Код вида доходов в 3-ндфл

Полезный материал в статье: "Код вида доходов в 3-ндфл" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Приложение N 4
к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

СПРАВОЧНИК «КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ»

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет

02 Доход от продажи иного имущества

03 Доход от операций с ценными бумагами

04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

Справочник

Коды видов доходов

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

02 Доход от продажи иного имущества

03 Доход от операций с ценными бумагами

04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Приложение N 4
к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ 2016)

СПРАВОЧНИК «КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ»

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

02 Доход от продажи иного имущества

03 Доход от операций с ценными бумагами

04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
(введено Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected])
09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
(введено Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected])

Код вида доходов в 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

[2]

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа «Декларация 2018» Программа «Декларация 2017» Программа «Декларация 2016» Программа «Декларация 2015»

Налоговый кодекс РФ

СПРАВОЧНИК «КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ»

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

02 Доход от продажи иного имущества

03 Доход от операций с ценными бумагами

04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Коды указаны в приложении № 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 24.12.2014г. №ММВ-7-11/[email protected]

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

Примеры (образцы) заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 25 до 35%

Справочная информация

Справочник коды регионов Справочник коды видов документа Справочник коды видов доходов Справочник коды наименования объекта Справочник коды категории налогоплательщика Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет Справочник коды видов авторских вознаграждений

конфиденциальность

Новостная лента

24.08.2019
ФНС подготовила поправки в форму налоговой декларации 3-НДФЛ. В ФНС рассчитывают, что обновленная декларация будет применяться с 1 января 2020 года для представления отчетности о доходах за 2019 год.

21.08.2019
ФНС рассказала о расширении перечня, когда при продаже жилья не надо платить НДФЛ. С 2020 года этот перечень будет расширен. Трехлетний срок владения для целей освобождения НДФЛ распространят на доходы от продажи единственного жилья

Читайте так же:  Больничный во время отпуска

20.08.2019
Налоговую базу по НДФЛ необходимо определять исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником

18.08.2019
Налоговики напомнили, что уплаченный НДФЛ может быть возвращен с расходов не только на собственное обучение, но и на образование ребенка, брата или сестры. Единственное ограничение – возраст обучающегося не должен превышать 24 года

В случае если договор на обучение и квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка, оснований для предоставления налогоплательщику-родителю социального вычета по расходам на это обучение не имеется

Код вида доходов в 3-НДФЛ

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа «Декларация 2018» Программа «Декларация 2017» Программа «Декларация 2016» Программа «Декларация 2015»

Налоговый кодекс РФ

VI. Порядок заполнения Листа А «Доходы от источников

в Российской Федерации» формы Декларации

6.1. На Листе А производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период.

6.2. На Листе А указываются суммы доходов от всех источников выплаты.

Если сведения в отношении доходов не помещаются на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц Листа А.

6.3. На Листе А указываются отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке следующие показатели:

в строке 010 — налоговая ставка, применяемая к доходу в соответствии с положениями статьи 224 Кодекса;

в строке 020 — код вида дохода (в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку);

в строке 030 — ИНН источника выплаты дохода;

в строке 040 — КПП источника выплаты дохода;

в строке 050 — код по ОКТМО источника выплаты дохода;

в строке 060 — наименование источника выплаты дохода (если источником выплаты дохода является физическое лицо, то указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица, выплатившего доход);

в строке 070 — сумма дохода, полученная от данного источника;

в строке 080 — сумма облагаемого дохода;

в строке 090 — сумма налога, исчисленная к уплате;

в строке 100 — сумма удержанного налога (если лицо — источник выплаты дохода — является налоговым агентом).

6.4. В Листе А налогоплательщики указывают доходы, полученные в налоговом периоде от источников в Российской Федерации:

а) облагаемые по налоговой ставке 13 процентов, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых в Листе В;

[3]

б) облагаемые по налоговой ставке 35 процентов и полученные в виде:

стоимости любых выигрышей и призов, полученных в налоговом периоде в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса;

процентных доходов по вкладам в банках, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 Кодекса;

сумм экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 Кодекса;

в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 Кодекса;

в) облагаемые по налоговой ставке 30 процентов и полученные налогоплательщиками, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, указанных в пункте 3 статьи 224 Кодекса;

г) облагаемые по налоговой ставке 15 процентов и полученные налогоплательщиками, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций;

д) облагаемые по налоговой ставке 9 процентов и полученные в виде:

дивидендов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;

процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.

6.5. Налогоплательщики, признанные беженцами или получившие временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 19.02.1993 N 4528-1 «О беженцах» (Российская газета, 1997, 3 июня; Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 27, ст. 3477) указывают в отношении доходов от осуществления трудовой деятельности, полученных начиная с момента признания их беженцами или получения временного убежища на территории Российской Федерации, но не ранее 1 января 2014 г., при заполнении строки 010 Листа А налоговую ставу 13 процентов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Документы необходимые мне для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

заполнивший у меня 3-НДФЛ при

повторном обращении получит

скидку от 25 до 35%

Справочная информация

Справочник коды регионов Справочник коды видов документа Справочник коды видов доходов Справочник коды наименования объекта Справочник коды категории налогоплательщика Справочник коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет Справочник коды видов авторских вознаграждений

конфиденциальность

Новостная лента

24.08.2019
ФНС подготовила поправки в форму налоговой декларации 3-НДФЛ. В ФНС рассчитывают, что обновленная декларация будет применяться с 1 января 2020 года для представления отчетности о доходах за 2019 год.

Читайте так же:  Доплата за совмещение профессий

21.08.2019
ФНС рассказала о расширении перечня, когда при продаже жилья не надо платить НДФЛ. С 2020 года этот перечень будет расширен. Трехлетний срок владения для целей освобождения НДФЛ распространят на доходы от продажи единственного жилья

20.08.2019
Налоговую базу по НДФЛ необходимо определять исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, полученного в дар от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником

18.08.2019
Налоговики напомнили, что уплаченный НДФЛ может быть возвращен с расходов не только на собственное обучение, но и на образование ребенка, брата или сестры. Единственное ограничение – возраст обучающегося не должен превышать 24 года

В случае если договор на обучение и квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка, оснований для предоставления налогоплательщику-родителю социального вычета по расходам на это обучение не имеется

Приложение N 4
к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

СПРАВОЧНИК «КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ»

01 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет

02 Доход от продажи иного имущества

03 Доход от операций с ценными бумагами

04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

08 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
(введено Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected])

Как правильно выбрать код вида дохода для декларации 3-НДФЛ

В соответствии с правилами действующего законодательства физические лица обязаны выплачивать со всех источников своей прибыли подоходный налог. Однако при этом не все налогоплательщики знают, как корректно указать код вида дохода в декларации 3-НДФЛ за 2019 год, а также на каком листе данного документа стоит это делать.

  • Для просмотра пустого бланка декларации воспользуйтесь этой ссылкой.
  • Чтобы скачать образец 3-НДФД перейдите по этому адресу.
  • Программу для заполнения налоговой декларации скачивайте здесь.

Код вида дохода

Как известно, пустой бланк 3-НДФЛ включает в себя не один лист. Поэтому для того, чтобы декларация состояла из минимально возможного количества страниц, придуманы различные кодировки. То есть налогоплательщик вместо целой фразы пишет пару цифр, что позволяет вместить на листе значительно больше информации.

ВНИМАНИЕ! Все цифровые шифры, а также правила заполнения бланка налоговой декларации можно прочитать в приказе под номером ММВ-7-11/671, который был принят 24.12.2014 федеральным органом исполнительной власти (25.10.2017 данный документ был отредактирован). Для того чтобы узнать все о кодах доходов, необходимо открыть четвертое приложение.

Где указывать код в декларации

Поскольку физические лица могут получать прибыль из самых разнообразных сфер, то в декларации 3-НДФЛ им обязательно следует отметить, к какому конкретно виду дохода она принадлежит. Указывать данный числовой шифр необходимо при заполнении листа, обозначенного буквой А, который посвящен доходам налогоплательщиков, заработанных на территории России.

В листе А сразу после его названия и ячейки, требующей проставления налоговой ставки, прописана такая фраза, как код вида дохода (020), и отведены две пустые клетки. Именно в них и нужно вписать код.

Перечень существующих кодов

Налоговым законодательством утверждены десять различных кодов, состоящих из двух цифр, которые шифруют виды доходов. Предлагаем подробно разобрать каждый из них:

Если у физического лица, заполняющего налоговую декларацию, возникают какие-то сомнения относительно того, к какому из десяти видов стоит отнести доход, то с внесением кода в документ торопиться не стоит. В подобных ситуациях рекомендуется обратиться за помощью к налоговому агенту.

Как указать сразу несколько видов

Зачастую происходит так, что одно и то же физическое лицо имеет сразу несколько доходов, которые относятся к разным типам.

В подобных ситуациях у налогоплательщиков начинают возникать мысли, что им понадобится оформлять сразу несколько бланков 3-НДФЛ. Однако это вовсе не так, поскольку лист А составлен таким образом, что в него можно внести больше одного типа прибыли.

Данный лист разделен на три одинаковые части, отделенные друг от друга чертой. В каждой из них специально отведено место для внесения вида дохода.

В самой верхней части необходимо указывать код, предназначенный для шифровки основного типа прибыли, а затем уже ниже прописать цифры, соответствующие кодам дополнительных доходов.

Например, если некий Александров Николай Иванович является владельцем двух квартир, одна из которых недавно была продана, а вторую начал сдавать в аренду, и при этом он также получил дарственную на земельный участок, то ему нужно указывать в декларации три кода.

Первый код – это 01 (за проданную квартиру), второй – 04 (за квартиру, которую он сдает) и третий – 05 (за подаренную ему землю).

Когда отдавать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Действующим законодательством принято, что в бланке 3-НДФЛ должна присутствовать информация за полностью оконченный налоговый период.

Таким образом, если налогоплательщик получил право на какой-либо вычет в апреле 2017 года, то ему необходимо подождать, пока закончится этот год, вписать в документ все требуемые сведения, в том числе и код вида дохода, а затем уже передавать его на проверку в налоговую инспекцию.

Сроки проверки зависят от многих факторов, одним из которых является корректность оформления налоговой декларации.

Указанный код должен обязательно соответствовать действительности и быть аккуратно внесен в документ в том случае, если бланк 3-НДФЛ заполняется вручную. Каждая цифра кода должна быть написана строго внутри одной клетки и не выходить за ее пределы.

Что еще нужно знать о коде вида доходов

В состав бланка 3-НДФЛ помимо листа А включен лист Б. Налогоплательщик заполняет тот или иной лист в зависимости от того, заработал он свою прибыль в России или за ее пределами. В последнем случае необходимо использовать лист Б. В первом его пункте, который озаглавлен как расчет сумм доходов и налога, имеется обозначение 031, также требующее внесения кода вида доходов.

Читайте так же:  Можно ли вернуть товар, купленный со скидкой

Если физическое лицо, работающее не на территории Российской Федерации, получает прибыль, принадлежащую к двум или более различным типам, то все они должны быть обязательно зафиксированы в налоговой декларации.

Строка 020 в 3-НДФЛ – «Код вида дохода»

Строка 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ сигнализирует налоговой инспекции, какой тип облагаемого дохода получил заявитель по этой декларации – физическое лицо. Рассказываем, как правильно заполнить данное поле, где оно находится в отчётности и какие значения кодов видов доходов утверждены Налоговой службой России.

Ключевой реквизит

Напомним, что действующий бланк декларации 3-НДФЛ утверждён приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (в редакции приказа от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822).

Строка 020 – «Код вида дохода» расположена на Листе А декларации, в котором отражают заработки от источников в России:

Условно Лист А поделён на 3 одинаковые части. Но их может быть и больше. Например, когда данную отчётность человек подаёт сразу по нескольким основаниям: был доход от продажи квартиры, от сдачи жилья в аренду, от получения подарка свыше 4000 рублей, от дивидендов, зарплатные средства и др.

Поэтому не исключено, что строку 020 «Код вида дохода» по НДФЛ придётся заполнить не один раз.

Сам механизм заполнения строки 020 «Код вида дохода» в 3-НДФЛ довольно прост: это поле имеет всего 2 знакоместа (соответствует формату утверждённых ФНС кодов, которые все двузначные).

Перечень кодов для строки 020

Для рассматриваемой декларации код вида дохода 020-й строки берут из специального одноимённого справочника. Он приведён в Приложении № 4 к правилам заполнения физлицами формы 3-НДФЛ (упомянутый выше приказ № ММВ-7-11/671).

Ниже представлена таблица с полным перечнем для строки 020 кодов вида дохода в 3-НДФЛ:

Код Что обозначает в декларации
01 Доход от продажи недвижимости и долей в нем, определенный по цене объекта согласно договору об отчуждении
02 Доход от продажи иного имущества
03 Доход от операций с ценными бумагами
04 Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
05 Доходы в денежной и натуральной формах в виде подарков
06 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, НДФЛ с которого налоговый агент удержал
07 Доход по трудовому (гражданско-правовому) договору, налог с которого налоговый агент не удержал, в том числе частично
08 Доход в виде дивидендов от долевого участия в деятельности организаций
09 Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем исходя из кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
10 Иные доходы

Отметим, что отдельных правил указания физлицами в строках 020 деклараций 3-НДФЛ кодов видов доходов не закреплено. Разъяснения ФНС России на этот счёт тоже отсутствуют.

Код 01 или 02?

Некоторые значения кодов, казалось бы, схожи друг с другом. Но это не так. Например, код 01 и 02. Чтобы понять разницу, в данном случае необходимо руководствовать положениями гражданского законодательства. Так, код 01 включает только недвижимые вещи, а код 02 – остальное имущество, которое закон не относит к недвижимому. Этот вопрос регулирует статья 130 Гражданского кодекса РФ и другие его нормы.

Код 06 или 07?

Также важно не перепутать код 06 с последующим кодом 07. Разница между ними лишь в том, что в первом случае НДФЛ с дохода полностью перечислен налоговым агентом в бюджет, а в последнем – с облагаемого дохода налоговый агент не смог удержать налог. Целиком или частично – не важно.

Кстати, чтобы понять, удержан (и целиком ли) налог с дохода по трудовому договору или договору ГПХ, необходимо заглянуть в вашу справку 2-НДФЛ, выданную работодателем. Это даст основание по зарплатному доходу проставить соответствующий код вида в декларации 3-НДФЛ.

Код 01 или 09?

Суть в том, что с 2016 года налоговую базу по доходам от продажи недвижимости физлица определяют с учетом ст. 217.1 НК РФ. Согласно её п. 5, если доходы от продажи меньше стоимости по кадастру, помноженной на понижающий коэффициент 0,7, то для целей НДФЛ доходы признают равными кадастровой стоимости.

Данный коэффициент был введён, что участники таких сделок искусственно не занижали реальную цену объектов.

Ставьте данный код в строке 020 декларации 3-НДФЛ по принципу исключения. То есть когда все остальные объективно не подходят. Например, при выигрыше в лотерею суммы от 4000 до 15 000 рублей включительно (новые положения ст. 214.7 НК РФ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как определить код дохода при заполнении декларации 3-НДФЛ?

Во время заполнения налоговых бумаг у многих граждан возникает вопрос, что такое код дохода при продаже автомобиля менее 3 лет, квартиры и других категорий. Этот вопрос достаточно часто встречается у граждан, поэтому постараемся в нем разобраться более подробно.

Возможно, вам понадобятся последние бланки для заполнения за 2017 год:

  1. Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.
  2. Пустой бланк декларации можно скачать по этой ссылке.
  3. Образец заполнения декларации находится по этой ссылке.

Что такое код дохода?

Дадим простое определение коду дохода. Если говорить простыми словами, то код дохода — это информация о том, откуда был получен доход в декларации 3-НДФЛ, которая служит для декларирования прибыли.

Указывается код дохода в строке 020 декларации в листе А.

Внимание! Код дохода указывается только во внутриросиийской прибыли.

Виды доходов

Теперь перейдем непосредственно к цифрам:

  1. Код дохода при продаже автомобиля менее 3 лет — 02 (так как относится к иным источникам прибыли).
  2. Код дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 01. Так как квартира относится к недвижимости.

Заполнение 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет? Вопрос, волнующий многих в последнее время.

Почти каждый владелец своей любимой машины рано или поздно приходит к мысли о том, что ее надо продать. Однако законы Российской Федерации в этой области гласят, что продавец обязан заплатить налог, который составляет 13% от прибыли, полученной с продажи автомобиля.

Читайте так же:  Инвентаризация выбросов

А неумение правильно оформить такую сделку зачастую приводит к тому, что продавец имеет проблемы с налогами, то есть с законом страны. За неуплату налога взимается штраф.

Поэтому возникают следующие вопросы: всегда ли надо платить этот налог? Или есть случаи, когда его уплата необязательна? Когда надо подать и как правильно оформить документацию при продаже автомобиля? Будем разбираться в этих вопросах подробнее.

Когда у граждан нет нужды платить этот налог?

Статьи двести семнадцать и двести двадцать девять Налогового кодекса РФ гласят, что если гражданин имеет определенный автомобиль во владении не больше трех лет, то если он его продает, то обязан платить налог в размере 13% с прибыли. Граждане же, которые владеют машиной три года и более, этот налог не платят вообще. К тому же если возможно подтвердить документами, что вы продаете автомобиль по цене, которая ниже первоначальной, то налог не платится тоже. При этом нужны следующие документы:

  • оригинал или копия согласия приобретения данного автомобиля;
  • копия справки-счета из ГИБДД.

Также владельцы имеют право на налоговый вычет. Однако сумма его в любом случае не превысит 250 тысяч рублей. То есть если какой-либо гражданин продает свой автомобиль и получает за него меньше этой суммы, то он тоже не платит налог в государственную казну. Это закреплено законодательным нормами России.

Более подробно о заполнении декларации при продаже автомобиля собственностью более 3 лет в следующей видеозаписи:

Сроки подачи декларации

В статье 229 Налогового кодекса РФ говорится, что налогоплательщик обязан подать документы до 30 апреля года, который идет после отчетного времени. То есть если автомобиль продали в 2017 году, то документы должны быть поданы в налоговые органы до 30 апреля 2017 года. То же самое и с оплатой налога: нужно произвести его оплату до 15 июля в того года, когда были поданы документы.

Если гражданин не подал декларацию в упомянутый выше срок, то он подлежит наказанию в виде следующих возможных штрафов и санкций:

  • штраф, который составляет 5% от общей суммы продажи за каждый просроченный день (но в итоге не больше 30 %);
  • штраф 40% от налога, который платится каждый месяц, если подачу декларации задержали на срок более 6 месяцев.

[1]

Какие документы необходимы

Для правильного и быстрого заполнения 3-НДФЛ налогоплательщику надо обязательно иметь следующие документы:

  • оригинал паспорта;
  • ИНН владельца автомобиля;
  • ПТС проданной машины;
  • договор на покупку автомобиля (тут важны два условия: первое – данным автомобилем владели не больше трех лет, второе – его продажу/покупку проводят за сумму, которая меньше 250 тысяч рублей);
  • договор о «купле-продаже» автомобиля.

Как правильно подготовить и оформить декларацию?

Всего у этой налоговой формы 23 листа. Однако для автомобилистов есть небольшие послабления. Тем, кто продает свой автомобиль, надо заполнить только 6 листов:

  • надо заполнить титульные листы с указанием своих личных данных;
  • раздел № 1 — в нем надо написать прибыль от сделки и налог, который надо заплатить;
  • раздел № 6 — на этом листе указывается конечная сумма налога, которая пойдет в налоговые органы;
  • лист А — на нем надо заполнить сведения, которые указаны в договоре о купле-продаже, а также личные данные покупателя автомобиля;
  • лист Е — тут надо указать итоговые расчеты налога и налоговый вычет, если таковой имеется.

При подготовке данных документов надо иметь в виду следующие моменты, которые налогоплательщики часто упускают:

  • код дохода (для продажи автомобиля это 1520);
  • номер корректировки;
  • код ОКАТО. Он привязан к месту регистрации. Узнать можно в интернете на официальных порталах;
  • признак налогоплательщика.

Оформление декларации на дому

Сейчас можно оформить декларацию, не выходя из дома: на официальном сайте налоговых органов России есть специальная бесплатная программа, которая называется «Декларация». Чтобы ей воспользоваться, надо:

  • скачать программу(ссылка есть в начале статьи);
  • установить ее;
  • запустить;
  • заполнить раздел «Задание условий»;
  • заполнить раздел «Сведения о декларанте»;
  • заполнить раздел «Доходы».

Если у граждан имеются трудности с заполнением документов, то их образец есть на сайте и на стенде в Федеральной налоговой службе.

Подготовка отчетности – процедура трудоемкая. Кроме того, она отнимает много времени. Главное, не только вовремя все оформить и заплатить налог, но и сделать это правильно. Именно поэтому и была разработана программа, которая упростила налогоплательщикам заполнение документов.

Код вида доходов в 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected])

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц
II. Содержание Декларации
III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации
IV. Порядок заполнения Раздела 1
«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации
V. Порядок заполнения Раздела 2
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) %» формы Декларации
VI. Порядок заполнения Листа А
«Доходы от источников в Российской Федерации» формы Декларации
VII. Порядок заполнения Листа Б
«Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %» формы Декларации
VIII. Порядок заполнения Листа В
«Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации
IX. Порядок заполнения Листа Г
«Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» формы Декларации
X. Порядок заполнения Листа Д1
«Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» формы Декларации
XI. Порядок заполнения Листа Д2
«Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации
XII. Порядок заполнения Листа Е1
«Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы Декларации
ХIII. Порядок заполнения Листа Е2
«Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» формы Декларации
XIV. Порядок заполнения Листа Ж
«Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве»
XV. Порядок заполнения Листа З
«Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» формы Декларации
XVI. Порядок заполнения Листа И
«Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах» формы Декларации
Приложение N 1 Справочник «Коды категории налогоплательщика»
Приложение N 2 Справочник «Коды видов документов»
Приложение N 3 Справочник «Коды регионов»
Приложение N 4 Справочник «Коды видов доходов»
Приложение N 5 Справочник «Коды наименования объекта»
Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

VIII. Порядок заполнения Листа В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации

8.1. Лист В заполняется следующими категориями налогоплательщиков:

Читайте так же:  Сроки реорганизации юридического лица

физическими лицами, зарегистрированными в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе являющимися главами крестьянских (фермерских) хозяйств, а также адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, нотариусами, арбитражными управляющими и другими лицами, занимающимися в установленном действующим законодательством порядке частной практикой — по суммам доходов, полученным от осуществления такой деятельности.

По каждому виду деятельности Лист В заполняется отдельно.

Расчет итоговых данных производится на последнем заполняемом Листе В.

8.2. В пункте 1 Листа В указываются следующие показатели:

в подпункте 1.1 — код вида деятельности: 1 — предпринимательская деятельность; 2 — нотариальная деятельность; 3 — адвокатская деятельность; 4 — деятельность арбитражного управляющего, 5 — деятельность главы крестьянского (фермерского) хозяйства, 6 — иная деятельность, носящая характер частной практики;

в подпункте 1.2 — код вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1)).

Адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой, в том числе лицами, осуществляющими деятельность арбитражного управляющего, в подпункте 1.2 проставляется прочерк.

8.3. В пункте 2 указываются следующие показатели:

в подпункте 2.1 — сумма полученного дохода по каждому виду деятельности;

в подпункте 2.2 — сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, по каждому виду деятельности.

Произведенные расходы отражаются по следующим элементам затрат:

в подпункте 2.2.1 — сумма материальных расходов;

в подпункте 2.2.2 — сумма амортизационных начислений;

в подпункте 2.2.3 — сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц;

в подпункте 2.2.3.1 — сумма выплат, произведенная физическим лицам на основании трудовых договоров, которые действовали в налоговом периоде;

в подпункте 2.2.4 — сумма прочих расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

Если физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется подпункт 2.3.

В подпункте 2.3 указывается сумма расходов, учитываемая в составе профессионального налогового вычета, в пределах норматива, установленного в размере 20 процентов от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (пп. 2.1 x 0,20).

8.4. В пункте 3 Листа В указываются следующие итоговые показатели:

в подпункте 3.1 — общая сумма дохода, которая рассчитывается как сумма значений показателя строк 030 по каждому виду деятельности;

в подпункте 3.2 — сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма значений показателя строки 040 по каждому виду деятельности, или в размере 20 процентов от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (пп. 3.1 x 0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально;

в подпункте 3.3 — сумма начисленных авансовых платежей (на основании налогового уведомления налогового органа);

в подпункте 3.4 — сумма фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов).

8.5. Пункт 4 заполняется главами крестьянских (фермерских) хозяйств, доходы от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, а также от производства сельскохозяйственной продукции, ее переработки и реализации в которых освобождаются от налогообложения в соответствии с положениями пункта 14 статьи 217 Кодекса:

в подпункте 4.1 указывается год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства;

в подпункте 4.2 указывается сумма дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с пунктом 14 статьи 217 Кодекса. Значение не может превышать величину показателя, указанную в строке 030 Листа В.

8.6. Пункт 5 подлежит заполнению только теми налогоплательщиками, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы налога на доходы физических лиц по итогам истекшего налогового периода в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Кодекса в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам, если указанное несоответствие повлекло занижение сумм налога (авансовых платежей):

в подпункте 5.1 указывается сумма скорректированной налоговой базы, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена такая корректировка;

Видео (кликните для воспроизведения).

в подпункте 5.2 указывается сумма скорректированного налога, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена корректировка налоговой базы.

Источники


  1. Десницкий, С. Е. Слово о прямом и ближайшем способе к научению юриспруденции. Юридическое рассуждение о вещах священных, святых и принятых в благочестие, с показанием прав, какими оные у разных народов защищаются… и др. / С.Е. Десницкий. — Москва: Гостехиздат, 2016. — 193 c.

  2. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.

  3. Оксамытный, В. В. Общая теория государства и права / В.В. Оксамытный. — М.: Юнити-Дана, 2011. — 512 c.
  4. Пивоваров, Ю.С. История судебных учреждений России / Ю.С. Пивоваров. — М.: ИНИОН РАН, 2015. — 222 c.
  5. История политических и правовых учений. — М.: Юнити-Дана, 2010. — 472 c.
  6. /oli>

    Код вида доходов в 3-ндфл
    Оценка 5 проголосовавших: 1