Налоговые каникулы для ип

Полезный материал в статье: "Налоговые каникулы для ип" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Налоговые каникулы для ИП

Ни для кого не секрет, что открытие своего дела требует от индивидуального предпринимателя не только решимости, но и огромного вложения сил, времени и денег. Даже при наличии определенного начального капитала первые шаги даются непросто, особенно в периоды нестабильной экономической ситуации.

Именно поэтому государство разработало специальную программу для поддержки начинающих бизнесменов, одной из важнейших составляющих которой являются налоговые каникулы.

Что такое налоговые каникулы: основные моменты

Если говорить коротко, то суть налоговых каникул заключается в том, что в течение определенного промежутка времени человек, зарегистрировавшийся как ИП, имеет право не платить налоги в государственный бюджет. Однако применение этого послабления возможно только при соблюдении определенных условий.

  • Индивидуальный предприниматель должен быть впервые официально зарегистрирован в органах государственной власти и контроля;
  • Воспользоваться временным освобождением от налогов возможно только при применении упрощенного режима налогообложения и патентной системы. Никакие другие налоговые схемы этого права не дают;
  • Не меньше, чем 70% от общей прибыли ИП должно происходить от продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, на которые распространяется нулевая налоговая ставка (см. следующий пункт);
  • ИП должен заниматься либо производственными, либо социальными, либо научными проектами, причем, конкретные виды деятельности, в отношении которых возможно применение льготного периода, отданы на откуп местным властям.

Муниципальные законы имеют право ввести дополнительные ограничения для ИП, которым полагаются налоговые каникулы, по одной или нескольким из следующих позиций:

  • количество зарегистрированного персонала;
  • предельная сумма дохода в течение года;
  • по определенным кодам ОКВЭД.

ВАЖНО! Налоговая льгота положена предпринимателю, только если он стал таковым впервые после принятия соответствующего регионального закона.

[2]

Если ИП, имеющий право на получение налоговых каникул, случайно нарушает хотя бы один из этих пунктов, он обязан сообщить об этом в территориальную налоговую службу для перерасчета ставок по налогам. В случае добровольного и своевременного информирования ИФНС он будет освобожден от административной ответственности, которая наступает, если налоговики сами обнаружат несоответствие ИП предъявляемым требованиям.

Важно! Иногда индивидуальные предприниматели применяют две налоговые системы одновременно, например ЕНВД и УСН. В этом случае они должны вести по ним раздельный налоговый учет для того, чтобы было четкое понимание, соответствует ли ИП параметрам, которые предъявляет закон для применения нулевой ставки (например, по уровню доходов).

Внимание! Если индивидуальный предприниматель сразу не определился с налоговым режимом и автоматически перешел на ОСНО, на которой применение нулевой ставки по налогу невозможно, то в дальнейшем он имеет право поменять ее на УСН или ПНС. Сделать это необходимо в течение двухлетнего периода, поскольку именно столько времени действуют налоговые каникулы.

Повторное открытие ИП для получения права на налоговые каникулы

Многие индивидуальные предприниматели, давно ведущие свою коммерческую деятельность, ломают голову над тем, как бы оптимизировать размер налоговых выплат. В связи с появлением налоговых каникул у некоторых возник закономерный вопрос: а можно ли закрыть ИП, а потом снова открыть и таким образом получить право на применение нулевой налоговой ставки?

Соблазн, конечно, велик, однако закон четко говорит о том, что если человек был ранее зарегистрирован в качестве ИП, то воспользоваться нулевой ставкой у него уже не получится. Все сведения об индивидуальных предпринимателях, в том числе и бывших, хранятся в специальной базе, поэтому проверить прошлое любого физического лица, встающего на государственный учет в качестве ИП, для налоговиков проще простого.

Нюансы налоговых каникул

В тех случаях, если ИП получил возможность воспользоваться налоговыми каникулами, он должен помнить про следующие тонкости:

[3]

  • нулевая ставка по налогу УСН и ПНС не освобождает от остальных налоговых выплат (например, земельного или транспортного налога, сбора за патент, страховых выплат и т.д.);
  • даже если ИП на каникулах по налогам, ему все рано необходимо платить социальные взносы в Пенсионный фонд и ФФОмс за свой персонал, ведь эти взносы не относятся к налогам, а значит, каникулы к ним не относятся;
  • обычная отчетность обязательна к сдаче, даже если она нулевая;
  • налоговые каникулы действуют максимально два года. То есть если ИП не сразу перешел на «упрощенку» или патент, то прошедшее время с момента регистрации будет утрачено для льготного применения.

Важно! Каждый регион самостоятельно определяет некоторые особенности применения налоговых каникул, в том числе максимальный период и некоторые другие условия. Подробности по ним необходимо уточнять в местных налоговых органах.

Особенности действия закона о налоговых каникулах в конкретном регионе можно выяснить, обратившись в налоговую по месту прописки ИП. Будьте внимательны: именно по месту регистрации предпринимателя, а не месту ведения им деятельности! Можно позвонить по телефону горячей линии в ФНС, где уполномочены проконсультировать людей по этому вопросу.

Виды деятельности в Москве, попадающие под налоговые каникулы

Как оформить налоговые каникулы

Алгоритм получения права на применение нулевой ставки по налогам довольно прост:

  1. Нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и при соблюдении требуемой сферы деятельности, сразу подать уведомление о переходе на «упрощенку» или ПНС;
  2. Подать пакет определенных документов в ИФНС;
  3. В течение действия льготного периода нужно подавать отчетность на УСН с нулевыми ставками;
  4. Используя патентную систему, в отчетах следует указывать нулевую стоимость патента.

Кто осуществляет контроль за применением налоговых каникул

Право на предоставление налоговых каникул закреплено за регионами Российской федерации. Как уже упоминалось выше, они имеют право вносить свои коррективы по применению нулевой налоговой ставки, в том силе изменять ее условия, период и определять конкретные виды деятельности, подпадающие под такую возможность. Кроме того, местные властные структуры могут ставить ограничения для использования налоговых каникул индивидуальными предпринимателями в зависимости от среднесписочного количества наемного персонала, а также уровня доходов.

Лимиты по доходам и числу работников

По закону, максимальный размер доходов, при котором возможно применение налоговых каникул ограничен 60 миллионами рублей. Если прибыль индивидуального предпринимателя выше этой цифры, то воспользоваться нулевой ставкой он уже не сможет. Ровно также обстоит дело с наемными сотрудниками — по общему правилу, их число не должны быть выше 100 человек.

Читайте так же:  Восстановление инн через госуслуги

Важно помнить, что данные показатели могут меняться, в зависимости от желания региональных законодателей, но не более чем в 10 раз в сторону уменьшения.

Внимание. При нарушении каких-либо условий налоговых каникул, неважно, федеральных или региональных, ИП теряет право на их применение.

Страховые взносы для ИП на налоговых каникулах

Если индивидуальный предприниматель получил право на применение нулевой налоговой ставки, это еще не значит, что он полностью освобождается от других выплат. Например, оплачивать все страховые взносы в существующие внебюджетные фонды, такие как Пенсионный фонд, ФОМС, ФСС придется в стопроцентном размере, причем как за себя, так и за своих сотрудников. Ранее мы рассказывали подробно о страховых взносах ИП в отдельном материале.

Точно также придется оплачивать любые другие налоги, не умеющие отношения к упрощенной системе налогообложения или патенту.

Сроки действия налоговых каникул

Последние налоговые каникулы были введены в 2015 году в связи со сложностями в экономической сфере РФ. Их действие будет актуально до 2020 года. Это значит, что предприниматели, которые впервые зарегистрируются в нынешнем года, имеют на них право еще в течение двух лет, то есть как раз положенных законом двух налоговых периодов – максимального «каникулярного» промежутка.

Возможно, каникулы для предпринимателей будут продлены после 2020 года, если к этому возникнут значимые предпосылки.

Исходя из вышеприведенных сведений, можно сделать вывод о том, что налоговые каникулы вполне возможны к применению только что вставшими на государственный учет ИП. Однако, чтобы получить на них право, нужно соблюсти ряд необходимых условий, причем нарушение хотя бы одного из них сразу лишает права применения нулевой налоговой ставки. Тем не менее, эта льгота является очень важной частью государственной программы по поддержке малого и среднего бизнеса и, без сомнения, в ближайшие годы она окажется весьма востребованной у молодых предпринимателей, задействованных в этих сферах.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Налоговые каникулы для предпринимателей введены Федеральным законом № 477-ФЗ от 29.12.14 г. и позволяют при определенных условиях получить освобождение от уплаты налогов. Но не спешите радоваться – под эти условия подходят далеко не все.

Льгота заключается в налоговой ставке 0% для ИП, находящихся на двух системах налогообложения – упрощенная (УСН) и патентная система (ПСН). При этом декларацию по УСН подавать все равно нужно.

Все остальные обязательные платежи – взносы во внебюджетные фонды, торговый сбор и т. п. – уплачиваются на общих основаниях с учетом особенностей конкретного налогового режима.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами

На юридические лица налоговые каникулы не распространяются.

Получить данную льготу могут только физические лица, впервые зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) после даты введения льготы в соответствующем регионе. Закрыть и тут же вновь открыть ИП – не получится, т.к. это можно отследить по ИНН физического лица.

Кстати, скорее всего, именно поэтому каникулы и не распространили на малые предприятия, как планировалось изначально. Ведь при ликвидации юридического лица и создании нового – ИНН меняется и, соответственно, все МП могли бы перерегистрироваться для получения льготы, а проконтролировать это было бы достаточно сложно.

В каких регионах действуют налоговые каникулы

Закон № 477-ФЗ не предписывает введение налоговых каникул, а лишь предоставляет регионам это право. В каждом субъекте РФ каникулы вводились отдельным законом. И некоторые из регионов вовсе не спешили это делать, не желая снижать поступления в свои бюджеты. Но на текущий момент почти все субъекты РФ приняли соответствующие законы, за исключением следующих:

  • Вологодская область (в части УСН);
  • Нижегородская область (в части ПСН);
  • Республика Ингушетия (в части ПСН);
  • Республика Крым;
  • Татарстан.

Виды деятельности ИП, попадающие под налоговые каникулы

Закон установил только сферы деятельности, для которых могут вводиться каникулы, предоставив регионам самостоятельно определять конкретные виды. Стоит отметить, что торговля не входит в список указанных сфер.

А что же входит? В законе говорится о производственной, социальной и научной деятельности. Каждый субъект РФ самостоятельно выбирает виды деятельности, относящиеся к указанным сферам в соответствии с ОКВЭД.

Из производственной сферы, как правило, исключают производство алкоголя, табачной продукции, ювелирных изделий. К социальной сфере могут быть отнесены, например, здравоохранение, организация спортивных и культурных мероприятий, предоставление коммунальных услуг.

Период действия налоговых каникул

Здесь надо различать период действия закона о каникулах в целом и период действия льготы для отдельного предпринимателя. Закон в целом действует до 01 января 2021 г.

Каждый отдельный ИП может пользоваться каникулами в течение двух налоговых периодов (т. е. максимум – в течение 2 лет). Причем неполный год тоже считается налоговым периодом, поэтому выгоднее по возможности регистрироваться в начале года.

Ограничения по выручке и численности работников

Для ИП, применяющих УСН, доля выручки от видов деятельности, подпадающих под каникулы, должна составлять не менее 70% от общей выручки. Также субъектам РФ предоставлено право вводить дополнительные ограничения по численности наемных работников и общей сумме выручки ИП.

Налоговые каникулы для ИП: два шага и один лайфхак

Вы уже воспользовались «налоговыми каникулами»? Не упустите свой шанс, а мы научим, как!

Шаг первый

Полный список таких регионов со списком деятельности в каждом регионе приводит Минфин.

Посмотрите перечень регионов, в которых введены налоговые каникулы для ИП. На днях в список вошла и Карелия.

Обязательным условием должна быть ваша первичная регистрация в качестве ИП после вступления в силу закона. Причем, зарегистрироваться как ИП нужно впервые. Если до этого вы снимались с учета и потом зарегистрировались снова, на налоговые каникулы уйти нельзя.

Индивидуальные предприниматели могут применять налоговую ставку 0% со дня их государственной регистрации непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Доходы от деятельности, подпадающей под нулевую ставку, при упрощенке должны быть не менее 70 процентов в общей сумме доходов за налоговый период. Регионы устанавливают и свои ограничения: по численности сотрудников и предельному размеру дохода от реализации.

Читайте так же:  Приказ на совмещение должностей в одной организации

Шаг второй

Итак, вышеуказанным условиям вы соответствуете: стали ИП первый раз не так давно, применяете УСН или патент, и ваша деятельность относится к льготной.

Что дальше? Собственно, всё, «каникулы» у вас уже начались. Важно помнить, что льгота распространяется только на налог, от фиксированных взносов вы не освобождаетесь. НДФЛ тоже удерживать, разумеется, надо.

Подсказка: если вы осуществляете деятельность в другом регионе, вы вправе применять льготную ставку по патенту по установленной в данном регионе деятельности, даже если в вашем регионе подобный закон отсутствует вовсе.

[1]

Что не забыть учесть, находясь на налоговых каникулах

При патенте, если ИП ведет несколько видов деятельности, часть из которых под каникулы не подпадает, надо вести раздельный учет доходов.

Он подойдёт начинающему ИП, если в будущем он планирует применять патент. Смысл заключается в том, что первые месяцы года предприниматель применяет УСН и уменьшает авансовые платежи на сумму страховых взносов, а в оставшееся время, когда вся сумма страховых взносов за год будет оплачена, перейти на патент.

Важно: такой порядок удобен, если просчитать примерный ежемесячный доход.

Так, например, сумма фиксированных страховых взносов за 2017 год составляет 27 990 руб. и уменьшает налог (авансовые платежи) на сумму 466 500 руб.

Соответственно, если такой доход получится у вас, предположим, за 4-5 месяцев, остальное время до конца года вы сможете применять патент, заплатив его стоимость пропорционально количеству месяцев, на которые он выдан. Однако, если сумма дохода выше у вас получается по итогам, например, 1-2 месяцев, скорее всего применять такой порядок оплаты не имеет смысла.

Как оформить налоговые каникулы для ИП

Сегодня открытие индивидуального предпринимательства в Российской Федерации имеет некоторые сложности. К таким трудностям относится материальное положение человека, который планирует открыть свой бизнес. Для поддержания малого бизнеса власти страны разработали специальную программу. К этой программе относится и введение налоговых каникул.

Что такое налоговые каникулы

Это законодательно установленное послабление на оплату налогов для индивидуальных предпринимателей. Благодаря этим послаблениям начинающий бизнесмен может проводить налоговый учет по нулевой ставке на протяжении определенного времени. Однако стоит учитывать, что налоговые каникулы не отстраняют человека от уплаты обязательных взносов в Пенсионный Фонд как за себя, так и за работающих на него лиц.

Правовая база, нововведения

Возможность использования льгот в налогообложении обусловлено Федеральным Законом №477 от 29.12.2014 г. Согласно этому нормативному акту воспользоваться налоговыми каникулами можно единоразово на протяжении определенного срока времени. Однако такая возможность имеется не во всех регионах России. Региональные власти субъектов, в которых допускаются льготы, имеют право корректировать условия выполнения нормативно правового акта на свое усмотрение. Корректировка прямо зависит от экономической ситуации в конкретном регионе.

Основания для получения каникул

Получить налоговые каникулы могут только те ИП, которые соответствуют следующим требованиям:

  1. Индивидуальное предпринимательство должно быть зарегистрировано на человека первый раз в его жизни;
  2. Промежуток времени прошедший с момента регистрации предпринимательства должен составлять не более двух лет;
  3. Деятельность человека должна быть связана с определенными сферами. К ним относится производственная, научная и социальная;
  4. Прибыль от указанных сфер деятельности не может быть меньше 70% от полного дохода;
  5. Режимом налогообложения может быть только УСН и ПСН.

Выше перечислены только общие требования. Кроме них региональными властями могут быть введены требования, касающиеся полной годовой прибыли, размера штата сотрудников и т. п.

Человеку желающему получить налоговые каникулы нужно подробно разобраться в правилах установленных не только на федеральном уровне, но и на региональном.

Когда можно оформлять налоговые каникулы

Оформление данных льгот в налогообложении для ИП возможно только для начинающих. Предприниматель сможет получить их, если время с момента регистрации предпринимательства не превышает двух лет. Законодательством предусмотрен промежуток времени на протяжении, которого для ИП могут быть назначены такие каникулы. Это период с 2015 по 2020 год включительно.

Льготы при открытии ИП, УСН

Послабления в налогообложении могут предоставляться индивидуальному предпринимателю, который использует упрощенную систему. В этом случае ставка по налогу будет составлять 0.

Открываем ИП повторно, чтобы получить права на налоговые каникулы

Льготы являются хорошей поддержкой при ведении бизнеса. Средства, сэкономленные с учетом этих послаблений, бизнесмен может вложить в развитие своего дела. Поэтому некоторые предприниматели хотят закрыть ИП и открыть его снова для получения льгот. Однако необходимо знать, что такие действия ни к чему не приведут. Право на каникулы могут получить только те, кто зарегистрировался впервые. Причем процедура регистрации должна была проходить в то время, когда закон о каникулах уже вступил в законную силу. Поэтому те кто прекратил свою деятельность, а затем снова ее возобновил не получат права не платить налоги.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Для того чтобы воспользоваться правом на послабление налогообложения сначала нужно изучить региональные требования к возможной сфере деятельности и к ИП. Если бизнес человека подходит под эти критерии, он может обратиться в ФСН для получения каникул.

Как правильно оформить налоговые каникулы для ИП

Для оформления необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление на ведение отчетности по упрощенной системе. Сделать это можно не более чем через месяц после регистрации. На основании того, что ИП использует упрощенную систему в первые два года после регистрации, он может платить нулевую налоговую ставку.

Документы для оформления

При обращении в налоговую службу человеку нужно подать заявление на получение права использовать УСН. Определенных документов для прохождения процедуры не требуется.

Процедура оформления отпуска для физ.лица предпринимателя ИП

Для прохождения процедуры нужно выполнить несколько шагов:

  • Зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в сфере которая подходит под региональные стандарты;
  • В течение одного месяца перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление;
  • Платить налоги по нулевой ставке.

Отдельное заявление на предоставление налоговых каникул не требуется.

Какие платежи придется оплатить, страховые взносы

Каникулы подразумевают собой только оплату налога по 0 ставке. Это не освобождает предпринимателя от уплаты других обязательных взносов таких как:

  1. Отчисления в пенсионный фонд Российской Федерации за себя и работников;
  2. Взносы в фонд социального страхования;
  3. Платежи за работников и др.
Читайте так же:  Договор цессии – проводки

Сроки действия налоговых каникул

Послабления в уплате налогов действуют в течении двух лет или двух налоговых периодов. Получить их можно в период с 2015 по2020 год.

На какие виды деятельности распространяется льгота в Москве

Москва входит в число регионов, в которых предоставляется право на получение льготы. По состоянию на 2018 год к видам деятельности, которые подходят под региональные законы относится производство:

  • Одежды;
  • Спортивных товаров;
  • Товаров относящихся к продовольствию;
  • Готовой мебели;
  • Различного вида обуви.

На этом список предпринимательской деятельности по упрощенной системе не заканчивается.

Другие региональные особенности налоговых каникул

Несмотря на то, что налоговые каникулы утверждены на федеральном уровне решение о вводе их в конкретном субъекте принимают региональные власти. В связи с этим требования к ИП в разных регионах могут отличаться. Для того чтобы узнать действуют ли такие льготы на территории определенного региона нужно обратиться за информацией в налоговую службу. Сделать это можно как в личном присутствии, так и в телефонном режиме. Кроме этого необходимо учитывать, что виды деятельности подходящие для льготы также могут отличаться в зависимости от региона.

Если ИП во время налоговых каникул прекратит свою деятельность, последствия

В случае если человек решил прекратить свою предпринимательскую деятельность во время получения льготы, ее действие по отношению к нему будет прекращено. После повторной регистрации гражданин не получит права на льготу. Кроме этого действие льгот прекращается при нарушении ИП установленных региональными властями правил.

Советы начинающим предпринимателям

При регистрации ИП следует обязательно уточнить, действуют ли в регионе описанные выше послабления. Если действуют, а ИП подходит под все необходимые требования, то стоит воспользоваться такой возможностью.

Налоговые каникулы в 2019-2020 году

В 2015 году в законодательстве РФ было введено понятие налоговые каникулы, которые дают право индивидуальным предпринимателям (зарегистрированным в первый раз) не платить налоги. Для ИП устанавливается ставка в размере 0% для определенных видов деятельности.

В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим, в каких сферах вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019-2020 году и других форм малого и среднего бизнеса, какие льготы предоставляются для малого бизнеса и какие особенности имеют налоговые каникулы в Москве, а также в других регионах России в 2019-2020 году.

Особенности налоговых каникул в 2019-2020 году

Применение налоговых каникул в том или ином регионе РФ зависит от решения местных властей. Именно они устанавливают виды деятельности (по ОКУН и ОКВЭД), которые подпадают под действие налоговых каникул. Таким образом, закон о налоговых каникулах не будет действовать во всех регионах.

Следует отметить, что суть закона состоит в том, что для индивидуальных предпринимателей, которые работают на патентной и упрощенной системе налогообложения, действует ставка 0%. При этом страховые взносы в ФСС и ПФР за себя и за работников, отчетность по налогам и НДФЛ в 2019-2020 году остается без изменений.

Условия налоговых каникул для ИП

Налоговые каникулы будут действовать в субъектах РФ в период с 2015 по 2020 год и могут применяться на таких условиях:

1. Пользоваться льготой могут только индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в первый раз. На действующих ИП налоговые каникулы не распространяются. Даже если индивидуальный предприниматель снялся с учета и снова зарегистрировался в качестве ИП, он не попадает под действие закона о налоговых каникулах.

Видео (кликните для воспроизведения).

2. Применять льготную ставку могут предприниматели, которые в течение двух лет (с момента государственной регистрации) перешли на ПСН или УСН. На другие налоговые режимы льгота не распространяется.

3. Право применять льготу (ставка 0%) действует только первые два года деятельности ИП.

4. Налоговые каникулы для ИП в 2019-2020 году распространяются только на тех предпринимателей, которые ведут деятельность в следующих сферах:

При этом доля дохода ИП в вышеперечисленных видах деятельности не может быть менее 70% от общей суммы дохода предпринимателя.

5. Власти субъектов РФ могут вводить дополнительные ограничения по собственному усмотрению (это может быть ограничение предельного дохода от реализации товаров, услуг или продукции, или ограничение средней численности работников).

Налоговые каникулы для лиц, применяющих ПСН

Следует учитывать, что ПСН могут применять самозанятые граждане. Таким образом, физическое лицо, которое не имеет наемных сотрудников, вправе применять ПСН без регистрации в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.

Эта категория налогоплательщиков может рассчитывать на получение патента на ведение деятельности в упрощенном порядке.

Для всех лиц, работающих на ПСН, был увеличен срок уплаты налога. То есть если патент получен на срок:

  • до 6 месяцев — уплата налога в полном объеме нужно должна производиться не позднее окончания срока действия патента;
  • от 6 до 12 месяцев — уплате подлежит 1/3 часть суммы налога через 90 дней после начала действия патента. Оставшиеся 2/3 суммы налога нужно будет уплачивать не позднее окончания срока действия патента (не позднее 30 дней до истечения срока действия патента).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019-2020 году

В соответствии с распоряжением № от , для поддержки малого и среднего бизнеса в 2019-2020 году предусмотрены следующие меры:

1. Для ИП на УСН: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 6% до 1% (для ИП с объектом налогообложения «доходы»).

  • расширен список разрешенных видов деятельности;
  • предоставление права субъектам РФ снижать максимальный размер потенциального дохода за год для ИП (с 1 млн. руб. до 500 000 руб.).

3. Для ИП на ЕНВД: предоставление права местным властям субъектов РФ понижать налоговую ставку с 15% до 7,5%.

4. Увеличение предельных значений выручки от реализации товаров и услуг для отнесения хозяйствующих субъектов к категории малого и среднего бизнеса в 2 раза:

  • для — с 60 до 12 млн. рублей;
  • для малых предприятий — с 400 до 800 млн. рублей;
  • для средних предприятий — с 1 до 2 млрд. рублей.

Оформление льгот на налоговых каникулах для ИП в 2019-2020 году

Для того чтобы оформить льготы, необходимо совершить следующие действия:

Читайте так же:  Текущие платежи в деле о банкротстве

1. После регистрации ИП подать заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения в течение одного месяца.

2. На протяжении действия налоговых каникул необходимо подавать отчетность со ставкой по налогу в размере 0%.

3. Если покупается патент, то нужно указать его нулевую стоимость в отчетах.

Например, в налоговые каникулы для ИП на УСН вступили в силу с 2016 года. В Алтайском крае нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН. В Вологодской области нулевая ставка по налогу предусмотрена только для лиц, которые работают на ПСН.

Налоговые каникулы в 2019-2020 году в разных субъектах РФ

Опубликуем перечень субъектов РФ в которых налоговые каникулы будут работать в 2019-2020 году, с указанием даты их введения:

МинФин обновил таблицу по налоговым каникулам для ИП на 2017 год по регионам России

Добрый день, уважаемые ИП!

Весной я уже писал, что МинФин опубликовал огромную сводную таблицу по налоговым каникулам для ИП в разрезе регионов РФ. Прошло три месяца, и дотошные сотрудники министерства обновили ее по состоянию на 1 июля 2017 года (как понял, следующее обновление будет в сентябре).

Не сразу, но отыскал ее в недрах официального сайта… Может быть, кому-нибудь из начинающих ИП она пригодится.

Кто может рассчитывать на каникулы?

Прежде чем дать ссылку на этот документ еще раз напомню критерии, при соблюдении которых можно рассчитывать на налоговые каникулы:

  1. ИП использует УСН (упрощенную систему налогообложения) или ПСН (патентную систему налогообложения).
  2. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  3. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  4. Причем доля доходов от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  5. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Где обновленная таблица?

Ее можно скачать по этой ссылке с сайта МинФина:

И еще раз обращаю Ваше внимание, что эта таблица актуальна на 1 июля 2017 года.

На что обратить внимание в таблице?

Люди взрослые, думаю, разберетесь =) Но для ИП-новичков отмечу, что в таблице есть два столбца, в которых приведены виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы в 2017 году в зависимости от системы налогообложения (УСН или ПСН).

Например, в Москве (не путать с Московской областью, для которой в этой таблице есть отдельный раздел) на каникулы могут рассчитывать предприниматели, которые занимаются следующими видами деятельности:

Разумеется, у вас должны быть указаны соответствующие коды деятельности ОКВЭД в выписке из ЕГРИП.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Мне вот отказали в налоговых каникулах, ссылаясь на то, что уже однажды я была зарегистрирована как частный предприниматель. Это было 13 (!) лет тому назад. Права налоговая или нет? Как думаете, Дмитрий?

Лариса, да, они правы.
Такая льгота только для тех, кто впервые встает на учет как ИП.

Мы зарегистрированы как ООО с УСН первый раз. могут быть каникулы налоговые у нас? Что для этого надо?
ОКВЭД 96.03

Ольга, эта льгота только для ИП

Вопрос налоговые каникулы для ИП — Деятельность ИП на УСН доходы, спортивные танцы попадают под Деятельность в области спорта?

Дмитрий, подскажите пожалуйста, данная таблица актуальна для желающих открыть ип в 2018 году или есть уже новая?

Диля, лучше на месте уточнить. Больше не встречал обновленич этой таблицы.

Дмитрий, доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, если осуществляются несколько видов деятельности, то ПСН распространяется на все, или только на одно?

Ольга, только на тот вид деятельности, на который был куплен патент (патенты).

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Виды деятельности подпадающие под налоговые каникулы для ИП в Москве в 2019 году

Индивидуальное предпринимательство считается самой простой формой ведения бизнеса в России. Любой человек имеет право открыть ИП и начать свое дело. Государство поддерживает активных граждан налоговыми льготами и поощрениями.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Налоги занимают одну из первых строк расходов предпринимателей, поэтому существуют налоговые каникулы для ИП в 2019 году в Москве. Виды деятельности установлены законом и определяются специальными кодами.

Что это такое

Местные власти решают, устанавливать ли налоговые льготы для ИП. От них зависит время налоговых каникул и вид действий, на которые распространяются льготы. Федеральным законом установлены временные рамки и допустимые пределы льгот, но каждый регион сам выбирает форму поддержки предпринимательства.

Если предприниматель уже освобожден от налога на доходы, он должен следовать 2 правилам, в противном случае можно потерять льготу:

  • если гражданин нарушает один из пунктов или условий региона, каникулы будут прерваны. При изменении ИП человек обязан уведомить налоговую инспекцию по месту регистрации. Налоговые ставки будут пересчитаны с учетом актуальных значений на текущий период. За нарушения вменяются административные штрафы;
  • решение о предоставлении налоговых каникул остается за местными региональными властями. Они вправе менять сроки льгот. Например, один предприниматель получить каникулы на 2 года, а другому поставят срок до конца года.
Читайте так же:  Закрытие счета 26 – проводки

Определившись с формой бизнеса, гражданин обязан соблюсти несколько условий для получения налоговых каникул:

  • зарегистрировать ИП после 2015 года. Этим государство предотвращает закрытие текущего предпринимательства для регистрации нового;
  • на льготы могут рассчитывать те россияне, которые работают по патенту или упрощенной системе налогообложения (УСН). Когда ИП функционирует по стандартной системе, он должен в течение первых 24 месяцев деятельности подать заявление на переход на упрощенную систему;
  • предприниматель должен работать в социальной, научной или производственной сферах. Некоторые представители бытовых услуг также включены в список.

Существует 2 дополнительных условия, которые касаются развития бизнеса:

  • не больше 100 наемных работников;
  • не больше 60 миллионов рублей ежегодного дохода.

Кто может воспользоваться

Для привлечения московских налоговых льготы предприниматели должны учесть несколько дополнительных условий:

  • зарегистрировать ИП, начиная с 25 марта 2015.
  • установить схему действия по патенту или упрощенке;
  • иметь не более 15 наемных работников (официальных);
  • ИП предоставляет услуги по одной из разрешенных в регионе сфер (научная, производственная, социальная).

Если гражданин несколько раз получает патент на полгода на продажу изделий народного промысла, то каникулы прекратятся через 12 месяцев. Получить их еще раз уже не получится.

Если бизнесмен оформил трехмесячный патент, а потом получил его на полгода, то налоговые льготы продлятся 9 месяцев и закончатся, потому что оба налоговых периода ИП использует. Любой новый патент будет облагаться полными налогами.

Виды деятельности для Москвы

В Москве от налога временно освобождаются ИП, работающие в социальной, производственной или научной сферах.

Среди основных видов деятельности можно отметить следующие:

  • производство текстиля;
  • изготовление изделий из дерева за исключением мебели;
  • изготовление электрического оборудования;
  • обработка вторичного сырья;
  • предоставление услуг в сфере здравоохранения;
  • изготовление игрушек для детей;
  • проведение научных исследований.

Всего в Москве более 40 видов деятельности, которые дают возможность вести деятельность без налогов. В основном они касаются производства текстильной продукции, медицинской техники, предоставления услуг населению. В 2019 году список был немного расширен, добавилась деятельность переводчиков, репетиторов и экскурсоводов.

В Москве налоговые каникулы получают предприниматели, которые предоставили услуги в соответствующей сфере размером от 70% от дохода. Сумма рассчитывается в конце налогового периода.

Коды ОКВЭД

В Москве действует более сотни кодов ОКВЭД, которые разделены на работу по патенту и упрощенной системы. Основными являются:

Код ОКВЭД

Вид услуг

Порядок оформления

Законом установлено, что предприниматель обязан каждые 2 года проходить процедуру получения льгот. Процесс состоит из 5 шагов:

  • подойти в ФНС и уточнить, доступны ли ИП налоговые льготы. Их размер и количество зависит от определенного региона. Предприниматель сообщает о своей деятельности, специалист проверяет наличие послаблений для этой категории;
  • если бизнес еще не зарегистрирован, пройти эту процедуру. Выбрать одну из сфер, которую указали сотрудники ФНС;
  • подготовить документы и копии для получения налоговых льгот;
  • заполнить заявление. Если гражданин собирается применить ПСН, оформить дополнительное заявление на патент. Передать бумаги в налоговую службу;
  • если предприниматель собирается работать по УСН, заполнить еще одно заявление. Отправить его в ФСН в течение месяца после регистрации бизнеса. Перейти на УСН можно позже, но потребуется опять собирать документы.

Какие обязанности во время каникул

Несмотря на налоговые каникулы, у предпринимателя остаются обязательства перед государством. Они обязаны вносить налоги за каждого наемного работника и имущественные пошлины.

Льготы не учитывают обязательные страховые взносы за сотрудников и бизнесмена. Предприниматель платит налог на доходы, ЕНДВ, на имущество физических и юридических лиц, и торговые сборы.

Когда гражданин решает развивать свое дело, на него налагается ответственность зарегистрироваться в налоговой службе и отчитаться за получение страхования.

Когда ИП будет открыто, гражданин обязан предоставлять исполнительным органам актуальную информацию о движении средств. В ИФНС отправляются специальные формы, которые предприниматель заполняет сам. За несоблюдение закона налагается административный штраф.

Обязательства перед государством возникают у человека в момент регистрации в налоговой службе. Ответственность автоматически снимается, когда гражданин прекращает деятельность и снимается с учета в налоговой службе.

Несмотря на получение нового статуса, бизнесмен обязан выполнять требования, возлагаемые на остальных граждан, в том числе платить обычные налоги.

Кроме вышеперечисленных обязанностей, предприниматели должны вовремя вносить средства за страхование ИП в соответствии с региональными тарифами. Узнать актуальную информацию можно в любом отделении налоговой.

В Москве не каждому предпринимателю полагаются налоговые каникулы. Региональные власти определили критерии, по которым отбираются подходящие кандидаты. Льготы предоставляются на определенный срок, затем снимаются.

Начинающие бизнесмены имеют шанс развиться и разобраться с механизмом работы своего дела. Оставшиеся средства идут на поддержание новой фирмы.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники


  1. Правоведение. Учебное пособие. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2013. — 400 c.

  2. Ушаков, Н.А. Международное право; Institutiones, 2011. — 304 c.

  3. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.
  4. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.
  5. Чучаев, А. И. Нотариальная деятельность как объект уголовно-правовой охраны (de lege lata и de lege ferenda) / А.И. Чучаев, О.В. Филипова. — М.: Проспект, 2016. — 116 c.
  6. /oli>

    Налоговые каникулы для ип
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here