Кому нужно ставить онлайн кассы

Полезный материал в статье: "Кому нужно ставить онлайн кассы" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

54-ФЗ: Новый порядок
применения ККТ

С 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

ЭКЛЗ нужно заменить на фискальный накопитель, подключить кассу к интернету, заключить договор с оператором фискальных данных и отправлять чеки в электронном виде в ФНС через оператора фискальных данных.

Организации, оказывающие услуги населению; работающие по ЕНВД или патентной системе.

  • Газеты и журналы (оборот не менее 50%)
  • Продажа ценных бумаг
  • Питание учащихся
  • Рынки без помещений, ярмарки
  • Розничная торговля разносная
  • Мороженое и безалкогольные напитки в розлив
  • Проездные документы в городском общественном транспорте

  • Торговля молоком, маслом и квасом с цистерн
  • Овощи или арбузы в развал
  • Прием стеклотары
  • Реализация предметов религиозного культа (церковь)
  • Почтовые марки
  • Отдаленные и труднодоступные местности
  • Аптечные и фельдшерские пункты (не аптеки)
  • Чай в поездах
  1. Чек формируется в контрольно-кассовой машине, записывается на фискальный накопитель.
  2. Фискальный накопитель подписывает чек индивидуальным фискальным признаком.
  3. Подписанный чек отправляется Оператору фискальных данных (ОФД). ОФД передает ККТ сигнал о том, что чек принят.
  4. ОФД хранит этот чек и по необходимости передает Федеральной налоговой службе.

Вся информация о расчетах хранится в электронном виде и доступна в ФНС и у Оператора фискальных данных.

54-ФЗ: Кто должен применять онлайн кассы, а кто освобожден от применения ККТ?

Новый закон обязывает использовать онлайн-кассы далеко не всех предпринимателей. Напротив, перечень тех, кто освобождается от использования ККТ, расширился. В число этих лиц вошли организации и индивидуальные предприниматели:

  • которые оказывают услуги по ремонту и покраске обуви;
  • услуги по изготовлению и ремонту ключей и галантереи из металла;
  • продают собственноручно изготовленные изделия народных промыслов или художественных промыслов;
  • Кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг
  • кондукторы
  • Организации общественного питания в образовательных учреждениях
  • Разносчики еды и товаров в вагонах

ККТ не понадобится тем, кто сдает в аренду собственное жилье.

Некоторые категории предпринимателей, которые не применяли кассовую технику раньше, сохранили право не пользоваться ей и далее:

  • организации или ИП, занимающиеся продажей газет и журналов в киосках;
  • торговцы мороженым и разливными безалкогольными напитками;
  • продавцы продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т.д;
  • продавцы сезонных даров природы — овощей, фруктов, арбузов и дынь;
  • «коробейники», которые продают разносную продукцию;
  • продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
  • аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
  • организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.

Однако теперь продавцы в труднодоступных местностях обязаны по первому требованию выдавать документ, подтверждающий покупку — бланк строгой отчетности.

Новый закон обязал использовать онлайн-кассы некоторые категории предпринимателей, которые раньше контрольно-кассовой техникой не пользовались.

[2]

Основные категории предпринимателей, которые по закону используют для продажи онлайн-кассу:

  • Предприниматели, которые до 2017 года применяли кассы старого образца
  • Продавцы подакцизных товаров
  • Владельцы интернет-магазинов
  • Предприниматели, которые оказывают услуги.

Налогоплательщики ЕНВД, УСН и ПСН. С 1 июля 2019-го использование онлайн-кассы стало обязательным независимо от правовой формы бизнеса.
290-ФЗ, ст. 7, п. 7 в системе «Консультант».

Торговые автоматы. Торговым или вендинговым автоматам не нужен продавец: они установлены в общественных местах и автоматически выдают товар после внесения денег. Обычный ассортимент вендинговых автоматов: кофе, жвачки, шоколадные батончики и прочая быстрая еда. С 1 июля 2019 года владелец вендингового автомата устанавливает онлайн-кассу в офисе, на самом автомате показывает QR-код с чеком. 290-ФЗ, ст. 7. п.11 в системе «Консультант».

Платежные терминалы. Предприниматель не освобождается от применения ККТ, если использует для расчетов автоматические устройства, которые проводят оплату без его личного участия — например, платежные терминалы. В этом случае переход на онлайн-кассы необходим.

Кому нужно ставить онлайн кассы?

Прошло уже довольно много времени с момента вступления в силу изменений 54-ФЗ, а вопрос о том, обязательна ли онлайн-касса абсолютно для всех индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц, актуален до сих пор. Особенно остро встал этот вопрос перед выборами, когда в сети стали появляться слухи о том, что Путин освободил ИП от онлайн-касс.

Спешим сообщить, что 54-ФЗ с самого начала установил список исключений, кому вообще не надо устанавливать онлайн-кассы. Согласно ст. 2 54-ФЗ организации и ИП с учетом специфики своей деятельности или особенностей местонахождения могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении следующих видов деятельности и при оказании следующих услуг:

— продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;

— продажа ценных бумаг;

— продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;

— обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;

— торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;

— разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);

Читайте так же:  Налоговый период по енвд

— торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;

— торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;

— прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;

— ремонт и окраска обуви;

— изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;

— присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;

— реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;

— вспашка огородов и распиловка дров;

— услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;

— сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;

— услуги по проведению религиозных обрядов и церемоний, реализация предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Помимо этого согласно п. 9 ст. 2 54-ФЗ ККТ не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) ИП.

Также от установки онлайн-кассы освобождаются:

— организации и ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации (не путать с организациям и ИП, осуществляющими торговлю в населенных пунктах без стабильного соединения с Интернетом). Однако они обязаны выдавать покупателю по его требованию документ, подтверждающий осуществление расчета;

— аптечные организации, находящиеся в фельдшерских пунктах, обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность, расположенные в сельских населенных пунктах, в которых отсутствуют аптечные организации.

Обратите внимание!

Положения пунктов 2, 3 и 5 статьи 2 54-ФЗ не распространяются на организации и ИП, которые используют для осуществления расчетов автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

Таким образом, если вы торгуете, например, газетами и журналами, но через автоматическое устройство – например, автомат по продаже газет – вы НЕ ОСВОБОЖДАЕТЕСЬ от установки онлайн-касс и обязаны выдавать покупателям кассовый чек.

Если у вас остались вопросы по установке онлайн-касс для ИП, вы всегда можете воспользоваться нашей БЕСПЛАТНОЙ юридической консультацией и уточнить, обязательно ли устанавливать онлайн-кассу или же ваш вид деятельности попадает под исключения, указанные выше.

Не нашли ответ на интересующий Вас вопрос? Или не нашли нужную Вам статью?

Задайте вопрос специалистам КОМТЕТ Кассы прямо сейчас.

Кому нужно ставить онлайн кассы?

В реестре ФНС указаны только названия моделей, которые можно использовать
по 54-ФЗ — они не всегда совпадают
с названием брендов, под которыми кассы продаются.

Чтобы не путать бизнесменов, ФНС выпускает каталог контрольно-кассовой техники.

Так как реестр ККТ не сформирован раз и навсегда и в него периодически добавляются новые кассы, каталог медленно, но тоже обновляют.

  1. Модели касс, которые можно доработать.
  2. Онлайн-кассы.

Первый раздел понадобится, если у вас уже есть касса и вы знаете, что ее можно доработать. Заглядываете в каталог и примерно понимаете, сколько стоит комплект доработки.

Второй полезен, если кассы нет или ее не доработать. Так вы найдете рекомендованную розничную цену с учетом фискального накопителя.

Все кассы, вошедшие в реестр ФНС, отвечают требованиям 54-ФЗ, но цены
на них разные. В законе описаны базовые требования, на деле — кассы отличаются по характеристикам и дополнительным возможностям.

Критериев, которые могут повлиять на работу кассы много, мы разберем самые основные.

Фискальный регистратор и контрольно-кассовая техника

Клавиатура или сенсорный экран

Основная проблема кнопочных касс — внутри у них одна плата. Это означает, что если сломается одна кнопка, то вам придется ремонтировать всю кассу.

Потому выбирайте кассу модульной сборки. В таких кассах за работу определенного элемента кассы отвечает отдельный модуль. Например, модуль экрана, модуль клавиатуры или модуль печатающего устройства. В случае поломки это позволит быстро отремонтировать поврежденный блок без замены всего оборудования.

При покупке сенсорной кассы нужно обратить внимание на характеристики экрана, дольше служат те, что называются проекционно-емкостными.

Миниатюрная сенсорная касса со скидкой 60%

Монолитная или сборная онлайн-касса

Кассовый моноблок с принтером стоят дешевле, чем касса «все в одном». Как правило, кассовый моноблок делают на основе планшетов, в которых переделана программная начинка.

Касса на планшете будет работать лучше, чем ноутбук: вся мощность операционной системы направлена на поддержание кассовой программы. В ноутбуке же часто запускаются процессы в фоновом режиме.

По производительности планшет почти сравним с «настоящей» кассой, но тут есть другая особенность.

Монолитная касса — это промышленное решение, которое рассчитано на условия эксплуатации в магазине: такая касса чувствует нажатия, даже если продавец в полиэтиленовых перчатках или на экран попадет пара капель воды.

Онлайн-кассы: кто освобожден

Мы рассказывали в нашей консультации о новом порядке применения ККТ. А кто может работать без онлайн-кассы? Расскажем в нашем материале о том, кому можно не применять онлайн-кассы.

Кто полностью освобожден от онлайн-касс

Федеральным законом «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ определен перечень лиц, кто освобождается от онлайн-касс на постоянной основе, а Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ установлено, для кого освобождение от онлайн-касс носит временный характер.

Представим перечень лиц, кто вправе не применять онлайн-кассы и для кого это право временными рамками не ограничено.

Онлайн-кассы: кто может не применять до 01.07.2018

Выше в таблице мы привели перечень лиц, кто освобожден от применения онлайн-касс полностью, а также условия, при которых такое освобождение предоставляется.

Но существуют и иные организации и ИП с точки зрения перехода к онлайн-кассам, кому не надо использовать новые ККТ до определенного времени.

Приведем перечень лиц, кому не надо применять онлайн-кассы до 01.07.2018. Хотя правильнее здесь говорить о праве не использовать новые кассовые аппараты. Ведь если организация или ИП захотят перейти на онлайн-кассы ранее указанной даты, они могут сделать это в любое время.

Кто и когда может не применять онлайн-кассу: расчеты между организациями, торговля на рынках, агрегаторы платежей

Введение в 2017 году нового вида кассовой техники — так называемых онлайн-касс —наделало много шума в профессиональной среде. Вопросом надо ли покупать такую кассу задались даже те компании и предприниматели, которые к рознице не имеют никакого отношения. Мы подготовили своеобразную шпаргалку, которая поможет определить, нужно ли применять онлайн-кассу в той или иной ситуации. Сегодня мы публикуем первую часть материала, в котором речь пойдет, в частности, о расчетах между организациями или ИП, о торговле на рынках, о получении денег через платежные терминалы, а также через агрегаторов платежей («Яндекс.Касса», «Робокасса» и т.п.).

Читайте так же:  Как рассчитать отпуск в мае

Расчеты с участием организаций или ИП

Начнем с самой распространенной ситуации. Это расчеты между компаниями или ИП в рамках обычных операций: покупки товаров, работ, услуг, сырья и т.п. именно для нужд бизнеса. Расчеты за такие покупки, как правило, производятся путем безналичных переводов со счета на счет. Именно поэтому раньше такие расчеты автоматически выпадали из сферы регулирования законодательства о ККТ, которое было направлено исключительно на расчеты наличными деньгами и банковскими картами.

Теперь же под действие Закона о ККТ (Федеральный закон от 22.05.03 № 54-ФЗ) попали и расчеты с использованием электронных средств платежа. А безналичные переводы в современном мире уже давно осуществляются именно «электронно» — через систему банк-клиент, смс- и интернет-банкинг. Чтобы не обязывать покупать онлайн-кассу каждую компанию и каждого ИП законодатели установили четкое правило: контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями (п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Таким образом, онлайн-касса в бизнес-расчетах потребуется лишь в том случае, если покупатель (заказчик) платит наличными или картой непосредственно в торговой точке или офисе. При любых других формах расчетов, в том числе и картой через интернет, ККТ не требуется. Но при этом обратите внимание: карта должна быть оформлена именно на компанию (так называемая корпоративная карта), или на ИП.

Нужна ли касса при торговле на рынках?

Видео (кликните для воспроизведения).

Следующей категорией лиц, которые могут забыть про онлайн-кассы, являются те, кто осуществляет виды деятельности, прямо поименованные в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Так, не потребуется кассовый аппарат при продаже в киосках газет, журналов и сопутствующих товаров; мороженого и безалкогольных напитков в розлив; продаже водителями и кондукторами проездных документов непосредственно в салоне транспортного средства; продаже питания обучающимся и работникам образовательных учреждений; приеме вторсырья, кроме металлолома и т.п.

Освобождены от применения ККТ и лица, торгующие на рынках. Однако сформулирована эта норма очень неудачно. Согласно Закону от ККТ освобождается торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации.

К сожалению, такое построение фразы делает совершенно не понятным к чему именно относится уточнение «при торговле непродовольственными товарами» (выделено полужирным курсивом). Здесь возможны три различных толкования. Первое самое «выгодное» для бизнеса: оговорка про непродовольственные товары относится исключительно к открытым прилавкам внутри крытых рыночных помещений (выделено полужирным и подчеркнуто). Второе толкование более строгое: оговорка касается всех тех торговых объектов, которые выше указаны как исключения, то есть магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок и т.п. (полный перечень объектов выделен полужирным). Наконец, третье самое строгое толкование: оговорка про непродольственные товары касается всей торговли на рынках и ярмарках (выделено курсивом). При такой трактовке не применять ККТ при торговле на рынках и ярмарках могут лишь те, кто продает продовольственные товары.

Как видим, ответ на вопрос «нужно ли применять кассу при торговле на рынке» очень сильно зависит от толкования нормы. Так какое же толкование является верным?

Начнем с третьего, так как при внимательном прочтении и строгом применении правил пунктуации его сразу можно отбросить. Ведь этом случае после слов «открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений» должна стоять запятая, «закрывающая» оборот, начинающийся со слов «за исключением». Остаются первый и второй варианты толкования.

При выборе между ними нужно опираться на распоряжение Правительства РФ от 14.04.17 № 698-р, утвердившее документ под названием «Перечень непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники». Как видим, Правительство истолковало норму Закона № 54-ФЗ именно по второму из приведенных нами выше вариантов: от ККТ освобождается торговля непродовольственными товарами (кроме товаров, указанных в перечне) только на таких ярмарках или рынках, где нет оборудованных для торговли помещений. А на крытых рынках торговля непродовольственными товарами освобождается лишь в том случае, если там нет открытых прилавков. Во всех остальных случаях при торговле непродовольственными товарами на рынках надо применять кассу, оборудованную фискальным накопителем и способную передавать данные о пробитых чеках через оператора фискальных данных (ОФД).

Труднодоступные местности

Еще одна категория лиц, имеющих право не покупать онлайн-кассу, названа в п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Это те организации и ИП, которые работают в отдаленных и труднодоступных местностях. Вместо чека ККТ они могут выдавать документ, подтверждающий факт осуществления расчета. Документ выдается исключительно по требованию покупателя и должен содержать номер, данные о продавце, покупке (включая дату, место, сумму и наименование) и подпись выдавшего лица.

Перечень труднодоступных и удаленных мест утверждается в каждом субъекте РФ. Например, в Ленинградской области такой перечень утвержден Приказом комитета по связи и информатизации Ленинградской области от 28.02.17 № 06, а в Краснодарском крае Приказом департамента информатизации и связи Краснодарского края от 13.02.17 № 20. Реквизиты нормативных правовых актов, которыми такие перечни утверждены в разных регионах России см. в новости « Большинство субъектов РФ сформировали перечни местностей, в которых розничные торговцы могут не переходить на онлайн-кассы ». Общим во всех подобных документах является то, что в перечень не могут попасть населенные пункты и территории с численностью населения более 10 тыс. человек (приказ Минкомсвязи России от 05.12.16 № 616). Так что если в местности, где ведется торговля, население превышает указанный лимит, поиском соответствующего местного перечня можно не заниматься.

Читайте так же:  Унифицированная форма т-10 (командировочное удостоверение)

Платежные терминалы

В статье 2 Закона о ККТ содержится норма, которая вроде бы позволяет не покупать онлайн-кассу тем организациям и ИП, установившим у себя платежные терминалы, через которые проводятся расчеты за продаваемые товары (работы, услуги). Однако если присмотреться к этой норме внимательнее, то мы тоже обнаружим «червоточинку».

Итак, согласно абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, контрольно-кассовая техника не применяется в устройствах для осуществления с участием уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя операций по передаче с использованием электронных средств платежа распоряжений кредитной организации об осуществлении перевода денежных средств. На первый взгляд, речь, действительно идет о банкоматах и банковских платежных терминалах. Во-первых, об этом свидетельствует помещение комментируемой нормы именно в п. 1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, где речь идет о кредитных организациях. Во-вторых — пояснения, содержащиеся в письме Ассоциации российских банков министру финансов РФ от 20.04.17 № А-01/5-238 .

Однако в норме есть оговорка «для осуществления с участием уполномоченного лица организации или ИП». Но ведь ни платежный терминал, ни банкомат не требует участия в расчетах уполномоченного лица продавца. Так что нельзя с полной уверенностью утверждать, будто компании и ИП, которые установили у себя в офисах платежные терминалы для осуществления расчетов, могут не переходить на онлайн-кассы.

Платежи через «Яндекс.Кассу», «Робокассу» и т.п.

Назовем еще одну ситуацию, когда компаниям или ИП, продающим товары, работы или услуги (в том числе и через интернет), можно не тратиться на онлайн-кассы. Это привлечение к участию в расчетах платежных агентов. Платежные агенты — организации (кроме кредитных), которые аккумулируют на своих счетах денежные средства от покупателей, а потом переводят их продавцу. Правовой основой для такой деятельности служат положения п. 12 ст. 14 Федерального закона от 03.06.09 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», а также п. 3 и 4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Из них следует, что чек ККТ оформляется именно от лица платежного агента. А значит, и покупать онлайн-кассу нужно именно ему.

Однако для применения этой льготы нужно тщательно следить за статусом контрагента, которому поручен сбор денег, основываясь на условиях заключенного с ним соглашения. И если он не выступает в роли платежного агента именно по закону № 103-ФЗ, то и обязанность по оформлению кассовых чеков к нему не переходит. Именно поэтому в большинстве случаев проведение расчетов через агрегаторов платежей («Яндекс.Касса», «Робокасса и т.п.) не освобождает от обязанности использовать онлайн-ККТ. Ведь такие агрегаторы платежей платежными агентами не являются. А это ознчает, что обязанность по применению «онлайн-ККТ» и формированию чеков, согласно п. 3 и 4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ на таких агрегаторах не лежит. Обязанность по выдаче онлайн-чека остается за продавцом.

Обратите внимание: с 1 июля продавцы обязаны выдавать чеки, которые содержат наименование товаров. Это требование введено законом № 290-ФЗ. Он дополнил федеральный закон о применении ККТ от 22.05.03 № 54-ФЗ статьей 4.7, которая устанавливает требования к содержанию чека. Чек должен будет содержать наименование товаров, их количество и цену единицы продукции. Эти и все остальные требования Закона 54-ФЗ (в том числе передачу данных о пробитых чеках в ИНФС через ОФД) позволяет выполнить сервис « Контур.Маркет ». Кроме того, «Контур.Маркет» интегрирован с сервисом для ведения учета и сдачи отчетности « Контур.Бухгалтерия », что позволяет быстро и безошибочно отражать данные о продажах в налоговом и бухгалтерском учете.

Онлайн кассы кто освобожден

Новый закон о применении ККМ оставил открытыми некоторые вопросы, к примеру, кто может работать без онлайн кассы и как предоставляются вычета при переходе на ее использование ряду налогоплательщиков? Давайте вместе разбираться во всех законодательных коллизиях.

Онлайн кассы кто освобожден

Свежие нововведения в сфере применения правил по использованию ККТ внесены 290-ФЗ от 3 июля 2016 г. Именно этот документ внес корректировки в действующий нормативный акт 54-ФЗ об оформлении расчетов наличными и платежными картами. Главное требование – переход на онлайн-ККМ нового образца или модернизированную технику. Изменения коснулись не только крупных налогоплательщиков, но малый и средний бизнес в том числе. Возникает вопрос, кто освобождается от онлайн касс или таких категорий нет?

Поэтапный переход на новые ККМ

Переход на онлайн-ККМ будет осуществляться постепенно, начиная уже с 2016 года. Так многие предприниматели уже могли перейти на учет чеков по-новому. Для перехода предусмотрен следующий порядок:

  • добровольно перейти на онлайн кассы можно уже в 2016
  • уже с февраля 2016 г. ФНС регистрирует исключительно новые ККМ
  • освобождение от онлайн касс действует только для ряда предпринимателей
  • 1 июля 2017 – день старта использования касс с встроенным модулем онлайн передачи
  • кому не надо применять онлайн кассы сейчас перейдут на них в 2018
  • возможна модернизация старой техники производителем

Как видим, мало кто может не ставить онлайн кассы. Даже для торговых точек в удаленной местности не сделано исключение. Они могут не иметь подключения для фактической передачи данных, но обязаны купить технику, которая в принципе соответствует нормам закона.

Онлайн кассы кто может не применять

Определенные категории действительно могут не следовать новым правилам закона 54-ФЗ, которые ввел акт 290-ФЗ 3.07.16г. При прочтении нового акта нужно обратить свое внимание на 8-й пункт 7-ой статьи. Там сказано, кто вправе не применять онлайн кассы вплоть до 01.07.18г. Это предприятия (ООО) и предприниматели (ИП), которые выполняют работы для населения и выдают БСО согласно нормам 54-ФЗ.

Если внимательно ознакомиться с текстом статьи 7 пунктом 11 290-ФЗ, то ИП и фирмы кто полностью освобожден от онлайн касс и используют торговые автоматы для своего бизнеса, могут не внедрять в них спецблок также до 2 полугодия 2018 года. Следует внимательно отнестись к законодательным нормам, согласно которым определяется кто освобожден от применения онлайн касс, чтобы не возникло подмены понятий.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Кому нужна онлайн-касса в 2019 году

Государство дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2019-й год — последний этап реформы федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике». До 1 июля кассы устанавливают предприниматели, которые не сделали этого раньше. Рассказываем, кто обязан поставить кассу, как это правильно сделать и не переплатить.

Читайте так же:  Форма п-1 статистика

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, она отвечает трем главным требованиям:

  • Касса занесена в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.
  • В корпусе установлен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.
  • Касса отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация передает информацию с касс в налоговую и отправляет электронные чеки покупателям.

Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код смартфон и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую. «Проверка чека» для Android и iPhone


Этот и подобные чеки покупатель проверяет на подлинность на сайте и в приложении ФНС

Зачем нужна онлайн-касса

Государство проводит реформу закона о кассах, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность. Для предпринимателей онлайн-кассы — дополнительные расходы, но кассы несут и пользу для бизнеса.

Прозрачность. Государство заинтересовано в белой бухгалтерии, потому что хочет контролировать продажи и получать налоги. Добросовестные предприниматели тоже выигрывают от прозрачности — им проще работать в условиях здоровой конкуренции. А налоговая сокращает число проверок, потому что сразу получает отчет о продажах. Инспекторы проверяют бизнес, только когда подозревают компанию в нарушениях.

Автоматизация бизнеса. С покупкой онлайн-кассы малые предприятия больше не ведут учет расходов и доходов в тетрадке или Excel. В кассовой программе это происходит автоматически. Поэтому владельцам бизнеса проще контролировать продавцов и исключить воровство.

Отчеты о продажах. Кассовые программы и сопутствующие онлайн-сервисы умеют собирать и анализировать полезную информацию: выручку, средний чек, эффективность продавцов. Бизнесмен открывает раздел аналитики и видит, какие позиции приносят наибольший доход, сколько товаров остается на складе. Это помогает принимать решения о развитии бизнеса.

Кому нужна онлайн-касса

Реформа коснулась предпринимателей, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Не важно, приходят ли клиенты в кафе и офис продаж или заказывают товары онлайн. Кассы по закону ставят и владельцы интернет-магазинов.

Онлайн-касса нужна, независимо от правовой формы бизнеса. Ее ставят руководители ООО и индивидуальные предприниматели. Кассу должны использовать ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН).

Вот основные категории бизнесменов, которые по закону используют для продаж онлайн-кассу:

  • Предприниматели, которые до 2017 года применяли кассы старого образца.
  • Продавцы подакцизных товаров.
  • Владельцы интернет-магазинов.
  • Предприниматели, которые оказывают услуги. В их числе ИП на ЕНВД, упрощенке и патенте.
  • Владельцы вендинговых и торговых автоматов.

Эти предприниматели должны передавать информацию о продажах ОФД и выдавать чеки клиентам.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Реформа идет поэтапно с 2017 года, поэтому основная часть бизнеса уже обзавелась кассами.

В 2019 году онлайн-кассы ставят те, кто до сих пор этого не сделал. До 1 июля предприниматели установят еще 930 тыс. касс. Очередь дошла до организаций и ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы и до сих пор работают без кассы:

[3]

ООО и ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, которые занимаются торговлей

ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками

ИП на ЕНВД и патенте с сотрудниками

ООО и ИП на ЕНВД

[1]

ИП на ЕНВД без сотрудников

компании и ИП, которые оказывают услуги населению

6 июня 2019 года Владимир Путин подписал закон, который сдвигает сроки перехода на онлайн-кассы для части предпринимателей. По закону кассы до 1 июля 2021 года могут не ставить ИП без наемных работников, если они выполняют одно из трех условий:

  1. Продают товары собственного производства, например домашние торты;
  2. Выполняют работы, например ремонтируют технику;
  3. Оказывают услуги, например делают маникюр.

Эти категории предпринимателей смогут платить налоги как самозанятые. Сейчас этот налоговый режим действует в пилотном режиме в четырех регионах. К 2021 году все бизнесмены без сотрудников, вероятно, смогут выбирать между ИП и статусом самозанятого.

Кто освобожден от применения ККТ

Часть предпринимателей по закону освобождена от установки онлайн-касс. Среди них: Исключения в 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике»

  • продавцы газет и журналов,
  • кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг,
  • кондукторы,
  • организации общественного питания в образовательных учреждениях,
  • продавцы на необорудованных рынках,
  • разносчики еды и товаров в вагонах,
  • продавцы мороженого и безалкогольных напитков на розлив,
  • торговцы продуктами с цистерн и тележек,
  • компании по ремонту обуви и изготовлению ключей,
  • собственники жилья, которые сдают его в аренду.

От касс освободили организации и ИП в труднодоступной местности. Список таких населенных пунктов определяет региональная администрация. Еще в исключения попали аптеки в сельских фельдшерских пунктах и религиозные организации.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Компании и ИП обязаны установить и зарегистрировать онлай-кассу, пробивать чеки и передавать данные в налоговую. За нарушения предпринимателям грозят штрафы. Штрафы в статье 14.5 КоАП РФ

За невыданный покупателю чек. На директора, бухгалтера или ИП накладывают штраф в 2000 ₽, на компанию — 10 000 ₽.

За работу без онлайн-кассы. Штраф для должностных лиц и ИП — от 25% до 50% от принятых без кассы сумм, не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от 75% до 100% от расчета, не менее 30 000 ₽.

Штрафы за работу без кассы не ограничены. Они зависят от того, сколько денег предприниматель принял в нарушение закона. Если компания торгует месяц без кассы и получает выручку 500 000 ₽, штраф — от 375 000 ₽ до всей заработанной суммы.

За повторное нарушение. Если организация получила штраф, но работает дальше без кассы и продает еще на 1 млн ₽, директора могут дисквалифицировать на 1-2 года. Компании грозит остановка работы до 90 суток.

Когда покупать онлайн-кассу

Если предприниматель предоставляет услуги, налоговая может оштрафовать его за нарушения только после 1 июля 2019 года. Государство заранее объявило сроки и дало предпринимателям возможность подготовиться.

Мы не рекомендуем тянуть с установкой кассы до лета. Ближе к июлю обычно ажиотаж — предприниматели срочно покупают кассы, чтобы не нарушить закон. Сервисные центры будут перегружены. Купить и настроить кассу будет сложнее, возникнет риск штрафов.

Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

На время ажиотажного спроса сервисные центры наймут новых сотрудников и повысят цены на оборудование и настройку.

Читайте так же:  Есть ли кпп у индивидуальных предпринимателей

Практика двух предыдущих этапов перехода на онлайн-кассы показала, что дешевле и проще купить кассу заранее. У предпринимателя будет время, чтобы зарегистрировать ККТ в налоговой и научить сотрудников с ней работать.

Как установить онлайн-кассу

Модернизация старой кассы. Уточните у производителя, можно ли доработать кассы под новые требования. Например, для касс Viki Mini K и Viki Tower K модернизация стоит 7 500 ₽. В цену входит фискальный накопитель, шильда и документация с новым номером ККТ. Кассовая программа обновится автоматически.

Покупка новой кассы. Вариантов онлайн-касс много — в реестре ККТ на сегодня 170 моделей. Предприниматели выбирают среди них, исходя из потребностей. Для небольшой точки с компьютером подойдет бюджетная ККТ с кассовой программой, для создания полноценного рабочего места кассира — касса-моноблок. Продуктовой рознице часто нужен ЕГАИС, а с этого года — работа с системой маркировки.

От модели кассы зависит цена, она варьируется от 7 500 ₽ до 60 000 ₽. К кассе нужен фискальный накопитель — это еще 6 000–7 000 ₽. К этому нужно прибавить услуги сервисного центра по настройке кассы, они начинаются от 500 ₽.

Договор с ОФД. Чтобы передавать данные о продажах в налоговую, владельцу кассы нужно работать с оператором фискальных данных. В реестре налоговой сейчас 21 ОФД. Их услуги в среднем стоят 3 000 ₽ в год.

Электронная подпись. Она потребуется для регистрации кассы в налоговой, а продуктовой рознице — для работы с ЕГАИС и системой маркировки. Средняя стоимость подписи — 2 500 ₽.

Интернет в торговой точке. Чтобы касса отправляла информацию ОФД и работала с онлайн-сервисами, ее нужно подключить к проводному интернету или Wi-Fi. Отдельные модели онлайн-касс оснащены SIM-картами и работают с мобильным интернетом.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера

Цену кассы с фискальным накопителем и ОФД полностью покрывает налоговый вычет. Программа — бесплатно. Попробуйте ее прямо сейчас.

Регистрация онлайн-кассы

После покупки кассу нужно поставить на учет в налоговой. Предприниматели делают это самостоятельно или обращаются в сервисный центр.

Самостоятельно в налоговой. Для регистрации нужно заполнить заявление и сдать его в отделении налоговой. Вы получите регистрационный номер, который надо ввести в кассовой программе и завершить регистрацию.

Самостоятельно на сайте nalog.ru. Чтобы зарегистрировать кассу удаленно, потребуется электронная подпись и регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Через сайт подают заявление в электронном виде, получают регистрационный номер и вводят на кассе.

Через сервисный центр. Центры технического обслуживания и специалисты в точках продаж онлайн-касс помогают зарегистрировать кассу. Обычно это отдельная платная услуга.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 2018 года предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽. Вычет дается за саму кассу, фискальный накопитель, услуги сервисного центра и ОФД. Форма уведомления о налоговом вычете

Получить вычет в 2019 году могут не все предприниматели. Такое право есть у ИП на ЕНВД и патенте. Право на вычет зависит от того, когда предприниматель зарегистрировал кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года — ИП в торговле и общепите с наемными сотрудниками.
  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — ИП с другим бизнесом, а также в рознице и общепите без сотрудников.

Чтобы претендовать на вычет, ИП должны поставить кассу на учет до 1 июля 2019 года. Это еще одна причина купить и установить кассу заранее.

После регистрации ИП на патенте потребуется выполнить еще три шага.

Заполнить уведомление на вычет. Предприниматель подает заявление в налоговой лично или отправляет в электронной форме. Вместе с уведомлением нужно принести или отправить в налоговую документы для подтверждения покупки: чеки, накладные.

Отправить заявление. Заявление подается по месту постановки налогоплательщика на учет. Его можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Дождаться решения и сократить налоги. Налоговый инспектор уведомляет предпринимателя о решении — об одобрении вычета или отказе. Если вычет одобряют, в следующем налоговом периоде размер налога можно уменьшить на сумму до 18 000 ₽, но не больше чем на 50%. Сумма патента часто меньше вычета, поэтому остаток по закону можно направить на другие патенты.

Подробнее о налоговым вычете за онлайн-кассу и о том, как его оформляет ИП на ЕНВД, читайте в материале:

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году

  1. Онлайн-кассы заносят в реестр. В кассе стоит фискальный накопитель, она отправляет ОФД информацию о продажах, чеки — покупателям.
  2. В 2019 году на онлайн-кассы переходят предприниматели, которые не сделали этого раньше. В основном это компании и ИП в сфере услуг.
  3. За работу без кассы высокие штрафы — до всей принятой без кассы суммы.
  4. Если предприниматель должен установить кассу до 1 июля, лучше делать это заранее. Ближе к лету оборудование и услуги сервисных центров подорожают.
  5. Бизнесмен регистрирует кассу сам в налоговой или на сайте ФНС, либо обращается в сервисный центр.
  6. Государство дает предпринимателям право на налоговый вычет. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽.

Онлайн-кассы и фискальные регистраторы Дримкас

Видео (кликните для воспроизведения).

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Источники


  1. Ромашкова И. И. Жилищное право; Питер — Москва, 2009. — 160 c.

  2. Кутафин, О. Е. О. Е. Кутафин. Избранные труды. В 7 томах. Том 6. Субъекты конституционного права Российской Федерации как юридические и приравненные к ним лица / О.Е. Кутафин. — М.: Проспект, 2011. — 336 c.

  3. Адвокатская деятельность и адвокатура в России. Часть 2. Особенная часть, специализация / ред. И.Л. Трунов. — М.: Эксмо, 2016. — 864 c.
  4. Комаров, С. А. Теория государства и права / С.А. Комаров, А.В. Малько. — М.: Норма, 2004. — 442 c.
  5. Миронов, Иван Борисович Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Миронов Иван Борисович. — М.: Книжный мир, 2015. — 216 c.
  6. /oli>

    Кому нужно ставить онлайн кассы
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here