Налог на гараж

Полезный материал в статье: "Налог на гараж" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Налог на гараж в 2019 году подмосковье

Итак, с учётом поправочных коэффициентов, сумма налога будет исчисляться из следующей формулы: Ним = ( Нк — Ни ) * ПК + Ни Ним – налог на имущество физических лиц Нк – налог, исчисленный из кадастровой стоимости Ни – налог, исчисленный из инвентаризационной стоимости ПК – поправочный коэффициент Например: У Сорокина С.С. двухкомнатная квартира площадью 56 кв.м., расположенная в г. Химки имеют следующую стоимость:

  • инвентаризационная стоимость – 860 тыс. рублей
  • кадастровая стоимость – 4,65 млн.рублей.

Налоговый вычет за квартиру составляет 20 кв.м. Уплату Сорокин С.С. в соответствии с изменённым законодательством будет производить во второй раз, в связи с чем поправочный коэффициент составит 0,4.

Налог на гараж в 2018 году для физических лиц от кадастровой

Как быть с налогом на имущество? Ответ: В соответствии с налоговым законодательством при проведении расчётов Ваше транспортное средство будет иметь нулевую среднегодовую стоимость, а, следовательно, сумма налога тоже равна нулю. Вопрос №3. Я являюсь пенсионером, но продолжаю свою трудовую деятельность.

В собственности у меня трёхкомнатная квартира, комната в общежитии и дом. Распространяются ли на меня льготы по уплате налога на имущества? Ответ: Законодательство не разграничивает работающих и не работающих пенсионеров в части предоставления льготы.

В связи с этим. Вы, как пенсионер, имеете право не платить налог на имущество с одного объекта. Остальные два объекта недвижимости подлежат налогообложению.
Оцените качество статьи.

Все о налогах на гараж для физических лиц: общие сведения, кто не платит

  • комната – 10 кв.м.
  • квартира – 20 кв.м.
  • жилой дом – 50 кв.м.
  • комплекс недвижимости с жилым домом – 1 млн.рублей.

Например: У Сорокина С.С.

Налог на имущество физических лиц в 2018 году московская область

ОЗ «О налоге на имущество организаций в Московской области» (с изменениями от 07.04.2017 г.). В качестве налоговой базы определяется кадастровая стоимость следующих объектов:

  • торговые центры от 1000 кв.м.;
  • недвижимость иностранных компаний, которые не осуществляют деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства;
  • недвижимость иностранных компаний, не относящаяся к деятельности данных компаний в Российской Федерации через постоянные представительства.
  • жилые фонды, не учитываемые в качестве объектов основных средств.

Налоговая база для уплаты налога на имущество В соответствии со ст.

Налог на гараж

В случае если гражданин приобрёл гараж в марте 2017 года, то налогообложение в том же году на него будет производиться в расчете за 10 месяцев. Налоговый сбор за гаражное строение было внесен в 2015 году.
Кроме налога на недвижимое имущество, собственнику требуется уплатить:

  • налог на земельный участок, если территория оформлена на собственника гаража;
  • подоходный налог, если гаражное строение сдаётся собственником в аренду.

Земельный участок Владельцы гаражного строения могут владеть землёй, на котором располагается недвижимое имущество. В таком случае, гражданину придётся оплачивать налог и за земельный участок.
Собственники в обязательном порядке обязаны уплачивать денежные средства за территорию, на котором располагается гараж. Уплатить сбор разрешается несколькими способами.

Оплата налога за гараж в 2018 году

Налог на гараж как платеж за имущество нужно отличать от подоходного налога, который оплачивается после осуществления сделки с недвижимостью. В первом случае он рассчитывается в зависимости от стоимости недвижимости, во втором – от величины полученных после совершения сделки средств.
Законодательная база Порядок расчета и взыскания налога на имущество физических лиц устанавливается Законом № 2003-1, принятом в 1991 году. Процедура расчета и удержания подоходного налога определяется в ст.
216, 217, 217.1 НК РФ. Налог на гараж Он рассчитывается за каждый период и подлежит оплате позднее середине ноября. Если это не будет сделано, то налоговая служба оставляет за собой право начислять пени и привлекать правонарушителя к иным видам ответственности.

Отдельное строение Налог взимается только с гаража, который поставлен на учет в Росреестре.

Налог на имущество в московской области в 2018

Как рассчитать налог на гараж?

Квартиры, комнаты 0,1% Жилые дома 0,3% Объекты незавершённого строительства (жилой дом) 0,3% Комплекс недвижимости, в состав которого входит жилое помещение 0,3% Гараж, машино-место 0,3% Хозяйственные строения и сооружения, площадь которых не превышает 50 кв.м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС 0,3% Размер ставок налога на имущество для юридических лиц определяется нормативным актом муниципального образования, но в основном процентные ставки следующие: Объект налогообложения Процентная ставка · магистральные трубопроводы; · линии электропередачи; · сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью данных объектов 2016 год – 1,3% 2017 год – 1,6% 2018 год – 1,9% · железнодорожные пути общего пользования; · сооружения, являющиеся их неотъемлемой технологической частью.

Ставка налога на имущество московская область 2018

В соответствии с п.3 ст.75 НК РФ пеня не начисляется в следующих случаях:

  • на имущество налогоплательщика наложен арест налоговыми органами;
  • приостановлены операции по счетам налогоплательщика по решению суда.

Вопросы и ответы Вопрос №1. Наша организация применяет УСН. Должны ли мы производить уплату налога на имущество юридических лиц? Ответ: Организации, применяющие УСН, освобождены от уплаты налога на имущество, но при условии, что Вашим имуществом не являются объекты недвижимости, упомянутые в ст.

378.2 НК РФ. Вопрос №2. Наша организация приобрела транспортное средство, которое полностью самортизировано, но продолжает эксплуатироваться.
Федеральное законодательство позволяет субъектам РФ самостоятельно уменьшать налоговую ставку или повышать ее (не более чем в 3 раза). Новый налог на недвижимость с 2018 для физических лиц Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам: Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )! Налог на имущество физических лиц: изменения с 2018 года 2018 год для граждан РФ ознаменуется переменами, которые коснутся схем по начислению налога на недвижимое имущество для физических лиц.

Читайте так же:  Совместные проверки фнс и фсс

Налог на гараж в 2019 году

Уплата налогов является прямой обязанностью граждан Российской Федерации. А собственникам автомобилей, у которых есть гараж, придется заплатить и имущественный сбор. Налог на гараж рассчитывается за каждый период (год) и оплачивается не позднее середины ноября. Давайте рассмотрим, из чего он состоит и как рассчитывается в разных обстоятельствах.

Принцип формирования налога на гараж

Гараж, согласно законодательству, считается нежилой недвижимостью. Налог на него включает в себя две составляющие:

  • на сам гараж как объект недвижимости;
  • на земельный участок, на котором он находится.

В основе расчета оплачиваемой суммы лежит инвентаризационная стоимость строения.

Законодательное регулирование

Налог за гараж относится к местным сборам, а его уплата регулируется Налоговым кодексом РФ . В соответствии с данным законодательным актом, базовая ставка для гаража составляет 0,1 % от его кадастровой стоимости.

Это – верхнее ограничение, установленное на общегосударственном уровне. Органы местной власти могут определять и свои ставки.

Налог на недвижимое имущество

Если гражданин сдает свой гараж в аренду, он обязан уплатить подоходный налог на гараж. В 2019 году для физических лиц он начисляется с момента регистрации сооружения и составляет:

  • до 0,1 % при стоимости до 300 тысяч рублей;
  • от 0,1 до 0,3 % при стоимости от 300 до 500 тысяч рублей;
  • от 0,3 до 2 % при стоимости более 500 тысяч рублей.

Сбор за землю

Если территория, на которой находится гараж, также оформлена в собственность, уплате подлежит и налог на землю. Размер ставки сбора за земельный участок зависит от нескольких факторов:

Чтобы понять, взимается ли ежегодная плата за гараж, стоит помнить, что за землю нужно платить, даже если сам объект на ней еще не построен.

Налогообложение отдельного гаража

Взысканию подлежит налог только с того гаража, который стоит на учете в Росреестре. Сюда относят отдельно стоящее строение, представляющее собой объект недвижимости.

Для постановки гаража на учет нужно иметь на него всю правоустанавливающую документацию. Платежи в данном случае рассчитываются в общем порядке.

Гаражный кооператив и вопросы налогообложения

Многие автомобилисты объединяются, чтобы обеспечить необходимые условия для хранения принадлежащих им транспортных средств. Для этого они создают такие организации как гаражный кооператив.

В этом случае для расчета налога принимается во внимание инвентаризационная стоимость объекта, а каждый член кооператива уплачивает его отдельно в установленные законодательством сроки.

Налогообложение машиноместа

Согласно законодательству РФ, “машиноместо” – это предназначенная для размещения транспортного средства часть здания или сооружения. Налог на машиноместо рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости, а ставка не превышает 0,3 процента. Такое определение было введено с 2017 года.

В документации должно быть указано, что объект является именно машиноместом. Если же упоминания об этом нет, но по факту он соответствует таким требованиям, можно обратиться в органы Росреестра для внесения изменений.

Налоговые органы принимают во внимание сведения, указанные в Росреестре.

До недавнего времени в законе не было четкого определения, что такое парковочное место, поэтому с налогообложением возникали определенные сложности, однако на сегодняшний день они все урегулированы.

Продажа гаража и уплата налогов

При продаже любой недвижимости нужно уплачивать налоги. И гараж не является исключением. Это правило действует в случае, если объект был в собственности меньше трех или пяти лет. Тогда собственник при продаже уплачивает стандартные 13% НДФЛ.

Пошлина уплачивается с любой суммы с учетом налоговых преференций. Для получения имущественного вычета стоимость сооружения должна начинаться от 250 тысяч рублей.

Освобождаются от уплаты налога лица, в чьей собственности гараж был менее трех лет, или объект перешел к владельцу в результате:

Узнайте более детально, в каких случаях и в каком размере подлежит уплате налог с продажи гаража.

Сдача объекта в аренду

Часто люди сдают гараж в аренду для получения дополнительной прибыли. При этом договор аренды может быть заключен как между физическими лицами, так и между физическим и юридическим лицом. От статуса сторон соглашения зависят особенности сделки.

Однако налог при сдаче гаража в аренду придется уплачивать в любом случае. Это связано с тем, что при регистрации арендного соглашения в обязательном порядке нужно оповестить налоговый орган о дополнительном источнике дохода.

[1]

Взысканию подлежат те же 13 процентов.

Не стоит пытаться скрыть данный факт от налоговой, так как в законодательстве за это предусмотрена ответственность в виде крупного штрафа.

Взыскание налога с пенсионеров

Для пенсионеров законодательство предусматривает некоторые льготы, в том числе и в сфере налогообложения. Так, налог для пенсионеров за гараж может не начисляться.

Если раньше такие преференции применялись всегда, то сегодня пенсионер может выбрать только один объект, который освобождается от уплаты налога на имущество. Таким образом, если гражданин примет решение не платить налог за квартиру, воспользоваться таким правом в отношении гаража он уже не сможет.

Если пенсионер не является единоличным собственником объекта и не хочет платить за него налог, то льгота применяется только на принадлежащую ему часть. Другой владелец должен уплатить налог на свою часть имущества в полном объеме.

Пенсионеры обязаны уплачивать земельный и подоходный налог, но на региональном уровне для данной категории населения могут быть установлены преференции. Прежде чем вносить нужную сумму, рекомендуем выяснить все эти нюансы в налоговой инспекции или в администрации населенного пункта.

Следует учитывать, что налоговая льгота не возникает автоматически. Для ее применения нужно обратиться в компетентные органы с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Особенности подачи декларации

Как известно, при уплате налога на доходы физических лиц нужно подавать декларацию. При этом у многих граждан возникает вопрос, как рассчитать налог на гараж. Для этого сумма полученного дохода или кадастровая стоимость объекта умножается на понижающий коэффициент (0,7% от ее величины).

Читайте так же:  Путевки за счет фсс

Декларация подается непосредственно в органах ФНС или через сайт ведомства.

Гараж как объект недвижимости требует уплаты налога. При этом имеет значение, оформлена ли в собственность земля, на которой он находится, поскольку выделяют две составляющие данного сбора: подоходный налог и пошлину на земельный участок. Этот налог является региональным, поэтому ставка устанавливается местными органами власти с учетом индивидуальных особенностей региона и верхних границ на федеральном уровне.

Юрист. Член Адвокатской палаты г. Санкт-Петербурга. Опыт работы более 10 лет. Окончил Санкт-Петербургский государственный университет. Специализируюсь в сфере гражданского, семейного, жилищного, земельного права.

Налог на гараж: особенности расчета, требования и закон

В России на сегодняшний день существует весьма гибкая система налогов. Подобных сборов очень много. Они нередко доставляют массу проблем населению. Сегодня нас будет интересовать налог на гараж. Есть ли он на самом деле? С какими платежами может столкнуться собственник гаража? Сколько и когда придется платить? Ответы на все эти вопросы будут даны ниже. Разобравшись в них, можно избежать задолженностей, пени и штрафов. Так о чем должен знать каждый собственник гаража?

Налог за гараж — правда или миф?

Для начала предстоит понять, действительно ли в России есть налог на гараж. Или же он отсутствует?

Ответить не так трудно. Дело все в том, что налогов на гаражи в России нет. Вместо этого население производит за гараж несколько иных платежей. Но конкретного налога на упомянутое имущество в стране на сегодняшний день нет.

Виды налогов

С чем же сталкиваются собственники гаражей на практике? Зачастую им приходится платить 3 налога. А именно:

  • имущественный (непосредственно за постройку);
  • земельный (за землю под гаражом);
  • подоходный (не всегда).

При этом первые два платежа являются обязательными. С ними сталкиваются все собственники гаражных построек. Подоходный налог встречается гораздо реже, но он все равно имеет место. Далее будет более подробно рассказано о том, как правильно платить налог на гараж.

Кто обязан платить

Немаловажным моментом является определение налогоплательщиков, для которых изучаемый платеж является обязательным. Платят ли налог на гараж в России? Да, но не все. Налоги на имущество и землю платят:

  • все собственники (совершеннолетние) гаражных построек;
  • организации;
  • предприниматели.

Соответственно, дети не платят налоги на имущество и землю. В связи с последними изменениями это за них могут сделать родители. Налогоплательщиком, исходя из всего вышесказанного, может является и физическое лицо, и юридическое. Но налог на гараж предусматривает определенные льготы. Какие именно? И что о каждом налоге за гаражную постройку необходимо помнить населению?

Имущественные налоги

Начнем с наиболее распространенного и известного платежа. Речь идет о налоге на имущество. Он является обязательным для всех владельцев гаражей. Данный налог начисляется ежегодно всем собственникам:

  • квартир;
  • комнат;
  • дач;
  • домов;
  • неоконченных построек;
  • хозяйственных объектов;
  • гаражей.

Если у человека есть доля в перечисленной недвижимости, налоговое обязательство не снимается. Соответственно, каждый собственник гаража будет платить налог на имущество. Сумма, положенная к уплате, зависит от:

  • кадастровой стоимости гаража;
  • площади постройки;
  • региона нахождения имущества.

К сожалению, на гараж нельзя сделать стандартный налоговый вычет. Поэтому уменьшить налоговую базу платежа не получится. Тем не менее налог на имущество (гаражи и не только) предусматривает освобождение некоторых граждан от обязательства.

Льготы по имущественному налогу

Это значит, что налог на гараж некоторые люди платят в неполном размере. Вполне нормальное явление. Льготников не слишком много. Основная их масса относится к федеральным. Соответственно, во всех регионах РФ имущественный налог не будут платить одинаковые категории населения.

Если точнее, то от платежа освобождаются:

  • пенсионеры;
  • инвалиды (за исключением 3 степени инвалидности);
  • герои страны (СССР и РФ);
  • ветераны любых войн (в том числе в Чечне и Афганистане);
  • военные (при выслуге 20 лет);
  • семьи военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • люди, принимавшие участие в испытании ядерного оружия;
  • лица, занимающиеся в налогооблагаемом имуществе творческой/культурной деятельностью.

[3]

Многодетные и малоимущие не освобождаются от имущественного налога в России. Для них в некоторых регионах могут предусматриваться скидки, но не более того.

Особенности назначения льгот

Гараж облагается налогом на имущество. Кроме того, необходимо платить земельный налог. Перечисленные ранее льготники освобождены от первого платежа. Но бывают исключения.

Дело все в том, что налог на имущество не предусматривает льготы для элитной недвижимости. Если она стоит больше 300 миллионов рублей, придется в полной мере расплачиваться за имеющуюся собственность. На практике гаражи с подобной инвентаризационной стоимостью не встречаются. Соответственно, все федеральные льготники могут требовать освобождение от имущественного налога на гараж.

Особенности расчета имущественного налога

Теперь немного о том, как правильно рассчитать налог на имущество в России. Сделать это не так трудно, достаточно знать инвентаризационную стоимость гаража или иного объекта налогообложения.

Формула для подсчета имущественного налога будет такой: налоговая база (стоимость гаража) умножается на коэффициент-дефлятор и на ставку налога. Полученная сумма — это и есть налог на имущество. Ставки налога и дефляторы устанавливаются в индивидуальном порядке в каждом регионе РФ. А инвентаризационную стоимость гаража можно увидеть в кадастровом паспорте.

Ставки налога имеют определенные ограничения. А именно, налоговая ставка не может превышать:

  • 0,1% — если цена на гараж, умноженная на дефлятор, меньше 300 000 рублей;
  • 0,3% — если произведение упомянутых ранее данных больше 300 и меньше 500 тысяч;
  • 2% — в иных случаях.
Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы максимально точно узнать, сколько будет составлять налог на гараж (имущественный), рекомендуется пользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Один из таких сервисов расположен на сайте ФНС. Достаточно указать данные о гараже и собственнике имущества, как сумма налога будет выведена на экран.

Земельный налог

Но это еще не все. Как уже было сказано, собственники гаражных построек должны платить не только имущественные налоги, но и земельные. Это еще один обязательный платеж.

Налог на землю под гаражом менее гибкий. Дело все в том, что он не предусматривает никаких льгот для современного населения. От налога на землю не освобождают ни инвалидов, ни пенсионеров, ни многодетные семьи.

Читайте так же:  Экологический налог

Единственное, на что можно рассчитывать — небольшой налоговый вычет, помогающий немного уменьшить размер налога. Упомянутый платеж является ежегодным, он зависит от стоимости земли под имуществом.

Льготы по земельному налогу

Льгота на земельный налог — это уменьшение налоговой базы на 10 000 рублей. Кто может претендовать на нее?

Среди льготников по налогу на землю выделяют:

  • героев страны;
  • кавалерию Ордена Славы;
  • инвалидов (1 и 2 группы);
  • граждан, пострадавших на «Маяке» или в Чернобыле;
  • людей, заболевших лучевой болезнью, или инвалидов, участвовавших в испытании ядерного или химического оружия.

Не платить налог могут только исключительные категории граждан. Поэтому принято считать, что платеж за землю не имеет никаких существенных льгот. Освобождение от налога полагается только коренным народам Севера, дальнего Востока и Сибири. Оно предоставляется лишь на земли, используемые в хозяйстве. А значит, налог на гараж (земельный) платить придется всем собственникам данного имущества.

Особенности подсчета земельного налога

А как правильно подсчитать налог на землю? Принципы расчета простые — достаточно умножить налоговую базу на ставку налога. Полученная сумма — это и есть налог на землю.

Налоговая база — это кадастровая стоимость земли. Она будет указана в кадастровом паспорте имущества. Зависит от тех же показателей, что и при имущественном налоге.

Ставка налога устанавливается в каждом муниципалитете своя. Тем не менее она не может быть больше 1,5% от стоимости земли. Более точную информацию необходимо уточнять в каждом регионе отдельно. Для правильного подсчета земельного налога, как и в случае с имущественным платежом, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС.

Срок уплаты налогов

Когда необходимо расплатиться с государством за собственность в виде гаража? Установленные в России правила указывают на то, что и имущественный налог, и земельный уплачиваются до одного и того же дня. А именно, до 1 октября.

Более точная информация будет указана в платежке, присланной ФНС. Данные уведомления каждый налогоплательщик получит не позднее, чем за месяц до окончания срока расчета с государством.

НДФЛ (подоходный налог)

Как уже было подчеркнуто, иногда граждане должны платить налог с продажи гаража. Это НДФЛ, в разговоре его часто называют подоходным. Этот налог взимается со всего дохода населения за редким исключением.

Гражданину придется отдать 13% от суммы, полученной от продажи гаража. Расплатиться с государством необходимо на следующий год после заключения соответствующей сделки.

Налог на гаражи для пенсионеров, продавших свое имущество, уплачивается на общих основаниях. Как можно избежать уплаты подоходного налога?

Освобождение от налога с продажи

Сделать это не так трудно, как кажется. Дело все в том, что налог с продажи гаража (в собственности у пенсионера или нет — не важно) уплачивается всеми собственниками имущества при его продаже.

Избежать налога можно, если:

  • гараж был продан меньше чем за 250 000 рублей;
  • имущество находится в собственности больше 3-х лет (при получении гаража до 2016 года);
  • гражданин владеет имуществом больше 5 лет (если гараж оформлен в собственность после 2016 года).

Во всех остальных случаях придется в полной мере перечислять часть денежных средств за проданный гараж. Для подсчета суммы, положенной к уплате, нужно умножить стоимость имущества на 13%.

Сроки уплаты НДФЛ

До какого времени гражданину придется перечислить налог с продажи гаража? Отчитаться о своих доходах придется до 30 апреля. Как было сказано, декларация подается на следующий год после получения денежных средств по сделке.

Перечислить 13% от стоимости проданного гаража необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была осуществлена сделка.

Заключение

Теперь понятно, какой налог на гараж имеет место в России. Каждый собственник гаражной постройки должен в обязательном порядке платить и за место под машину, и за землю под ним.

Если гараж перешел по наследству другому человеку, придется снова платить налог. Только близкие родственники (супруги, дети, бабушки и дедушки, внуки, сестры, братья) будут освобождены от данного обязательства. Все остальные платят 13% от стоимости имущества.

Также следует обратить внимание на следующие ставки налога для наследников:

  • 0,3% (и не больше 100 000 рублей) — для наследников 1-й очереди;
  • 0,6% (не более 1 миллиона рублей) — для остальных.

Пожалуй, это все, что должен знать каждый гражданин РФ. Гараж облагается налогом, причем не одним. Это законное явление.

Оплата налога за гараж в 2019 году

Оплата налогов – обязательное требование для собственников Российской Федерации. Владельцам гаражного строения следует платить налоговый сбор. Однако кроме ставки на недвижимое имущество, требуется платить за земельный участок и подоходный налог, но только при определённых условиях. А для определённых граждан предусмотрены льготы на налогообложение.

Общая информация

Каждое недвижимое имущество жителя Российской Федерации, в том числе и нежилое, к которому относится гаражное строение – это объекты налогообложения. Это требование указано в специальном документе.

Ставки на налог определяются налоговым кодексом РФ, а также нормативными документами властей. Основная ставка составляет 1% от кадастровой стоимости имущества. Поскольку местное управление имеет право устанавливать стоимость, налоговый кодекс России ставит ограничения в максимальной сумме.

Вычисление налогового сбора

Чтобы вычислить значение потребуется определить суммарную стоимость всего имущества. Затем требуется определить процент:

  • для итогового значения от 300 до 500 тысяч рублей, этот сбор ограничивается до 0,3%;
  • если сумма превышает значение в 500 тысяч рублей, то ставка составляет 2%.

Обратите внимание! Гаражные строения также учитываются в расчете с иной недвижимой собственностью.

Когда оплачивать налоговый сбор?

Налог на недвижимость требуется уплачивать раз в год. В случае если гражданин приобрёл гараж в марте 2017 года, то налогообложение в том же году на него будет производиться в расчете за 10 месяцев.

Налоговый сбор за гаражное строение было внесен в 2015 году.

Кроме налога на недвижимое имущество, собственнику требуется уплатить:

  • налог на земельный участок, если территория оформлена на собственника гаража;
  • подоходный налог, если гаражное строение сдаётся собственником в аренду.
Читайте так же:  Доверенность от имени предпринимателя

Земельный участок

Владельцы гаражного строения могут владеть землёй, на котором располагается недвижимое имущество. В таком случае, гражданину придётся оплачивать налог и за земельный участок. Собственники в обязательном порядке обязаны уплачивать денежные средства за территорию, на котором располагается гараж. Уплатить сбор разрешается несколькими способами.

Однако требуется учитывать тот факт, что если права собственности были оформлены только на строение, а земельный участок принадлежит гаражному кооперативу, то оплачивать сбор должно это объединение. При этом каждый собственник должен вносить определённую сумму.

Если кооператив не оплачивает земельный налог, то и владелец не должен платить.

Когда земельный участок, на котором располагает гараж, переходит собственнику, то оплачивать сбор требуется раз в год.

Размер ставки зависит от трёх факторов:

  • налогообложение региона;
  • фактическое расположение недвижимого имущества;
  • кадастровая стоимость земельного участка.

Оплачивать требуется с момента фактического использования территории, даже если гараж не построен.

Граждане, освобожденные от налоговых выплат

Согласно статьям 399 и 407 налогового кодекса РФ существуют федеральные и региональные собственники, которые освобождаются от выплат.

Что касается федеральных, то к льготникам относятся следующие лица:

  • инвалиды с детства первой и второй групп;
  • граждане, которые получают пенсии по старости;
  • ветераны ВОВ;
  • граждане, имеющие звания Герой Советского Союза и РФ;
  • те, кто обладает орденом Славы трёх степеней;
  • пострадавшие от аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк», испытания на полигоне в городе Семипалатинск;
  • военнослужащие и их семьи.

В 407 статье НК РФ говорится о том, что собственники освобождаются от выплат за строения менее 50 кв. метров на территории индивидуального жилищного строительства, огородничества и дачи.

Власти региона имеют право самостоятельно устанавливать местные льготы.

Обратите внимание! Если кадастровая стоимость недвижимого имущества превышает 300 миллионов рублей, то собственник не получает льготы.

Пенсионеры освобождаются от выплат налоговых сборов за гаражное строение. Однако, если в собственности у человека более одного недвижимого имущества, то льгота распространяется на одну постройку на усмотрение пенсионера. Налог на земельный участок оплачивается в любом случае.

Процесс оплаты и подача заявления

Предоставлять официальное заявление налогоплательщика требуется до конца апреля года, в котором следует получение продавцом дохода от сделок. Если продажа гаража осуществлялась в октябре 2017 года, то документацию требуется предоставить до апреля 2019 года.

Предоставлять заявление налогоплательщика требуется в соответствующую организацию по месту регистрации человека. Для получения льгот собственникам пенсионного возраста требуется предоставить следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • заявление, образец документа располагается на информационном стенде в соответствующей инспекции;
  • ксерокопия пенсионного свидетельства.

Если пенсионеру незаконно отказали в предоставлении льгот, то рекомендуется обратиться в суд для обжалования решения.

Подоходный налог

Этот сбор обязательный, поскольку любой человек, который получает прибыль от арендаторов, обязаны от любой прибыли отдавать часть средств государству.

Налогообложение на доход накладывается на прибыль граждан. Сдача гаража в аренду является доходом для собственника, а значит, требуется уплачивать налоговый сбор. Гражданам Российской Федерации следует оплачивать 13% с приобретаемой прибыли. А для иностранных собственников налоговый сбор составляет 30% от прибыли. В случае несвоевременной выплаты по налогам, на собственников накладывается штраф.

Изменения 2018 года

До 2018 года для приобретения льгот на налогообложения требовалось передавать пакет документов в федеральную налоговую службу. С 2018 достаточно заполнить соответствующий документ о предоставлении льготы и указать требуемые реквизиты.

Каждому собственнику требуется регулярно платить налоги. Владельцам гаража в некоторых случаях следует платить три налога, на гараж, землю и подоходный сбор. Для этого требуется представить соответствующие документы в ФНС. Однако для предотвращения возникновения непредвиденных обстоятельств следует обращаться к опытным юристам. Кроме того, требуется регулярно и своевременно оплачивать налоги.

Должен ли пенсионер платить налог за гараж?

Если в собственности пенсионера имеется гараж, то он может распоряжаться им по своему усмотрению. Но при этом нужно знать, нужно ли платить налог за нежилую постройку данного типа при ее использовании и продаже. Существует много нюансов, которые нужно обязательно учитывать при проведении сделок, связанных с куплей-продажей нежилой недвижимости. В любом случае следует понимать, что продажа любого имущества предполагает получение дохода, а, значит, должна облагаться определенными финансовыми обязательствами. Освобождения от них могут получить только некоторые категории граждан при определенных обстоятельствах.

[2]

Особенности налогообложения у пенсионеров

У многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на гараж. Поскольку данный объект относится к нежилой недвижимости, то он предусматривает уплату финансовых обязательств, сумма которых рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта. При этом налог для пенсионеров, являющихся собственниками постройки, предусматривает определенные льготы.

Изменения в налоговом законодательстве по этому вопросу вступили в силу с 2015 года. Льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году могут быть предусмотрены только в том случае, если они не используются для других объектов недвижимости. То есть, если, к примеру, квартира и гараж находится в собственности пенсионера, то он должен выбрать, к какому объекту применить положенную по закону льготу.

Важно также помнить о том, что если нежилая постройка находится в долевой собственности, то льгота будет касаться только той части, которая принадлежит пенсионеру. Другим нюансом является то, что региональные власти получили право предоставления льгот. Поэтому нужно сначала выяснить информацию у налоговиков по месту жительства, надо ли надо ли пенсионеру оплачивать финансовые обязательства в полном объеме.

Кроме этого обязательно оплачивается налог на землю, на которой расположен гараж. Если земля находится в собственности гаражного кооператива, то денежные средства платит сообщество, а после чего сумма разбрасывается между владельцами гаражных построек.

Нужно ли платить налог с продажи гаража

Другим важным вопросом для пенсионеров является: нужно ли налог с продажи гаража платить в 2018 году. Ответ зависит от следующих двух факторов:

  • Назначенной цены при заключении сделки.
  • Сколько времени находилась постройка специального назначения в собственности пенсионера.
Читайте так же:  Нулевая сзв м

При этом следует понимать, что получение льгот пенсионерам при продаже гаража действующем законодательством не предусмотрено. Налог заплатить пенсионер должен при заключении сделки купли-продажи в размере 13% НДФЛ от полученного дохода. Если человек не является резидентом, то по закону выплачивается 30% налог от суммы полученного дохода.

Подводя итог на вопрос, платят ли пенсионеры налог при продаже гаража, однозначно можно ответить, что оплата выполняется на общих основаниях, как это предусмотрено для физических лиц. Пенсионный возраст не является основанием для освобождения от уплаты финансовых обязательств от дохода. К категориям граждан, которые могут рассчитывать на освобождение от налога люди, пенсионного возраста, проживающие в отдельных регионах. Кроме этого освобождаются от финансовых обязательств при продаже имущества пенсионеры:

  • Герои Советского Союза и России.
  • Имеющие Орден Славы третьей степени.
  • Инвалиды.

Особенности оплаты

Если гараж находится в собственности более 3 лет, то после его продажи финансовых обязательств не возникает. При этом срок владения отсчитывается с момента регистрации нежилой недвижимости в Росреестре. Довольно часто встречаются ситуации, что сама постройка и земля под гаражом в собственности находилась много лет, но права собственности на гараж были получены в срок менее 3 лет. При таких обстоятельствах для того, чтобы не платить налог при продаже гаража в 2018 нужно будет подождать предусмотренного законодательством срока. К примеру, если гараж находится в кооперативе, то его изначально нужно приватизировать. После этого продавать нежилую постройку без уплаты финансовых обязательств можно будет только по истечении 3 лет.

Когда возникает необходимость реализации нежилой недвижимости, находящейся во владении и собственности менее 3 лет, то финансовые обязательства обязательно возникают. Их сумма рассчитывается по-разному, ее размер зависит от наличия следующих документов:

  • Договора купли-продажи, в котором указана сумма сделки. В этом случае из полученного дохода при реализации постройки вычитается сумма 250 тыс. руб., которая представляется собой возвратный имущественный налоговый вычет ФНС. Налог в размере 13% (или 30% для нерезидентов) платится только на разницу.
  • Договора купли-продажи объекта недвижимого имущества нежилого назначения, который подтверждает ранее проведенную сделку. В этом случае обложению налогом подлежит сумма, которая составляет разницу расходов продавца и его доходов при реализации.

При нахождении гаража менее 3 лет в собственности, когда сумма сделки менее 250 тыс. руб. освобождены от налога все категории граждан. Человек, который приобретает гараж на земельном участке, принадлежащем продавцу, освобождается от оплаты земельного налога под гаражом. Это связано с тем, что он оплачивает только приобретение постройки. В дальнейшем оплата налога на землю осуществляется ее непосредственным владельцем.

Порядок оплаты

Полученный доход от реализации гаража обязательно нужно будет задекларировать. Для этого после продажи владельцем заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. К ней прилагаются все необходимые документы, которые позволяют получить имущественный вычет, а именно:

  • Копия гражданского паспорта.
  • Копия пенсионного удостоверения.
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ для работающих пенсионеров. (Размер пенсии указывать не требуется).
  • Договор купли-продажи, оформленный по всем правилам.
  • Документ, который является подтверждением получения продавцом, указанной в договоре суммы.
  • Выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности.
  • Документы, свидетельствующие о том, что постройка была ранее приобретена продавцом, если таковые имеются.

Отдавать декларацию при наличии всех необходимых документов на гараж в региональную инспекцию можно несколькими способами:

  • При личном посещении службы ФМС по месту жительства. Допускается подача документов другим лицом по доверенности, заверенной нотариусом.
  • Заказным письмом с обратным уведомлением.
  • Используя интернет-портал Госуслуг.

Сроки подачи декларации строго фиксированы. Документ, в котором фиксируется проведенная сделка по реализации объекта нежилой недвижимости, должен подаваться в региональную ФНС до 30 апреля на следующий год после совершения сделки по продаже. Как только документы будут проверены инспектором налоговиком, подтвержденную сумму, указанную в декларации необходимо уплатить по указанным реквизитам.

Некоторые нюансы

Если гараж достался в собственность по наследству, то при его продаже применяется стандартная процедура. То есть, если сумма сделки более 250 тыс. руб. и постройка находится в собственности менее 3 лет, то сумма финансовых обязательств составляет 13% от полученного дохода для резидентов и 30% для людей, имеющих гражданство других стран. По закону объекты нежилой недвижимости, которые были получены по наследству, не облагаются налогом. Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.

Если нежилая постройка продается вместе с земельным участком, на который имеется право собственности, то налоговый вычет может быть увеличен до 1 млн. руб. Но для этого нужно, чтобы в наличии имелись отдельные свидетельства о регистрации в Росреестре.

Видео (кликните для воспроизведения).

Важно помнить, что финансовые обязательства при продаже гаража в случае, если нет законных оснований на получение льгот, платить нужно обязательно. При несвоевременном внесении обязательного платежа с дохода в бюджет предусмотрены штрафные санкции. Если декларация была подана с опозданием, то дополнительно начисляется штраф в пределах 5%-30% от суммы долга. При просрочке назначенных сроков платежа начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.

Источники


  1. Малахов, В. П. Теория государства и права / В.П. Малахов, И.А. Горшенева, А.А. Иванов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. — 160 c.

  2. Каландаришвили, З. Н. Актуальные проблемы правовой культуры российской молодежи / З.Н. Каландаришвили. — М.: ИВЭСЭП, Знание, 2009. — 172 c.

  3. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.
  4. Кучерена Анатолий Бал беззакония. Диагноз адвоката; Политбюро — М., 2015. — 352 c.
  5. Шалагина, М. А. Правоведение. Шпаргалка / М.А. Шалагина. — М.: Феникс, 2015. — 126 c.
  6. /oli>

    Налог на гараж
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here