Продажа домашних животных – облагается ли налогом

Полезный материал в статье: "Продажа домашних животных – облагается ли налогом" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Вопрос: Облагаются ли налогом с продаж ветеринарные услуги и лекарственные препараты, используемые для прививок и лечения домашних животных и скота?

Облагаются ли налогом с продаж ветеринарные услуги и лекарственные препараты, используемые для прививок и лечения домашних животных и скота?

Налог с продаж на территории Иркутской области отменен с 1 января 2004 г.

Ветеринарные услуги не включены в перечень не облагаемых налогом с продаж товаров (работ, услуг). Лекарства, включенные в Государственный реестр лекарственных средств и изделий медицинского назначения, налогом с продаж не облагаются.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Вопрос: Облагаются ли налогом с продаж ветеринарные услуги и лекарственные препараты, используемые для прививок и лечения домашних животных и скота?

Ответ предоставлен специалистами ГНИ по Иркутской области

Продажа домашних животных – облагается ли налогом?

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Если у вас есть вопросы о порядке уплаты или расчете налогов, присылайте их на [email protected] Ответы на самые популярные из них мы опубликуем на портале ГАРАНТ.РУ.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

НДФЛ: подлежит ли налогообложению домашняя живность?

Разъяснен вопрос налогообложения домашней живности, содержащейся для личного пользования.

Сообщено, что налог на содержание домашних животных в законодательстве отсутствует.

Кроме того, от обложения НДФЛ освобождены некоторые доходы, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя), а также продукции растениеводства. Для этого необходимо соблюдение ряда условий.

Во-первых, граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, должны обладать земельными участками, общая площадь которых не превышает 0,5 га. Вместе с тем максимальный размер общей площади таких участков может увеличиваться региональным законом, но не более чем в 5 раз.

Во-вторых, налогоплательщик должен вести личное подсобное хозяйство на указанных участках без привлечения наемных работников.

В связи с этим, для освобождения от налогообложения названных доходов налогоплательщик должен представить документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан. В нем должны быть сведения о том, что земельный участок принадлежит налогоплательщику или членам его семьи на праве собственности или на ином праве, информация об общей площади участка (участков). В документе также должно быть указано, что участок используется для личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства или огородничества.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

ЗООМИР и не только о нем

Меню навигации

Пользовательские ссылки

Информация о пользователе

Вы здесь » ЗООМИР и не только о нем » Юридические вопросы » Платить или не платить налоги от продажи щенков?

Платить или не платить налоги от продажи щенков?

Сообщений 1 страница 6 из 6

Поделиться124-01-2011 21:51:30

  • Автор: AWL
  • Администратор
  • Зарегистрирован: 05-01-2011
  • Сообщений: 13855

Вы – профессиональный заводчик или просто любитель кошек и собак, время от времени получающий доходы от вязки или реализации щенков и котят. Возможно, вы уже задавали себе вопрос – должны ли вы платить налоги с таких доходов? Как их посчитать? Что будет, если этого не делать? В этой статье мы попробуем разобраться с этими вопросами. Сразу нужно отметить, что прямых ответов в нашем российском законодательстве не найти.

А может быть Вы предприниматель?

Согласно Гражданскому кодексу предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг1. К животным применяются общие правила об имуществе, с условием что при осуществлении прав не допускается жестокое обращение с животными, противоречащее принципам гуманности2. Это означает, что они могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в результате исполнения разного рода сделок: купли-продажи, дарения, наследования. Таким образом, ключевым моментом является вопрос, направлена ли ваша деятельность по разведению кошек или собак на систематическое получение прибыли? Прежде чем сказать «нет», давайте посмотрим, что об этом думают налоговые органы.

Позиция, неоднократно высказанная Минфином и налоговыми органами3, говорит, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

* изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
* учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
* взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
* устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Итак, вы покупаете животных с целью их дальнейшего разведения и продажи котят и щенков, участвуете в выставках и даете рекламу в Интернете или периодических изданиях, заключаете договоры с поставщиками на покупку кормов или зоомагазинами на продажу животных. Все это может свидетельствовать о наличии признаков предпринимательской деятельности, а следовательно и обязанности зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

Читайте так же:  Порядок исчисления налога на прибыль

Поделиться224-01-2011 21:52:05

  • Автор: AWL
  • Администратор
  • Зарегистрирован: 05-01-2011
  • Сообщений: 13855

Внимание штрафы!

По налоговому законодательству ведение деятельности индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 20 000 рублей (в случае ведения такой деятельности более 90 календарных дней — 20 процентов доходов, полученных в период деятельности без постановки на учет более 90 календарных дней, но не менее 40 000 рублей)4. Кроме того, предусмотрена административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя — наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей.

Поделиться324-01-2011 21:52:51

  • Автор: AWL
  • Администратор
  • Зарегистрирован: 05-01-2011
  • Сообщений: 13855

Можно ли доказать обратное…

Как быть, если налоговый орган все-таки обвинил Вас в ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности и вынес решение о привлечении к ответственности? Такое решение можно обжаловать в суде, однако придется доказывать, что ваша цель – не получение прибыли, а племенная работа по улучшению породы, взращивание чемпиона мира или просто радость общения с друзьями человека. Чтобы это доказать, нужно подтвердить отсутствие прибыли как таковой (или, по крайней мере, систематической). Для этого можно посоветовать на всякий случай собирать чеки об оплате кормов и «расходных» материалов, таких как наполнители, вакцины, игрушки; а также прочие документы об оплате членских взносов в клубах, оплате участия в выставках и проезда к ним, расходах на ветеринаров и т.д. Ну и конечно нужно напомнить, что налоговому органу придется доказывать получение Вами доходов, то есть предъявлять суду договоры о продаже животных или расписки в получении денег.

Поделиться424-01-2011 21:53:26

  • Автор: AWL
  • Администратор
  • Зарегистрирован: 05-01-2011
  • Сообщений: 13855

О статусе питомника…

Вы зарегистрировали питомник и получили свидетельство РКФ или WCF о регистрации питомника. Каков теперь ваш статус? Обязаны ли вы теперь регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или образовали новое юридическое лицо?

Юридическое лицо — это организация, имеющая самостоятельный правовой статус, отделенный от правового статуса создавших ее или входящих в ее состав учредителей. При этом под организацией понимается определенная указанная в законе структура (организационно-правовая форма). Кроме того, организация, считающаяся юридическим лицом, должна иметь в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное от ее учредителей имущество. Такой организационно-правовой формы как питомник в российском законодательстве нет. Понятие «питомника» вообще законодательно не определено ни в одном нормативно-правовом акте, следовательно, питомник не может являться юридическим лицом по гражданскому законодательству.

Что касается регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то при отсутствии признаков ведения предпринимательской деятельности, владелец питомника регистрироваться не обязан. Однако, по мнению автора статьи, регистрация питомника может быть рассмотрена налоговыми органами как косвенное подтверждение осуществления деятельности, направленной на получение прибыли, так как будучи питомником, вы, с одной стороны, повышаете доверие к себе со стороны покупателей и имеете возможность продавать своих животных дороже, а с другой, — создаете устойчивые связи с клубами и федерациями и пользуетесь определенными преференциями, что позволяет сократить затраты. В качестве рекомендации можно посоветовать четко прописать в «Положение о питомнике» цели деятельности, отличные от получения прибыли и дохода. Например, целью деятельности питомника может быть разведение функционально здоровых собак/кошек с адекватным поведением; участие в работе по сохранению генофонда и совершенствованию пород собак/кошек; выведение новых пород животных…

Поделиться524-01-2011 21:54:03

  • Автор: AWL
  • Администратор
  • Зарегистрирован: 05-01-2011
  • Сообщений: 13855

Ах, вот ты какой, северный олень…

Вы не преследуете цель получения прибыли от рожденного потомства, но все-таки получаете иногда доход от вязок или продажи четвероногих детишек. Такие доходы будут облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%6, как доходы, полученные от иного использования и/или реализации имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу.

Думается, что здесь есть место для инициирования внесения изменений в законодательство с тем, чтобы доходы от разведения наших любимых питомцев освобождались от налога наравне с доходами от продажи других домашних и диких животных.
По квитанции корова рыжая одна, брали мы ее одну, сдавать будем одну, чтоб не нарушать отчетности…

На животных распространяются общие правила об имуществе постольку, поскольку законом или иными правовыми актами не установлено иное.
А как быть с потомством? Статья 136 Гражданского кодекса говорит, что поступления, полученные в результате использования имущества (плоды, продукция, доходы), принадлежат лицу, использующему это имущество на законном основании, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором об использовании этого имущества. Это означает, что в случае если вы являетесь законным владельцем (собственником или арендатором) питомца, то и его приплод становится вашей собственностью в момент рождения, если только в договоре покупки или аренды не предусматриваются какие-либо исключения.
Немного о хорошем

Положительным моментом является то, что к доходам, полученным от реализации животных, можно применить имущественный вычет как к доходам от продажи иного имущества10:

* Для животных, находящихся в собственности менее трех лет (то есть котят, щенков), в сумме, полученной от продажи, но не превышающих 125 000 рублей за налоговый период – календарный год;
* Для животных, находящихся в собственности более трех лет, в полной сумме, полученной при продаже.

Вместо использования права на получение вышеуказанного имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (т.е. расходы на питание, вакцинацию, выставки и т.д.). Необходимо напомнить, что все расходы должны быть документально подтверждены.
Как отчитаться

Лицо, получающее доходы от реализации имущества, должно подать декларацию в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Нужно отметить, что в декларации должны быть отражены не только доходы от реализации животных, но и другие доходы владельца, даже те, налог с которых был удержан налоговым агентом (например, вашим работодателем). Уплата налога по декларации должна быть произведена до 15 июля.

Читайте так же:  Единый федеральный реестр сведений о банкротстве

О налогообложении НДФЛ доходов от продажи животных

Если физлицо не преследует цели систематического получения дохода от продажи животных, но получает доходы, например, от продажи щенков, то такие доходы облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов как доходы, полученные от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Вопрос: О введении местного налога (сбора) с владельцев собак, а также о налогообложении НДФЛ доходов от продажи животных.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 20 декабря 2013 г. N 03-01-11/56846

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и сообщает.

В соответствии со ст. 2 Налогового кодекса Российской Федерации законодательство о налогах и сборах регулирует властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

В связи с этим отношения, связанные с осуществлением контроля за разведением животных, не подлежат регулированию законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Одновременно сообщается, что действовавшая в Российской Федерации до 2004 г. налоговая система предусматривала взимание сбора с владельцев собак, который был отнесен к местным налогам и сборам.

Между тем правоприменительная практика показала неэффективность взимания в Российской Федерации большинства местных налогов и сборов, в частности, ввиду незначительности поступления доходов от их уплаты.

[1]

Учитывая это, Федеральным законом от 07.07.2003 N 117-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» с 1 января 2004 г. большинство местных налогов и сборов были отменены, включая сбор с владельцев собак.

В соответствии с п. 2 ст. 8 Налогового кодекса Российской Федерации под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Таким образом, сбор с владельцев собак не обладает признаками сбора, установленными ст. 8 Налогового кодекса Российской Федерации.

Учитывая изложенное, расширение перечня местных налогов и сборов, установленных ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации, нецелесообразно.

Что касается предложения о введении эффективного механизма налогообложения доходов, полученных от продажи животных, то сообщаем следующее.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В соответствии со ст. 137 Гражданского кодекса Российской Федерации к животным применяются общие нормы гражданского права, касающиеся имущества. То есть по отношению к животным как объектам гражданского права применяются общие правила, касающиеся возникновения, изменения и прекращения права собственности и иных вещных прав. Следовательно, они могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в результате исполнения разного рода сделок, а именно купли-продажи, дарения либо наследования.

Таким образом, если деятельность физического лица по разведению животных направлена на систематическое получение дохода, то это свидетельствует о наличии признаков предпринимательской деятельности и обязанности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

Если физическое лицо не преследует цели систематического получения дохода от продажи животных, но получает доходы, например, от продажи щенков, то такие доходы облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов как доходы, полученные от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Таким образом, в настоящее время гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации уже содержит положения, предусматривающие налогообложение полученных доходов, вне зависимости от того, в рамках какой деятельности осуществляется.

Продажа домашних животных – облагается ли налогом?

Вопрос.

Об освобождении от НДС операций по реализации племенного скота.

Ответ.

[2]

Согласно подпункту 35 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождается от налогообложения НДС реализация племенных животных, в том числе племенного крупного рогатого скота, племенных свиней, племенной птицы (племенного яйца). Перечень кодов освобождаемых видов продукции утвержден Постановлением Правительства РФ от 20.10.2016 N 1069.

Племенное животное — сельскохозяйственное животное, имеющее документально подтвержденное происхождение, используемое для воспроизводства определенной породы и зарегистрированное в установленном порядке (ст. 2 Федерального закона от 03.08.1995 N 123-ФЗ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Освобождение от НДС применяется при наличии племенного свидетельства выданного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 1995 года N 123-ФЗ «О племенном животноводстве».

Племенное свидетельство — документ, подтверждающий происхождение, продуктивность и иные качества племенного животного, а также происхождение и качество семени или эмбриона (ст. 2 Федерального закона от 03.08.1995 N 123-ФЗ)

Таким образом, реализация племенных животных освобождается от НДС только при так называемой «племенной продаже», при наличии племенных свидетельств на реализуемых животных.

При реализации выбракованных животных или молодняка без племенных свидетельств (на мясокомбинаты, частным лицам) освобождение от НДС не применяется. Такая реализация облагается НДС по ставке 10% (п. 2 ст. 164 НК РФ, Постановление Правительства РФ от 31.12.2004 N 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов»).

Организация может отказаться от применения льготы, установленной подпунктом 35 пункта 3 статьи 149 НК РФ (п. 5 ст. 149 НК РФ). В этом случае реализация племенного крупного рогатого скота (именно «племенная продажа» с племенными свидетельствами) будет облагаться НДС по ставке 18%, так как племенного КРС нет в списке продукции, облагаемой НДС по ставке 10% (см. Постановление Правительства РФ от 31.12.2004 N 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов»).

Читайте так же:  Единый расчет по страховым взносам (форма)

Воробьева Лидия Юрьевна,

старший ревизор-консультант РССК «Приволжский»

Вопросы и ответы

Заключен договор на продажу саженцев на сумму 300 000,00 руб с юридическим лицом. Саженцы выращены на личном приусадебном участке Будет ли этот доход облагаться НДФЛ?

Согласно пункту 13 ст. 217 Налогового кодекса доход, от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, продукции растениеводства налогом на доходы не облагают. При этом саженцы относятся к продукции растениеводства по Общероссийскому классификатору продукции ОК 005-93 (утв. постановлением Госстандарта РФ от 30 декабря 1993 г. N 301).

Однако, чтобы получить эту льготу должны выполняться ряд условий, установленных указанным пунктом статьи 217 кодекса. В частности необходим документ, выданный органом местного самоуправления (правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения), подтверждающий, что продаваемая продукция произведена на принадлежащем вам (или членам семьи) земельном участке используемом для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков). Кроме того этим пунктом установлены и ряд других ограничений по использованию данной льготы.

Приведем этот пункт дословно:

Осовобождаются от налогообложения:

«13) доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде). Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:

  • если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»;
  • если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодательством наемных работников.

Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков)»

Вопросы и ответы

У меня ощенилась собака. Щенков я собираюсь продать. Благо договоренности с покупателями у меня есть. Возник вопрос. Нужно ли платить какие либо налоги и в каких суммах? На сколько я знаю с подобных доходов никто никакие налоги не платит.

Прежде всего отметим, что любые животные (как ни странно это звучит) являются имуществом. Об этом сказано в статье 137 Гражданского кодекса РФ. При этом любые доходы от продажи имущества, облагают налогом на доходы физических лиц (ст. 208 и 209 Налогового кодекса РФ). Это единственный налог, который вам возможно придется заплатить.

Почему «возможно»? Дело в том, что при продаже собственного имущества и расчете налога вы получаете право воспользоваться так называемым имущественным вычетом. Это некая сумма, которая уменьшает ваш доход облагаемый налогом. Так, при продаже имущества, которое находилось в вашей собственности менее трех лет размер имущественного вычета составляет 250 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Налогом будет облагаться лишь та сумма полученного дохода, которая превышает этот вычет.

Приведем простой пример. Вы продали шесть щенков по 35 000 каждый. В результате получили доход в размере 210 000 руб. (35 000 руб. х 6 шт.). Имущественный вычет (250 000 руб.) больше полученного вами дохода (210 000 руб.). Следовательно, в данной конкретной ситуации, платить налог не придется.

Изменим условия примера. Предположим вы продали 9 щенков по 40 000 каждый. В результате ваш доход составил 360 000 руб. (40 000 руб. х 9 шт.). Он превышает сумму вычета на 110 000 руб. (360 000 — 250 000). Вот с этого превышения вы и должны заплатить налог. Его начисляют по ставке 13 процентов. В результате сумма налога, которая причитается государству, составит 14 300 руб. (110 000 руб. х 13%). Неуплачивая налог в этой ситуации вы совершаете правонарушение, за которое можете быть привлечены к ответственности. Безусловно при условии, что налоговой инспекции станет известно о сделке, она сможет доказать как сам факт ее совершения, так и сумму полученного вами дохода.

Продажа домашних животных

Краткое содержание

  • Скажите пожалуйста облагается ли налогом продажа домашних животных?
  • Арест домашних животных
  • Кража домашнего животного
  • Содержание домашних животных в многоквартирном дом
  • Перевозка домашних животных
  • Содержание домашних животных

1. Скажите пожалуйста облагается ли налогом продажа домашних животных?

1.1. Неважно, что Вы продаете. Важно то, что Вы доход получаете. А доходы физических лиц облагаются 13 % налогом.

2. Я ИП работаю без привлечения найма, то есть без сотрудников на ЕНВД. Занимаюсь продажей товара для животных, корма для домашних животных, птиц, грызунов, так же и сопутствующие товары, миски, лотки и т.д. Могу ли я получить отсрочку от онлайн кассы до 2021 года. Спасибо.

2.1. ИП на ЕНВД, занимающиеся розничной торговлей обязаны применять онлайн-кассу с 01.07.2019

3. Помогите выбрать ОКВЭД. розничная продажа субпродуктов на корм для домашних животных. Не могу разобраться: считается ли мясные субпродукты готовым кормом. Я не производитель-просто планирую заняться расфасовкой и продажей субпродуктов, и никак не могу определиться с видами деятельности.

3.1. Добрый день, чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте.

3.2. Ваш вопрос относится к коммерческой деятельности, обращайтесь к любому юристу сайта в личную почту, заключайте соглашение на оказание платных юридических услуг или сопровождение хозяйственно-финансовой деятельности и получайте консультации по всем интересующим вас вопросам. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью.
Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Читайте так же:  Налогоплательщики налога на прибыль

4. Облагается ли налогом продажа домашних животных (птиц, хомяков и т.д.) и нужна ли лецензия на торговлю?

4.1. Если занимаетесь постоянно с целью получения прибыли, то да, облагается. Сейчас вы наруушаете КоАП РФ, если будет крупный размер, то УК РФ

Налог на животных в России в 2018 году

nalog_na_zhivotnyh.jpg

Похожие публикации

О том, что «мы в ответе за тех, кого приручили» Сент-Экзюпери написал еще в 1943 году. Сейчас эта ответственность во многих странах мира является не только моральной, но и финансовой – в виде налога на животных. Его сумма колеблется от 15 до 200 евро в год в зависимости от государства. Учитывая, что только кошек и собак в России по некоторым данным насчитывается около 40 миллионов, введение налога на домашних животных в России в 2018 году могло бы обеспечить неплохие поступления в бюджет.

Необходимость введения налога на животных в России в 2018 году

Мнение общества, равно как и экспертов, на этот счет разделились. Многие считают это дополнительным отъемом денег у населения, и не более того. Однако есть правозащитники, владельцы животных и обычные граждане, которые считают введение налога необходимой мерой. Собранные деньги могут пойти на возведение площадок для выгула и приютов для животных, отлов и стерилизацию бездомных животных. Т.е. в данном случае функция налога на домашних животных будет в первую очередь не фискальной, а оградительной.

Но в законодательной инициативе речь именно о налоге на животных не идет. Россиян хотят обязать регистрировать своих животных в ветеринарных службах. Предпосылкой к этому стали поправки к закону «О ветеринарии», принятые 13.07.2015 законом № 243-ФЗ. Вопрос в том – будет ли эта регистрация платной или нет.

Налога на животных в России не будет

Именно так заявил в своем выступлении Владимир Бурматов, председатель комитета Государственной Думы по экологии и охране окружающей среды в декабре 2017 года. Он объяснил, что это принципиальная позиция его комитета. Что позволило поставить точку в разговорах – нужно ли платить налог на домашних животных в России в 2018 году.

Также Бурматов заявил о необходимости введения обязательной регистрации животных, которая должна быть бесплатной для всех владельцев, а не как ранее предлагалось, лишь для льготных категорий граждан. У владельцев должно быть право выбора – поставить бесплатный штрих-код или же заплатить за чипирование. Для домашнего содержания вполне подойдет штрих-код. Чип нужен только тем животным, которые участвуют в выставках или выезжают со своими хозяевами за границу.

Обязательная регистрация животных

Регистрация животных поможет в первую очередь регулировать взаимоотношения между животными и их владельцам.

Предполагается, что обязательная регистрация животных заставит хозяев более ответственно подходить к вопросам заведения животного и его содержания. Если хозяин выбросит уже зарегистрированное животное на улицу, такого владельца можно будет привлечь к ответственности, как и за жестокое обращение. В случае пропажи домашнего животного его будет легче отыскать, если хозяин чипировал своего любимца.

Платная регистрация домашних питомцев – это налог на животных?

В 2018 году в некоторых регионах уже введена обязательная платная регистрация животных. Например, в Крыму с 1 января 2017 года действует региональный закон № 260-ЗРК/2016 от 28.06.2016, обязующий владельцев ставить свое животное на учет в ветеринарной службе. Разовый платеж составляет 52 рубля. Помимо внесения животного в Единый реестр производится его осмотр. При постановке на учет животным делают прививку от бешенства и выписывают ветеринарный паспорт, за который нужно заплатить 109 рублей. При желании можно поставить чип, но эта услуга обойдется несколько дороже – от 500 до 1000 рублей в зависимости от клиники.

Но приравнивать плату за регистрацию домашнего животного к налогу в данном случае вряд ли уместно – за сравнительно небольшие деньги владелец исполняет требование закона, получает необходимый документ, а также осмотр своего питомца и вакцинацию.

[3]

Платить налог на животных в России в 2018 году не нужно. Но, возможно, когда все владельцы пройдут процедуру регистрации своих любимцев, такая обязанность все же появится. Ведь подготовить законодательную базу под уже сформированный Единый реестр животных в дальнейшем не составит большого труда.

Продажа домашних животных – облагается ли налогом?

Необходимо ли платить налог с продажи котят?

Согласно законодательству, налог с продажи должны платить все, в том числе и с продажи котят. Многие ошибочно считают, что закон освобождает от уплаты налогов с продажи животных. Да, на самом деле ГК РФ имеет статью, где в первой части указывается, что физическое лицо не обязано платить налоги с продукции произведенной в своем подсобном хозяйстве. Речь здесь идет о продуктивном скотоводстве, куда кошки увы не входят. А вот во второй части этой же статьи сказано, что такой собственник для освобождения от налогообложения должен предоставить в налоговую инспекцию справку от местных властей, которая удостоверяет факт выращивания именно Вами данной продукции и только после этого физическое лицо освобождается от налогообложения.

Цитирую. «ЗАКОН О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. Статья 3. Доходы, не подлежащие налогообложению.
пункт у) суммы доходов физических лиц от продажи выращенного в личном подсобном хозяйстве скота, кроликов, нутрий, птицы (как в живом виде, так и продуктов их убоя в сыром и переработанном виде), продукции пчеловодства, охотничьего собаководства, продукции, полученной от разведения диких животных и птиц, а также выращенной в этом хозяйстве продукции растениеводства и цветоводства в натуральном или переработанном виде.

Вычет указанных доходов производится при наличии справки исполнительного органа местного Совета народных депутатов, подтверждающей, что личное подсобное хозяйство расположено на территории Российской Федерации;»

ИТОГ. Если вы заключаете «Договор купли продажи» и в нем фигурирует стоимость котенка, то заводчик ОБЯЗАН будет заплатить налог на доходы 13% и подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. В случае, когда вы не планируете подавать декларацию о доходах, вам необходимо составлять «Договор передачи животного на определенных условиях»

Продажа домашних животных – облагается ли налогом?

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Если у вас есть вопросы о порядке уплаты или расчете налогов, присылайте их на [email protected] Ответы на самые популярные из них мы опубликуем на портале ГАРАНТ.РУ.

Читайте так же:  Преднамеренное банкротство ук

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 декабря 2013 г. N 03-01-11/56846 О налогообложении деятельности физического лица по разведению животных

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и сообщает.

В соответствии со статьей 2 Налогового кодекса Российской Федерации законодательство о налогах и сборах регулирует властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

В связи с этим отношения, связанные с осуществлением контроля за разведением животных, не подлежат регулированию законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Одновременно сообщается, что действовавшая в Российской Федерации до 2004 года налоговая система предусматривала взимание сбора с владельцев собак, который был отнесен к местным налогам и сборам.

Между тем правоприменительная практика показала неэффективность взимания в Российской Федерации большинства местных налогов и сборов, в частности, ввиду незначительности поступления доходов от их уплаты.

Учитывая это, Федеральным законом от 7 июля 2003 г. N 117-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» с 1 января 2004 года большинство местных налогов и сборов были отменены, включая сбор с владельцев собак.

В соответствии с пунктом 2 статьи 8 Налогового кодекса Российской Федерации под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Таким образом, сбор с владельцев собак не обладает признаками сбора, установленными статьей 8 Налогового кодекса Российской Федерации.

Учитывая изложенное, расширение перечня местных налогов и сборов, установленных статьей 15 Налогового кодекса Российской Федерации, не целесообразно.

Что касается предложения о введении эффективного механизма налогообложения доходов, полученных от продажи животных, то сообщаем следующее.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В соответствии со статьей 137 Гражданского кодекса Российской Федерации к животным применяются общие нормы гражданского права, касающиеся имущества. То есть, по отношению к животным как объектам гражданского права, применяются общие правила, касающиеся возникновения, изменения и прекращения права собственности и иных вещных прав. Следовательно, они могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в результате исполнения разного рода сделок, а именно купли-продажи, дарения либо наследования.

Таким образом, если деятельность физического лица по разведению животных направлена на систематическое получение дохода, то это свидетельствует о наличии признаков предпринимательской деятельности и обязанности регистрации в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

Если физическое лицо не преследует цели систематического получения дохода от продажи животных, но получает доходы, например, от продажи щенков, то такие доходы облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, как доходы, полученные от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Таким образом, в настоящее время глава 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации уже содержит положения, предусматривающие налогообложение полученных доходов в независимости от того, в рамках какой деятельности осуществляется.

Заместитель директора Департамента А.С. Кизимов

Обзор документа

По вопросу введения местного сбора с владельцев собак сообщается следующее.

Налоговое законодательство не регулирует отношения, связанные с контролем над разведением животных.

До 2004 г. налоговая система предусматривала местный сбор с владельцев собак. Однако правоприменительная практика показала неэффективность взимания многих местных налогов и сборов в связи с незначительностью поступлений от их уплаты. С 1 января 2004 г. большинство из них были отменены, включая сбор с владельцев собак.

Кроме того, сбор с владельцев собак не имеет признаков сбора, определенных НК РФ.

Минфин России полагает, что расширять установленный перечень местных налогов и сборов нецелесообразно.

По вопросу обложения НДФЛ доходов от продажи животных разъяснено следующее.

Если деятельность физлица по разведению животных направлена на систематическое получение дохода, то это свидетельствует о наличии признаков предпринимательской деятельности и обязанности зарегистрироваться в качестве ИП. Если же такой цели нет, но имеются доходы, например, от продажи щенков, то они облагаются НДФЛ по ставке 13% как полученные от реализации имущества, принадлежащего на праве собственности. Исключение — доходы от продажи имущества, находившегося в собственности гражданина 3 года и более.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, НК РФ уже содержит положения, предусматривающие налогообложение доходов физлиц независимо от того, в рамках какой деятельности осуществляется.

Источники


  1. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.

  2. Краев, Н. А. Комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (постатейный) / Н.А. Краев, А.Н. Борисов. — М.: Деловой двор, 2015. — 160 c.

  3. Кофанов, Л.Л. Древнее право. Ivs antiovvm; М.: Спарк, 2012. — 313 c.
  4. /oli>

    Продажа домашних животных – облагается ли налогом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here