Налог на выигрыш в лотерею

Полезный материал в статье: "Налог на выигрыш в лотерею" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Налог на выигрыш в лотерею

Добропорядочные любители лотерей часто задаются вопросами, каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько составляет налог на выигрыш.

Давайте сразу разберемся с налогообложением лотерейных выигрышей.

Лотереи Столото: налогооблажение выигрыша

Если вы выиграли в лотерею, организатором которых является Столото и ваш выигрыш составил до 15 000 рублей – налог платить не надо – за вас это сделает организатор лотереи, то есть само Столото.

Если ваш выигрыш менее 15000 рублей – налог платить вам не надо, можете расслабиться и почитать другие статьи блога про лотереи, а эту дочитаете, когда выиграете сумму покрупнее.

Повторим еще раз, до какой суммы выигрыш не облагается налогом: 15000 (пятнадцать тысяч) рублей.

Если сумма вашего выигрыша составила более 15 000 рублей: нужно платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), читайте дальше чтобы узнать подробнее.

Налог на выигрыш в Русское лото

Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

Налог на выигрыш автомобиля

Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов

Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

Какой процент с выигрыша забирает государство

Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года.

Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.

Оплата налога с выигрыша в лотерею

После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

Обобщение

Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.

Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.

Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Изменения в законе о налоге на выигрыши в лотерею

С 1 января 2018 года вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс по вопросам налогообложения доходов от участия в лотереях. Разбираемся, что поменялось, как это отразится на участниках государственных лотерей и что делать, если вы выиграли многомиллионный суперприз.

В 2018 году в Российской Федерации изменился порядок выплаты налога на выигрыш

Первое, что нужно знать, – размер самого налога не изменился. Еще на стадии обсуждения и принятия поправок многие участники лотерей волновались, что налог будет увеличен. Дело в том, что в России – один из самых гуманных налогов на выигрыш в лотерею: он приравнен к обычному подоходному и составляет всего 13 %. И в этой части Налогового кодекса все осталось по-прежнему.

Внимание! Для нерезидентов Российской Федерации ставка налога на выигрыш составляет 30%.

Что изменилось

Поменялся порядок выплат. Если выигрыш превышает или равен сумме 15 000 рублей, налог удерживается при выплате. То есть победитель лотереи не должен лично подавать документы в налоговую инспекцию, ответственность за эту процедуру возложена на налогового агента.

Если же сумма выигрыша составляет меньше 15 000 рублей, то участник лотереи обязан самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту жительства и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Пошаговую инструкцию, как это сделать, мы публиковали ранее.

Читайте так же:  Срок уплаты усн

Как изменения отразятся на участниках государственных лотерей

Они сделает их жизнь значительно проще. Теперь обладателей крупных выигрышей будет заботить только один вопрос – на что потратить свой денежный приз. Все остальные заботы лягут на плечи распространителей лотерей.

Статистика

С 2012 года победителям государственных лотерей выплачено более 57 миллиардов рублей.

Крупнейшие выигрыши в истории российских лотерей:

  • 5 ноября 2017 год жительница Воронежской области выиграла 506 миллионов рублей в «Русское лото»;
  • 21 мая 2017 года житель города Сочи выиграл 365 миллионов рублей в «Гослото «6 из 45»;
  • 27 февраля 2016 года житель города Новосибирск выиграл 358 миллионов рублей в «Гослото «6 из 45».

Налогообложение выигрыша в лотерею

Должны ли вы платить налог с выигрыша?

По закону, граждане России обязаны платить налоги. Чаще всего это налоги на доходы: от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества, от осуществления трудовой деятельности. Большинство людей не сталкивается с этим, потому что имущество продают редко, а налог от осуществления трудовой деятельности платит работодатель. Но в случае с выигрышем в лотерею (денежного приза, квартиры, автомобиля или других вещевых призов) не всё происходит автоматически.

Согласно налоговому кодексу, выигрыш в лотерею считается доходом. Для резидентов России налог составляет 13% от суммы выигрыша. Для нерезидентов — 30% от суммы выигрыша.

Выигрыш до 15 000 рублей — победитель самостоятельно платит налог. Для этого сначала нужно будет заявить в налоговую инспекцию по месту своего жительства о своем выигрыше — то есть подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Указанную декларацию нужно подать до 30 апреля того года, который следует за годом получения вашего выигрыша. Например, если вы в 2018 купите билет за 100 рублей и выиграете 14 тысяч рублей, вы должны будете отчитаться за этот выигрыш до 30 апреля 2019 года. А заплатить налог — до 15 июля 2019 года.

[3]

Что написать в декларации:

— Свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п)
— Размер полученного выигрыша
— Расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате государству

Налоговые отчисления выплачиваются не позднее 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша.

Выигрыш равный или превышающий 15 000 рублей — налог удерживается и перечисляется в бюджет лицом, выплачивающим выигрыш.

Налог на выигрыш в России

При участии в государственных различных лотереях или рекламной акции игроки нередко выигрывают авто или иной ценный приз или определенную денежную сумму. Однако многие победители не знают о том, нужно ли платить подоходный налог с выигранного нового автомобиля или иного выигрыша.

Ставка по уплате налога напрямую зависит от приза и способа проведённого розыгрыша. Попробуем разобраться в этом вопросе более детально.

Нормативно-правовая база

Вопрос оплаты налогов с полученных выигрышей регулируется Налоговым кодексом, статьями №№ 214.7, 217, 224. Здесь изложены основные моменты по поводу налогооблагаемых сумм и размеру налоговых выплат.

Какие налоги нужно платить с выигрыша в РФ

Сразу нужно отметить, что налог нужно платить с любого выигрыша, независимо от его формы. В частности, в лотерею можно выиграть не только денежные призы, а также автомобили, квартиры и туристические путёвки. В любом случае человек получает финансовую выгоду, следовательно, должен сделать положенные отчисления в государственный бюджет. Размер таких отчислений напрямую зависит от гражданства, способа розыгрыша призов и величины выигрыша.

Стимулирующие лотереи — 35%

Под таким лотереями понимаются розыгрыши, которые проводятся на безвозмездной основе. В большинстве случаев проводятся такие лотереи в рекламных целях, для привлечения внимания к товарам и услугам.

Например, некая компания продвигает свой новый продукт, и предлагает всем покупателям товара принять участие в бесплатном розыгрыше призов. Обычно для этого необходимо ввести промокод или выполнить другие условия организатора лотереи. В любом случае, розыгрыш проводится бесплатно, и по сути является приятным бонусом за покупку товара.

Лотерейные розыгрыши

По такое схеме работает большинство лотерей, проводимых на территории России. Суть обычно сводится к тому, что игроку нужно угадать определённые цифры, которые выпадут в ходе проведения розыгрыша, и отметить их в своём билете. В большинстве случаев, призы в таких лотереях денежные, и с полученной прибыли необходимо уплатить 13%.

Для нерезидентов РФ

Нерезидентами считаются участники лотерей, которые не имеют российского гражданства. Этот статус не мешает принимать участие в различных розыгрышах, но ставка налогообложения изменяется. В частности, нерезиденты должны заплатить 30% от стоимости полученного приза. К слову, аналогичная ставка актуальна для любой прибыли, полученной иностранными гражданами на территории страны.

Налогообложение по типу розыгрыша

В настоящее время в стране проводится довольно много лотерей, где разыгрываются денежные и вещевые призы. Кратко рассмотрим основные варианты розыгрышей и налоговые ставки при получении выигрышей.

Онлайн-казино

Начнём с того, что такая деятельность запрещена на территории РФ. Несмотря на действующие ограничения, игорный бизнес продолжает активно развиваться, пусть и в онлайн-режиме. Многие интернет-казино работают через оффшорные зоны, поэтому полностью заблокировать их не получается.

Отсюда следует, что отследить выплаты выигрышей игрокам крайне сложно. Сделать это можно лишь запросив выписки по банковским картам, но российское законодательство запрещает это делать в отношении физических лиц без веских оснований.

Букмекерские конторы

Здесь ситуация напоминает вариант с онлайн-казино, рассмотренный выше. В частности, не все букмекерские конторы работают в рамках правового поля, но в отличие от казино, такие организации могут осуществлять свою деятельность не только в интернете, но и реальной жизни.

Выигрыш на тотализаторах также облагается налогом в размере 13%. При этом предполагается, что руководство букмекерской конторы самостоятельно проводит необходимые отчисления, если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей. В остальных случаях подача налоговой декларации входит в обязанности игрока.

Независимо от организатора розыгрыша, победители оплачивают налог с выигрыша в размере 13 или 35%. Вторая ставка актуальна для стимулирующих лотерей, принять участие в которых можно на безвозмездной основе.

«Русское лото»

Это аналогия популярной семейной игры. Суть сводится к тому, что участники приобретают билеты, которые являются копией карточек домашнего лото. В день розыгрыша ведущий вытаскивает из мешочка бочонки, и тот из участников, который заполнит все поля, может сорвать Джекпот.

Читайте так же:  Чем отличается ип от ооо

Учитывая, что билет для участия в «Русском лото» приходится приобретать на собственные деньги, такие розыгрыши нельзя отнести к разряду стимулирующих лотерей. Поэтому налоговая ставка для победителей составляет 13%.

Если в качестве приза предлагается автомобиль

Здесь может действовать сразу три налоговые ставки:

Конкретная сумма зависит от статуса победителя (резидент/нерезидент) и способа проведения розыгрыша. Отметим, что точную сумму отчислений обычно озвучивают организаторы розыгрыша. При этом победитель может пригласить независимого эксперта, чтобы подтвердить заявленную стоимость авто.

Заграничные розыгрыши

В большинстве случаев, налог с выигрыша в лотерею уплачивается на территории страны, где проводилась лотерея. Это делается в рамках международных договорённостей, чтобы исключить случаи двойного налогообложения.

В качестве примера рассмотрим налоговые ставки с выигрышей на территории разных стран:

  • Италия — 6%;
  • Чехия — 20%;
  • Болгария — 5%;
  • США — в среднем 25%, но в разных штатах могут действовать свои ставки.

Рекламные акции

Это стимулирующие лотереи, которые проводятся различными компаниями для продвижения своих товаров и услуг на рынке. Выше упоминалось, что для таких выигрышей установлена ставка в 35%.

Денежные призы

Такие выигрыши могут быть в стимулирующих и обычных лотереях. Поэтому налоговая ставка составляет 13 и 35% соответственно. Если победитель нерезидент страны, он оплачивает 30% от суммы выигрыша.

Сроки и порядок подачи налоговой декларации

Такая декларация подаётся на общих основаниях в установленные законом сроки. Декларация подаётся по форме 3-НДФЛ, если доход получен в текущем году, задекларировать доход необходимо до 30 апреля следующего года.

В декларации указываются следующие сведения:

  1. Персональные данные победителя: Ф.И.О, паспортные данные, ИНН.
  2. Общую сумму выигрыша.
  3. Сумму, которую необходимо внести в бюджет.

Получить декларацию можно при личном визите в территориальное подразделение налоговой службы либо скачать на сайте ФНС. При подаче налоговой декларации нужно учитывать, что полагающиеся отчисления должны поступить в бюджет не позднее 15 июля. Подаётся декларация в бумажном и электронном виде. В первом случае, в бланке не должно содержаться зачёркиваний и исправлений. В идеале, заполнять такую декларацию нужно на месте, по установленному образцу.

Можно ли не платить выигрыш или снизить размер выплат

Сразу отметим, что налоговых льгот при оплате таких отчислений не предусматривается. Это касается и льготных категорий граждан: инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий и пр. Отметим, что если приз достался несовершеннолетнему, получить выигрыш смогут законные представители победителя: родители или опекуны. Именно они и будут распоряжаться денежными средствами.

Отметим, что исключением для несовершеннолетних будет участие в бесплатных лотереях и конкурсных мероприятиях, которые проводятся на уровне школы или муниципалитета. Такие подарки или какие-либо услуги, предоставляемые несовершеннолетнему, могут использоваться им по своему усмотрению.

Видео (кликните для воспроизведения).

Касательно освобождения от налоговых выплат закон предусматривает такую возможность. В частности, государство не требует оплачивать налоги с небольших выигрышей. Законодатель устанавливает лимит в 4 000 рублей. Если суммарный объём выигрышей в течение года ниже установленной финансовой планки, платить не нужно. Все выигрыши сверх установленного лимита подлежат налогообложению в установленном порядке.

Что будет, если не платить за выигрыш

Такое деяние попадает под определение «уклонение от уплаты налогов». К нарушителям могут применяться такие санкции:
  1. Штраф за неуплату налогов карается штрафом в размере 20% от общей суммы задолженности. Если в ходе судебного разбирательства будет выявлено, что гражданин умышленно уклонялся от налоговых выплат, размер штрафа увеличивается вдвое, и составит 40%.
  2. За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Центробанком России;
  3. За несвоевременную подачу налоговой декларации также предусматривается штраф в размере 5% за каждый просроченный месяц. Нужно уточнить, что размер подобных взысканий не может превышать 30% от суммы неуплаченных налогов, но не менее 1 000 рублей.

Отметим, что на основании судебного решения, налоговая задолженность может взыскиваться принудительно. Например, из зарплаты должника будут удерживаться определённые суммы до погашения всего долга. Предварительно в бухгалтерию предприятия поступает исполнительный лист.

Помимо этого, граждане, которые не платят государству налоги, попадают в своеобразный чёрный список, и не смогут выехать за границу.

Налог на выигрыш

За последние несколько лет четко прослеживается тенденция, которой государственные органы власти придерживаются. Налог на выигрыш имеет Контроль со стороны законодательства.

С 2014 года чиновники ввели законодательный акт, предложенный Министерством финансов, он указывает на то, что гражданин имеет право получить призовые в казино либо букмекерской конторе только в случае, если он идентифицирует личность.

Очевидно, таким способом правительственный аппарат хочет отследить все получаемые презенты населением, и убедиться, что все они учитываются при налогообложении.

Сумма налога

Закон, уточняющий НДФЛ на выигрыш в России в 2017 году, не имеет отдельного пункта, в полной мере раскрывающего формулу расчета по азартным играм налоговой базы. В России его приравнивают к гражданскому доходу, а значит, к нему применяется обычный подоходный налог.

По этим пунктам:

  1. Сумма налогов, которую придется государству отдать, составляет от полученного победителем призового фонда ровно 13%. Данная процентная ставка применима для любых выигрышей, полученных гражданином, участвующим в азартных играх.
  2. Исключением являются только призы, приобретенные в ходе рекламной акции определенной компании.
  3. Если конкурс или лотерея проводится в рамках рекламы бренда или организации, она также приравнивается к рекламной акции и облагается соответствующим образом налогом.

13% налогообложения от выигрыша в России считается демократической долей. К примеру, американская или европейская налоговые системы от победителей розыгрышей требуют отдать государственной казне от призовой суммы ровно половину. Но в отечественной системе есть некоторые нюансы.

Подробнее о суммах читайте в статье С какой суммы нужно платить налог.

Виды лотерей

Лотереи, проводимые в нашей стране, подразделяются в зависимости от своей сути на 2 вида. В любом случае победитель вынужден заплатить налог на призы и подарки, так как для его получателя полученный приз приравнивается к доходу. Сколько будет составлять налог на выигрыш будет также зависит напрямую также от вида розыгрыша.

Определяются различия между лотереями, в зависимости от них становится понятно, какой налог на выигрыш в лотерею:

  1. Лотерея, которая основывается на риске. Когда лотерея приближается к азартным играми граничит с удачей. Суть подобного розыгрыша заключается в том, что за собственные деньги участники приобретают лотерейные билеты, а получает выигрыш лишь один или ограниченное количество.
  2. Лотереи стимулирующие. Данные мероприятия проводят, как правило, в крупных магазинах или предприятиях, целью акций является рекламирование и распространение своих товаров. Проводится акционный розыгрыш, путем распространения кассовых чеков при покупке на определенную сумму товаров. Участники этих видов лотерей растрат на покупку лотерейного билета не понесут, и, соответственно, не риска остаться в проигрыше нет.
Читайте так же:  Трудовой договор с водителем грузового автомобиля - образец

Более подробнее читайте в статье про получение призовых в лотереях.

Порядок оплаты налога

Когда выигрыш получается в рисковом виде лотереи, победителю следует самостоятельно НДФЛ рассчитать и уплатить. Для этого необходимо:

[2]

  1. Произвести заполнение и представить декларацию в ИФНС по НДФЛ в срок до конца этого месяца года, следующего за годом победы в розыгрыше.
  2. Уплатить налог на выигрыш в РФ, который исчислен в декларации.

Другой порядок перечисления налога применяют при проведении стимулирующих лотерей. Законом возлагается обязанность на ее организаторов удержать НДФЛ из выигрыша и оправить перечисления в доход государства. На руки победитель, соответственно, получает выигранный денежный эквивалент за минусом НДФЛ.

И из этого правила имеется исключение.

Исключения составляют случаи, когда призовым фондом не является денежная сумма, когда это какой-либо материальный объект. Тогда организатор стимулирующей лотереи не может удерживать сумму налога. В такой ситуации победитель обязан самостоятельно задекларировать полученные доходы и заплатить налог.

Подробное видео по теме:

Выигрыши в онлайн казино

Виртуальное казино, которое дает призы в денежной сумме, если смотреть строго по законодательству, нельзя назвать законным действием, так как на территории Российской Федерации запрещено в азартные игры играть на деньги вне отведенных специальных игровых зон.

И хотя законом однозначной ответственности не предусмотрено, игроки должны знать – государство контролирует их деятельность и настоятельно обязывает с полученных выигрышей оплачивать налоги.

Это значит, что любителям играть, не покидая своего дома, на деньги, следует в предусмотренные законом строки подавать декларацию. Так как документацию, подтверждающую размеры дохода, в данном случае получить будет затруднительно, можно в качестве подтверждения прикладывать выписки и чеки из банка, их можно получить после обналичивания денег через банковскую карту.

Полную информацию читайте в нашей статье «Налог на выигрыш в казино и букмекерской конторе«.

Налог на выигрыш в лотерею в России: сколько и когда платить

Каждый человек хоть раз в жизни участвовал в лотерее или ТВ-розыгрыше. Некоторым удается выиграть ценный приз, значительную или незначительную сумму. Но далеко не каждый знает, что на подобные подарки накладывается налогообложение. В большинстве случаев победителю выплачивают сумму выигрыша уже с учетом выплаты налога на приз. О том, правильно ли поступают организаторы в этом случае, и сколько установлена ставка, будет рассмотрено далее.

Сколько и когда платить налог на выигрыш

Согласно действующему российскому законодательству каждый гражданин обязан уплачивать налог с полученного дохода. В главе 23 НК РФ указывается сумма в 13%. Но налог на выигрыш может составлять и 35%, если это стимулирующая лотерея. В 2017 году в законодательстве произошли изменения, в результате чего добавилась ставка налога в размере 30%. Вследствие представленного факта следует рассмотреть все особенности начисления налога на выигрыш в лотерею в России.

В 2017 году был подписан ФЗ-№354 от 1 января 2018 года. В новом законе указывается разделение видов розыгрышей и лотерей, согласно чему определяется, какой налог с выигрыша должен заплатить победитель. На данный момент существует 3 ставки – 13%, 30% и 35%. 13% с выигрыша уплачивают все лица, которые получили денежное вознаграждение за участие в лотереи. 35% ставка действует на выигрыши со стимулирующих лотерей. 30% с выигрыша уплачивают все, кто не является резидентом России. (нерезиденты – это люди, которые имеют Российское гражданство, но проживают больше времени за пределами страны. Здесь предусмотрено количество дней – 183 в течение следующих друг за другом 12 месяцев. Меньше указанного количества дней влечет обязательство уплаты налога в размере 30%).

Важно указать, с какой суммы налог с выигрыша не уплачивается вовсе. Это выигрыши на сумму до 4 тыс. рублей. Примечательно, что в расчет берут все денежные вознаграждения за последний календарный год.

Налог на призы и выигрыши 2019 года на сумму до 14 999 рублей уплачивают сами победители. Иными словами – они самостоятельно подают декларацию с указанием своего дохода. Далее оплата следует через кассу банка.

Налог с лотерейного и иного выигрыша более 15 000 рублей уплачивают самостоятельно организаторы лотереи. Победитель получает сумму уже с вычетом налогового сбора.
В определении налоговой ставки в уплате лотереи следует учитывать ее специфику и условия проведения.

[1]

Важно знать! Стимулирующие лотереи – это конкурсы и акции, для участия в которых участнику не пришлось вносить деньги. Призовой фонд в данном случае сформирован организаторами. Иными словами, в розыгрыше участвуют купоны, наклейки и прочие «жетоны», которые выдаются при покупке товаров и пользовании услуг, а также на безвозмездной основе.

Чем отличается налог на акции

Сегодня каждый бренд считает необходимым провести акцию, которая помогает увеличивать число покупателей. Налог на такую лотерею также приходится платить и платить по высокой ставке – 35% с выигрыша. Подобное происходит в следующих акциях:

  • лотерея имеет название «конкурс» или «игра», которая организована в рамках рекламы товаров и услуг;
  • акции, проводимые на телевидении или радио;
  • магазинные розыгрыши товаров и услуг определенного бренда и прочее;
  • викторины журналов и газет.

Налог на выигрыш в лотерею в 2019 году подобного рода «выплачивается сразу» — победитель забирает сумму уже с вычетом 35% от розничной стоимости выигранного товара или суммы розыгрыша.

Как сообщить о выигрыше в налоговую? Что будет, если утаить

Самостоятельная уплата требует предварительного оповещения налоговой службы, что должно происходить до 30 апреля последующего года от получения выигрыша – это сроки подачи декларации. Оплата налога по декларации происходит до 15 июля текущего года. Пошаговая инструкция действий представляется следующим образом:

  1. Оплата налога на призы происходит годом позже от получения выигрыша. После нового года необходимо скачать бланк декларации 3НДФЛ на сайте Налоговой службы или обратиться в специализированную контору, которая предоставляет услуги заполнения деклараций.
  2. Подача декларации в отделение Налоговой службы происходит до 30 апреля. Отправить документ можно через официальный сайт с помощью ранее зарегистрированного Личного кабинета налогоплательщика, отправить по почте или отнести лично.
  3. На основе поданной декларации будет составлена квитанция для уплаты налога на лотерейный выигрыш в России. Ее высылают по почте в соответствии с адресом регистрации налогоплательщица. До 15 июля необходимо оплатить квитанцию, в противном случае налагается штраф.
Читайте так же:  Имущественный вычет для пенсионеров

Декларацию легко заполнить самостоятельно. В документе указывается следующая информация:

  • личные данные по паспорту – фамилия, имя и отчество;
  • идентификационные данные – ИНН и прочие сведения;
  • адрес регистрации;
  • сумму полученного выигрыша – для уплаты налога на акции и прочие виды лотереи указывают размер приза в российской валюте;
  • самостоятельный расчет в соответствии с фактом, какой налог на выигрыш предусмотрен в России.

Отсутствие своевременной выплаты от любого вида приза влечет обязательное начисление штрафа.

Можно ли не платить налог с лотереи?

Определив, какой налог с выигрыша в лотерею полагается в том или ином случае, следует рассчитать его сумму от размера приза. Зачастую выплаты впечатляют, поэтому некоторые победители пытаются утаить победу и сэкономить. Это влечет обязательное наложение штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ. Размер штрафной санкции составляет 20% от суммы налога.

Как уменьшить налог?

Рассчитав, сколько составляет налог на выигрыш, большинство победителей стараются найти способы уменьшения суммы. Подобное возможно, но только при условии, что победитель считает объявленную рыночную стоимость приза завышенной. В этом случае рекомендуется обратиться в оценочную организацию, где специалист проведет независимую экспертизу и определит настоящую стоимость полученного товара. В соответствии с полученными данными заполняют декларацию. Ее подают вместе с результатами проведенной экспертизы.

Может ли организатор оплатить налог заранее?

Ответив на вопрос, облагается ли налогом выигрыш в лотерею, становятся непонятными условия оплаты. Главным вопросом остается последовательность выплаты в пользу государства на сумму от 15 тыс. рублей организаторами. В данном случае необходимо учесть следующие факторы:

  • организаторы лотереи должны соблюсти все правила ее проведения, утвержденные в Постановлении Правительства №338 от июля 2004 года;
  • для получения разрешения необходимо подать пакет документов, который представляется в статье 6 ФЗ-№138;
  • если предусматривается проведение стимулирующей лотереи, в Налоговую Службу необходимо отправить уведомление в соответствии со статьей 7 ФЗ-№138.

Если организаторы лотереи своевременно не оповестили Налоговую Службу о своем намерении, они обязаны самостоятельно уплатить налог с полученного победителем приза. В данном случае руководствуются статьей 226 НК РФ.

Что будет, если не заплатить налог?

Как уже было сказано выше, что отсутствие уплаты налогов в пользу государства облагается штрафом. Сумма рассчитывается с учетом ставки в 20% от стоимости, какой налог с приза должен был быть уплачен. Если Налоговая Служба в ходе проверки выявит умышленное сокрытие полученного дохода, размер штрафа увеличивается до 40%. Административная и уголовная ответственность в данном случае не предусмотрены, вне зависимости от того, сколько налог с выигрыша в лотерею должен уплачиваться в пользу государства.

Подробно были рассмотрены вопросы, с какой суммы выигрыша платится налог и как это провести самостоятельно. Решить вопросы заполнения декларации можно самому или через специалистов, занимающихся заполнением указанных документов.

Следует различать особенности выплаты налога в соответствии с видом лотереи:

  • налог с выигрыша в букмекерской конторе – это 13% от суммы приза, оплата проводится на общих основаниях, представленных выше;
  • налог с выигрыша в «Русское лото» — это 13%, вне зависимости от того, каким образом проводилась лотерея;
  • налог на выигрыш автомобиля – 13% (стандартная лотерея, включая «Русское лото») или 35% (розыгрыш проводился на условиях рекламной акции);
  • налог на выигрыш в США – уплачивается в соответствии с законодательством страны, ставка определяется законом штата (в большинстве штатов – 25%, некоторые штаты устанавливают дополнительные к выигрышу ставки).

Налог на выигрыш в лотерею

Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ ). А какой налог с выигрыша в лотерею? И кто уплачивает налог с лотереи – оператор или участник?

Сколько налог с выигрыша в лотерею рекламную?

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи?

НДФЛ с лотереи в 2019 году

Выигрыши в любую лотерею, которые не превышают за календарный год 4 000 рублей, НДФЛ не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ). А налог с выигрышей свыше 4 000 рублей исчисляется и уплачивается так (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
  • НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.
Читайте так же:  Сроки уплаты усн

С какого выигрыша нужно платить налог

В налоговом законодательстве выделяются четыре вида налога на выигрыш:

  1. В лотерею.
  2. В акциях, проводимых для рекламы товаров и услуг.
  3. В букмекерской конторе.
  4. В иностранных лотереях.

Налог считается прямым (не косвенным), поскольку взимается непосредственно с физических лиц.

Суммы, которые необходимо уплатить в налоговые органы, в данных двух видах существенно различаются.

Выигрыш в лотерею

Налог на данный вид приза составляет 13% от суммы, полученной Вами в качестве выигрыша. Сразу же стоит ответить на важный вопрос: «Какая же сумма не облагается налогом?». Освобождаются от уплаты призовые, которые в сумме составили не более 4000 рублей за год.

В случае, когда суммарный выигрыш превышает за год 4000 рублей, необходимо оплатить НДФЛ на разницу между полученной суммой и 4000 рублями. То есть если в сумме за год вы выиграли 4500 рублей, то необходимо оплатить 13 % с 500 рублей в налоговый орган.

Выигрыш в акции

Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).

В случае выигрыша в такого рода розыгрыше, необходимо оплачивать уже 35% с полученной суммы, либо, если приз неденежный (квартира, автомобиль, телевизор и т. п.), оплатить налог 35% от рыночной стоимости полученного приза.

Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.

Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?

Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).

Данный документ возможно подать тремя способами:

  1. Лично или через представителя.
  2. Почтой, с описью вложения.
  3. На сайте ФНС в электронной форме.

Далее сумма уплачивается в казну не позднее 15 июля того года, в котором была подана декларация.

Выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские конторы относятся по закону к налоговым агентам. Это означает, что победитель получает приз уже за вычетом налога в 13%, не обременяя себя подачей декларации и уплатой в бюджет, об этом должна позаботиться сама букмекерская контора.

Разница лишь в том, что 13% взимается не с общей суммы выигрыша, а с разницы между призовыми и сделанной Вами ставки.

Например, ставка была сделана на спортивный матч в размере 325 рублей, матч был верно предсказан и выигрыш составил 32 500 рублей. Облагаться налогом будет сумма в 32 175 рублей (выигрыш 32 500 рублей минус сделанная ранее ставка — 325 рублей). 32 175 рублей * 13% = 4 182 рубля и 75 копеек — это та сумма, которую букмекерская контора оплачивает в налоговую. Таким образом, на руки победитель получит 28 317 рублей 25 копеек ( 32 500 рублей минус 4 182 рубля и 75 копейки).

Иностранные лотереи

При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

  • США — 25% (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
  • Италия — 6%;
  • Испания — 20% (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
  • Чехия — 20%;
  • Болгария — 5%;
  • Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания — 0%.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.

Более подробно в видео:

Ответственность и штрафы

За неуплату законом предусмотрена ответственность. Штраф составляет 20% от суммы неоплаченного налога. Если же в суде докажут, что налогоплательщик знал о необходимости уплаты и уклонялся от нее умышленно, то в таком случае штраф составит 40% от суммы призовых денег.

За каждый день неоплаты налога на выигрыш начисляется штраф в размере ставки рефинансирования, поделенной на 300. Начислять пеню начинают со дня, следующего за днем последнего срока уплаты налога (т. е. с 16 июля) до момента полного погашения задолженности по налоговому сбору.

Но ответственность предусмотрена не только за уклонение от уплаты налога на выигрыш. Если выигравший не задекларирует свой доход до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, то уже с мая за каждый месяц будет начисляться штраф 5%, который рассчитывается по аналогии с пеней. Данный штраф не может превышать 30% налога и составляет минимум 100 рублей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Взыскание задолженности производят в судебном порядке.

Источники


  1. Винавер М. М. Очерки об адвокатуре; Ленанд — М., 2016. — 224 c.

  2. Михайловская, И. Б. Суды и судьи. Независимость и управляемость / И.Б. Михайловская. — М.: Проспект, 2014. — 124 c.

  3. Общая теория государства и права. Учебник. В 3 томах. Том 3. — М.: Зерцало-М, 2002. — 528 c.
  4. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
  5. Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2012. — 240 c.
  6. /oli>

    Налог на выигрыш в лотерею
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here