение 1. Компания не обязана находиться по юрадресу

Есть мнение, что компания не обязана вести деятельность по адресу, который внесла в ЕГРЮЛ. Но большинство судов и налоговики с этим не согласны.

Компания должна зарегистрироваться по месту нахождения постоянно действующего исполнительного органа (п. 2 ст. 54 ГК РФ). Если его нет, компанию могут зарегистрировать по месту прописки учредителя или директора. Причем организация должна указать в ЕГРЮЛ адрес в пределах места нахождения и обеспечить присутствие своих представителей по этому адресу (п. 3 ст. 54 ГК РФ). Следовательно, по адресу в ЕГРЮЛ должен быть как минимум постоянно действующий исполнительный орган. Иначе есть риск спора с инспекторами, а судьи в большинстве случаев их поддерживают.

Судьи считают, что недостоверные сведения в государственном реестре недопустимы. Ведь эти сведения открыты и доступны всем (постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 19.04.17 № 04АП-17/2017, решения Арбитражного суда Новосибирской области от 26.01.17 № А45-23893/2016 и от 23.12.16 № А45-18213/2016). По мнению судей, отсутствие представителей компании по юридическому адресу:

  • затрудняет связь с этой компанией;
  • усложняет контроль за тем, как компания соблюдает законы;
  • нарушает права и интересы контрагентов компании и госорганов.

Но есть и другое мнение. Некоторые суды считают, что юридический адрес может отличаться от адреса, по которому компания ведет деятельность. Например, от адреса, по которому расположен производственный цех, торговая точка и т. п. Если по юрадресу отсутствует исполнительный орган, это не значит, что компания не может по нему работать (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 13.05.16 № Ф04-1311/2016). Но чтобы снизить риски, безопаснее, чтобы юрадрес совпадал с местом, где компания фактически ведет деятельность.

Заблуждение 2. Выезд на место возможен лишь при регистрации или переезде

Частое мнение — инспекторы проверяют достоверность адреса в Едином государственном реестре юридических лиц, только когда компания сама вносит данные в реестр. Например, при регистрации или смене адреса. Это неверно. Инспекторы вправе проверить адрес в любой момент, если у них возникли сомнения в его достоверности. Такое право им дает пункт 4.2 статьи 9 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ (далее — Закон № 129-ФЗ).

Одно из оснований для проверки — сведения, которые есть у территориальной инспекции, расходятся со сведениями в ЕГРЮЛ. Компании сами дают ревизорам повод для проверки, когда приводят в документах для инспекции два адреса — юридический и фактический. Фактический адрес часто пишут в запросах в ИФНС, налоговой отчетности, договорах с контрагентами, счетах-фактурах и других документах. Это опасно. Минфин подтвердил, что информацию о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ инспекторы могут получить в том числе при налоговых проверках (письмо от 18.08.16 № 03-01-10/48518).

Инспекторы получают сведения о фиктивности адреса в ЕГРЮЛ и из других источников, например из интернета. Так, налоговики могут узнать о фактическом адресе компании из информации на ее сайте, упаковке ее продукции, из рекламных материалов, объявлений в СМИ и т. п. Чтобы снизить риски, безопаснее указывать юридический адрес. Если нужно указать фактический адрес, обозначайте его как адрес обособленного подразделения — производства или склада.

К налоговикам также попадает информация об отсутствии компании по адресу в ЕГРЮЛ от других ведомств и госорганов — судебных приставов, банков, Роспотребнадзора, Россельхознадзора и т. п.

Читайте так же:  Как рассчитать темп роста в процентах

Заблуждение 3. Проверки не будет, если у компании не массовый адрес

Есть мнение, что налоговикам не интересен юридический адрес, по которому компания реально работает. Но под подозрением может оказаться любая компания, особенно если ее офис находится в деловом или торговом центре. Налоговая служба признает адрес массовым, если по нему зарегистрировано пять организаций и больше (абз. 2 подп. 3 п. 2 приложения № 1 к приказу от 11.02.16 № ММВ-7-14/[email protected]).

Уточните, не попал ли адрес вашей компании в список массовых. Воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС service.nalog.ru/addrfind.do. Зайдите в раздел «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента — Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами». На 23 июня в базе было 32 617 записей. В большинстве случаев в списке указаны адреса, по которым располагается больше 10 компаний. Но в базе налоговиков есть адреса и с двумя — пятью компаниями.

Сам по себе массовый адрес ничего не значит. Однако реальную аренду офиса надо подтвердить. Приготовьте договор аренды, платежки и письмо от собственника здания или помещения. Подробнее о том, как это сделать, читайте в статье «Документы, которые обезопасят адрес в ЕГРЮЛ».

Заблуждение 4. Инспекторы придут лишь к компаниям, с которыми нет связи

Одно из стойких убеждений, что можно не получать корреспонденцию на юрадрес, если компания отчитывается и успешно общается с инспекцией по «электронке». Это не так. Налоговики отправляют корреспонденцию и на бумаге. Если их письма в адрес компании вернутся с пометками «адресат отсутствует» или «истек срок хранения», инспекторы захотят убедиться, что компания находится по этому адресу.

Раньше закон прямо требовал указывать в ЕГРЮЛ адрес, по которому компания намерена поддерживать связь с госорганами (подп. «в» п. 1 ст. 5 Закона № 129-ФЗ). Сейчас такого требования нет. Но компания берет на себя риск последствий, если не получит по юрадресу значимые сообщения (п. 3 ст. 54 ГК РФ). Из этого инспекторы и судьи делают вывод, что компания должна поддерживать связь по адресу, который указала в ЕГРЮЛ. Иначе адрес нельзя признать достоверным. Подтверждают это постановления арбитражных судов Поволжского от 05.04.17 № Ф06-19376/2017 и Центрального от 30.01.17 № Ф10-5162/2016 округов. Ревизоры и судьи ссылаются на пункт 3 статьи 54 ГК РФ и пункт 2 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 61.

Чтобы снизить риски проверки, уточните, когда вы последний раз получали корреспонденцию на юрадрес. Проверьте, есть ли договор с почтой и не просрочен ли он. Если нет возможности получать корреспонденцию по юрадресу, сделайте переадресацию почты, например, на адрес бухгалтера. Судьи это допускают (п. 2.4 Обзора судебной практики № 3 (2016), который ФНС направила в инспекции письмом от 10.10.16 № ГД-4-14/[email protected]).

Но одного только факта получения корреспонденции мало, чтобы адрес признали достоверным. Если вы формально получаете письма по юридическому адресу, но фактически обратная связь с компанией невозможна, адрес посчитают фиктивным. К такому выводу судьи пришли в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 03.05.17 № Ф06-19403/2017.

Заблуждение 5. Осмотры помещений законны только при налоговых проверках

Еще одно частое заблуждение — осмотр помещений возможен лишь при выездной налоговой проверке. Это неверно. Инспекторы вправе осматривать помещения, чтобы проверить достоверность сведений об адресе в ЕГРЮЛ (подп. «г» п. 4.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ).

Проверку проведут сотрудники инспекции, в которой компания состоит на учете (п. 14 приложения № 1 к приказу ФНС России от 11.02.16 № ММВ-7-14/[email protected]). Налоговики не обязаны сообщать о точной дате и времени проверки. Визит может последовать сразу после телефонного звонка из инспекции или вовсе без звонка. Инспекторы осмотрят помещение в присутствии двух понятых или запишут осмотр на видео. Налоговики должны выяснить, пригодно ли помещение для работы. Они проверят, есть ли вывеска, информация о режиме работы и др. По результатам осмотра контролеры составят протокол по форме из писем ФНС от 03.08.16 № ГД-4-14/[email protected]и № ГД-4-14/[email protected]

Проверьте, правильно ли составлен протокол. Документ должны подписать сотрудник инспекции, который проводил осмотр, и понятые. В протоколе делают отметку о видеозаписи и о фактах отказа в доступе на территорию. В документе должно быть также указано время осмотра. Судьи учитывают, если проверяющие не проставили в протоколе время осмотра офиса (решение Арбитражного суда Краснодарского края от 17.05.17 № А32-2597/2017). Ведь в таком случае нельзя быть уверенным, что проверка была в пределах графика работы компании, то есть в то время, когда работники компании обязаны находиться в офисе.

Из протокола должно быть ясно, кто выступал в качестве понятых. Инспекторы нередко привлекают к проведению осмотра других арендаторов здания, сотрудников охраны и пр. В протоколе должны быть указаны их ФИО, должности, наименования компаний, которые они представляют. Если из протокола неясно, кто именно участвовал в проведении осмотра здания или помещения, протокол ничего не доказывает (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.06.16 № 17АП-6608/2016-ГК).

Инспекторы также могут запросить подтверждение у собственника здания или помещения. Важно, чтобы он письменно подтвердил сдачу помещения в аренду. Иначе адрес признают недостоверным (решение Арбитражного суда Новосибирской области от 23.12.16 № А45-18213/2016).

Проверить адрес, учредителя, лицензии, баланс поставщика Вы можете в сервисе «РНК: проверка контрагента». Он поможет также создать досье компании составить отчет о должной осмотрительности для налоговиков, провести мониторинг партнеров, проверить чистоту сделки.

Оформить доступ к сервису>>>

Чтобы пользоваться сервисом без ограничений, оформите безлимитную подписку:

Источники


  1. Брэбан, Г. Французское административное право; М.: Прогресс, 2012. — 488 c.

  2. Суд по интеллектуальным правам в системе органов государственной власти Российской Федерации. — М.: Проспект, 2015. — 126 c.

  3. Трудовое право; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 504 c.
  4. Милантьев, В.П. История и методология физики / В.П. Милантьев. — М.: Российский университет дружбы народов (РУДН), 2016. — 578 c.
  5. /oli>

    Проверка в ваше отсутствие
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here