Как зарегистрироваться самозанятым

Полезный материал в статье: "Как зарегистрироваться самозанятым" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Регистрация самозанятых граждан без ИП

registraciya_samozanyatyh_grazhdan_bez_ip.jpg

Похожие публикации

Самозанятые граждане без ИП должны проходить процедуру регистрации в ИФНС в качестве участников сегмента коммерческой деятельности. Для них вводится особый режим налогообложения, предусматривающий два варианта налоговых ставок – налог на профессиональный доход взимается в размере 4%, если сотрудничество осуществлялось с физическими лицами, и 6% при заключении сделок с ИП или юрлицами.

Порядок взаимодействия самозанятых с налоговиками прописан в законе от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Экспериментальный режим налогообложения в 2019 году будет апробирован на четырех регионах, при получении положительных результатов его тестирования норма начнет действовать на территории всей страны. Особенность режима самозанятых в том, что им не надо сдавать отчетность, самостоятельно рассчитывать налоги к уплате и платить страховые взносы. Все операции проводятся через мобильное приложение «Мой налог», установить которое можно на любой гаджет с доступом в интернет. Процедура регистрации максимально упрощена, за нее не надо платить госпошлину.

Регистрация самозанятых без ИП

Процесс приобретения статуса самозанятого лица (плательщика налога на профессиональный доход) регламентирована ст. 5 закона № 422-ФЗ. Этот налоговый режим доступен физическим лицам как со статусом ИП, так и без такового. Самозанятые могут параллельно с ведением своего бизнеса работать по найму у ИП или юридического лица. Налогообложение зарплаты, начисляемой работодателем, осуществляется в обычном порядке, а за уплату профналога с дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг) ответственность несет самозанятый гражданин.

Для приобретения статуса самозанятого лица необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Налоговикам для осуществления регистрационных мероприятий понадобится заявление от физлица, его фотография и паспортные данные.

Как производится регистрация самозанятых граждан без ИП

надо скачать и установить на мобильный гаджет бесплатное приложение «Мой налог»;

выбирается способ регистрации – по паспорту или через « Личный кабинет налогоплательщика » (последний вариант доступен при наличии доступа в личный кабинет на сайте ФНС); также потребуется указать номер своего телефона (на него придет код подтверждения);

выбирается регион ведения деятельности (Москва, Московская, Калужская области, Татарстан), при этом место жительства не имеет значения;

[3]

при регистрации по паспорту надо отсканировать паспорт и загрузить его в приложение для распознавания персональных данных; при регистрации через «Личный кабинет» скан страниц паспорта не потребуется;

загрузить в приложение фотографию лица заявителя (фотография делается тут же на телефон); для завершения надо моргнуть в камеру телефона, это движение запускает процесс распознавания лица на фото;

после нажатия на кнопку «Подтверждаю» происходит отправка заявления о постановке на учет в ИФНС.

Самозанятые без ИП могут зарегистрироваться еще одним способом – путем делегирования полномочий по подаче регистрационного заявления банковскому учреждению. В этом случае заявка должна быть завизирована квалифицированной ЭЦП банка, фотография не нужна.

[1]

На следующем этапе специалисты ФНС проверяют поступившее к ним заявление на достоверность данных. Если будет выявлено несоответствие между представленными документами, заявитель уведомляется об этом через приложение в день оформления заявления. В уведомлении обязательно прописывается причина отказа в регистрации.

Когда несоответствие возникло между представленными документами и данными, которые имеются у ИФНС (если регистрационные действия осуществляются банком по поручению физического лица, или самим физлицом) уведомление об отказе направляется в течение 6 дней после даты поступления в ФНС заявления.

О несоответствии критериям, требуемым для самозанятых, физлицо уведомляется не позднее следующего за датой подачи заявления дня.

При отсутствии расхождений в заявлении и персональных данных физического лица производится регистрация самозанятого лица, о чем приходит сообщение по СМС и в приложение «Мой налог».

Описанный алгоритм действий актуален не только для граждан РФ, но и для лиц с иностранным гражданством (речь идет только о выходцах из стран Евразийского экономического союза – Беларусь, Казахстан, Киргизия и Армения). Единственное отличие – иностранные граждане не могут оформлять заявку о постановке на налоговый учет по паспортным данным, для них обязательным условием является наличие доступа к личному кабинету на сайте ФНС.

Как оформить самозанятость: способы и особенности регистрации

Большая часть самозанятого населения РФ до 2019 г. не была оформлена официально. Основные причины этого – сложность процедуры регистрации в Инспекции Федеральной налоговой службы России (ИФНС), необходимость сдавать отчетность и уплачивать большие налоги. С января 2019 г. в силу вступили изменения в законодательство, касающиеся самозанятых граждан РФ и подразумевающие получение такого статуса физическими лицами, а также ИП. Мы изучили новый закон и разобрались, как оформить самозанятость.

Кто может получить статус самозанятого

С 2019 г. граждане России, работающие «на себя», могут оформиться как самозанятые и платить налоги по новому режиму. Об этом говорит Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ. Сколько будет составлять налог, зависит от того, кому услуги оказываются. Если это физлицо — 4%, юрлицо — 6% от получаемого дохода. Описываемый режим объявлен экспериментальным и действует только в республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях. Налоги по новому режиму уплачивают:

  • специалисты в индустрии красоты (мастер маникюра, парикмахер, косметолог);
  • няни;
  • сиделки;
  • репетиторы;
  • таксисты;
  • швеи;
  • уборщики;
  • фрилансеры;
  • производители и по совместительству продавцы продуктов питания (тортов, молочных изделий).

Это далеко не исчерпывающий список специальностей, которые можно официально оформить по новому закону. У всех имеются общие черты:

  • нет необходимости приобретать лицензию на осуществление деятельности;
  • выездной характер работы;
  • возможность удаленного сотрудничества;
  • отсутствие одного постоянного работодателя.

Статус самозанятого человека недоступен следующим категориям населения:

  • госслужащим;
  • лицам, работающим в муниципальных компаниях;
  • нотариусам;
  • адвокатам;
  • оценщикам;
  • медиаторам;
  • арбитражным управляющим.

Для оформления самозанятости необходимо подать заявление для получения нового статуса и соответствовать следующим критериям:

  • осуществление деятельности в регионе проведения эксперимента;
  • отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
  • ежегодный доход не превышает 2,4 млн руб. (его обязательно нужно подтвердить).
Читайте так же:  Уведомление о прибытии иностранного гражданина бланк

Лицо, получившее статус самозанятого, в случае необходимости сможет беспрепятственно:

  • оформить кредит;
  • получить пособие (часто требуется справка о доходах);
  • усыновить ребенка;
  • встать на учет на получение жилья.

Юридическим лицам гораздо проще работать с самозанятыми, чем с физическими лицами. Трудоустройство в этом случае не требуется. Не придется принимать сотрудника на работу. Он просто оказывает необходимую услугу и получает за нее плату. Юрлицу достаточно заключить договор и получить чек на оплату, избегая большого количества бумажной волокиты, как при обычном найме сотрудников.

Работодатели после вступления в силу нового налогового режима не только не спешат принять на работу новых сотрудников, но и рассматривают варианты перевести рабочего в статус самозанятого, с которым заключается договор ГПХ. Такой перевод позволяет юрлицам существенно экономить на налогах и взносах. Им остается только нанять самозанятого и оплатить стоимость его услуг.

Что нужно для оформления

Первый этап оформления самозанятости подразумевает подготовку необходимой документации. Потребуется пакет документов:

  • паспорт;
  • выписка из единого государственного реестра (ЕГРП) о том, что заявитель не оформлен в качестве индивидуального предпринимателя;
  • заявление.

В заключение нужно представить идентификационный код налогоплательщика.

В нем указываются личные данные и сведения об осуществляемой деятельности. При открытии самозанятости нужно уточнить у сотрудников налоговой службы, относится ли осуществляемая деятельность к периоду налоговых каникул. В этом случае будет применяться нулевая ставка.

До принятия закона нужно было получить патент, сейчас постановка на учет значительно упростилась.

Где можно оформить статус

Оформление возможно только в регионе, относящемся к местам проведения эксперимента. Физическое место проживания резидента роли не играет. Получить статус самозанятого можно непосредственно в налоговой службе, а также онлайн на ее сайте. Подать заявление можно следующими способами:

  1. Личное посещение налоговой, где потребуется заполнить бланк и передать все подготовленные документы инспектору, который поставит на них печать;
  2. Скачивание заявления на сайте ФНС, его заполнение и отправка заказным письмом в налоговую.
  3. Заполнение заявления онлайн на веб-сервисе ФНС, прикрепление отсканированных документов.
  4. Использование специального приложения «Мой налог» для девайсов, где нужно зарегистрироваться, заполнить запрашиваемые данные и прикрепить отсканированные документы.
  5. Через портал государственных услуг.
  6. При обращении в МФЦ.

Также возможно оформление через доверенное лицо. В этом случае представитель должно представить доверенность, заверенную у нотариуса.

После регистрации гражданин получает официальное разрешение на ведение выбранного им вида деятельности в определенном регионе. Как открыть самозанятость, подробно в видео:

Регистрация статуса

Зарегистрироваться самозанятым просто. После подачи заявления и всех документов гражданин уплачивает необходимые взносы и налоговые сборы. Затем ему будет присвоен новый статус. Однако имеются некоторые нюансы его оформления, зависящие от наличия или отсутствия ИП, осуществляемой деятельности, а также способа регистрации.

Самозанятому гражданину не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Он будет платить налоги по новой схеме, разработанной специально для самозанятых.

Если гражданин уже оформлен как ИП, нет необходимости закрывать его. Требуется лишь подача в ФНС дополнительного заявления о том, чтобы сменить налоговый режим. Совмещение двух режимов запрещено.

Арендодателям

Для тех людей, которые получают доход от сдачи недвижимости, новый статус налогоплательщика является выгодным. Если ранее нужно было платить налог в размере 13% от доходов, то с 2019 г. он составляет всего 4%. При уплате налогов по сниженной ставке нужно представить договор аренды. Оформив себя как самозанятого, арендодатель выходит из «тени» и становится добросовестным налогоплательщиком.

Через Госуслуги

Способ доступен только для регионов, где проводится эксперимент. Регистрация на Госуслугах подразумевает заполнение формы личными данными и подтверждение учетной записи через МФЦ. После этого можно использовать все услуги портала, в том числе оформлять самозанятость. Для этого подается заявление, к которому прилагаются отсканированные документы. Проверить статус самозанятого можно через личный кабинет или электронную почту (должно прийти уведомление).

Необходимо лично прийти в центр либо направить доверенное лицо. Сотрудники организации предоставят бланк заявления, который необходимо заполнить. Поданные гражданином документы будут отсканированы и направлены в ФНС. Чтобы узнать результаты присвоения нового статуса, можно снова прийти в МФЦ либо уточнить их другим методом, который был указан при составлении заявления.

Как прекратить действие нового налогового режима

Если нужно закрыть самозанятость, то достаточно написать заявление в ФНС о снятии с учета. Также возможно снятие с гражданина статуса самозанятого самой налоговой, если его доход стал превышать 2,4 млн руб. или обнаружено иное несоответствие требованиям закона.

Насколько выгодны для самозанятых условия проводимого в 2019 г. эксперимента, зависит от суммы дохода и многих других факторов. Оформить новый статус и отчитываться самозанятым очень просто. Все сведения в налоговую можно отправлять через мобильное приложение. Не менее очевидна и выгода юридических лиц при работе с самозанятыми. Такие отношения позволяют первым экономить на затратах, связанных с оформлением сотрудника в штат.

Как зарегистрироваться самозанятым

kak_zaregistrirovatsya_samozanyatym.jpg

Похожие публикации

Регистрация самозанятых физлиц осуществляется налоговым органом на основании введенного с 2019 года в действие закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Процедура постановки на учет максимально упрощена, как и весь процесс работы на новом спецрежиме. От гражданина требуется только установить специальное приложение на смартфон или зарегистрироваться в веб-версии сервиса, обеспечить доступ к интернету и не забывать при совершении очередной сделки подтверждать этот факт оформлением электронного чека. Все операции автоматизированы, пользователю не надо подавать никакую отчетность, функция расчета налога возложена на налоговые органы.

Как зарегистрироваться самозанятым: способы

Алгоритм перехода на новый спецрежим физлиц в статусе ИП и порядок постановки на налоговый учет самозанятых граждан, не имеющих предпринимательского статуса, регламентируется нормами ст. 5 закона № 422-ФЗ. Способов регистрации самозанятости в рамках экспериментального налогового режима несколько. Зарегистрироваться как самозанятый можно:

онлайн — через мобильное приложение «Мой налог» (подробнее об этом читайте в нашей статье);

через веб-версию программы «Мой налог», которая функционирует при условии, что у заявителя имеется доступ к « Личному кабинету налогоплательщика » на сайте ФНС;

через сервис уполномоченного банка – такие сервисы для самозанятых разработали некоторые крупные банки (Сбербанк, Альфа-банк и др.), порядок их применения можно найти на сайте соответствующей кредитной организации.

[2]

Такие варианты постановки на учет в качестве участника системы по налогообложению профессионального дохода актуальны только для четырех субъектов РФ, на базе которых ставится эксперимент – Москвы, Татарстана, Московской и Калужской областей. В остальных регионах, где новый спецрежим не введен, пока действует прежний вариант легализации «самозанятых» доходов, регламентированный Налоговым кодексом – он доступен для лиц, зарабатывающих оказанием услуг физлицам для личных или бытовых нужд. В этом случае регистрация осуществляется с учетом норм п. 7.3 ст. 83 НК РФ – в налоговый орган надо представить специальную форму уведомления (приложение 1 к приказу от 31.03.2017 г. № ММВ-7-14/[email protected]).

Читайте так же:  Бухгалтерский учет в жкх проводки

Если по правилам закона № 422-ФЗ человек соответствует критериям самозанятых, регистрация в таком статусе возможна. Она занимает минимум времени и усилий, нет необходимости лично обращаться в налоговую инспекцию с письменными обращениями.

Исключением является ситуация, когда человек намерен пользоваться версией программы для компьютера с регистрацией через «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае регистрация самозанятых граждан без ИП 2019 будет происходить в следующей последовательности:

Получение ИНН физлица, если это не было сделано ранее.

Получить логин и пароль к «Личному кабинету» при явке в любой налоговый орган (выбор подразделения ФНС не зависит от места прописки). Для этого надо иметь при себе оригинал паспорта. Личное посещение ИФНС при первичной регистрации является необходимым условием, так как данные содержащиеся в электронном личном кабинете, представляют собой налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК РФ. Но без визита в налоговую можно обойтись, если у физлица есть подтвержденная запись на портале « Госуслуги ».

Регистрация в системе «Мой налог» по логину и паролю от «Личного кабинета налогоплательщика». В этом случае не надо будет фотографироваться, сканировать паспорт – идентификация личности налогоплательщика будет произведена по данным, которые внесены в базу электронного кабинета. В форму вводится номер ИНН, логин, дается согласие на обработку персональных сведений, после чего происходит автоматическая идентификация личности и присвоение статуса плательщика НПД.

Для иностранцев, имеющих гражданство стран ЕАЭС, доступна только регистрация самозанятых в налоговой посредством «Личного кабинета налогоплательщика» или через уполномоченный банк (п. 3, 5 ст. 5 закона № 422-ФЗ).

ИП-самозанятые граждане: как зарегистрироваться

Если гражданин в момент перехода на новый спецрежим по налогообложению профдохода значится в базе данных ИФНС как предприниматель, он становится плательщиком НПД путем уведомления налоговиков о смене налоговой системы с одновременной регистрацией в качестве самозанятого.

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году при условии, что они числятся в ФНС как ИП: алгоритм действий прописан в письме ФНС от 10.01.2019 г. № СД-4-3/[email protected] При определении даты смены статуса налогоплательщика за основу принимается день отправки соответствующего заявления в налоговую инспекцию. Чтобы законно осуществить переход на другой спецрежим, ИП должен:

заявить о своем желании использовать режим налогообложения для самозанятых физлиц путем заполнения заявки в приложении «Мой налог» или через «Личный кабинет налогоплательщика»;

регистрация самозанятых ИП невозможна без отказа от применения прежнего режима налогообложения – на отправку в налоговую инспекцию уведомления о прекращении применения УСН, ЕНВД или ЕСХН у гражданина есть один месяц после постановки его на учет в качестве самозанятого.

Уведомления о прекращении использования спецрежима, отличного от НПД, должны быть составлены в письменном виде и переданы в подразделение ФНС лично, через доверенных лиц или отправлены по почте, возможен также вариант с оформлением электронных документов, их заверением ЭЦП и отправкой через ТКС, а также через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году – причины отказа в постановке на учет

При подаче заявления на постановку на налоговый учет гражданин может получить мотивированный отказ. Причиной отрицательного решения может быть выявление противоречий в поданной физическим лицом информации и в представленных им документах, а также несоответствие физлица критериям, указанным в законе № 422-ФЗ. Если это произошло, уведомление с отказом отправляется налогоплательщику в электронном виде в день отправки заявки на регистрацию, а при несоответствии критериям – на следующий день. Если в ходе регистрации было выявлено несоответствие между переданными данными и информацией, имеющейся у налоговиков, на уведомление об отказе отводится 6 дней (п. 6-8 ст. 5 закона № 422-ФЗ).

Как зарегистрироваться самозанятым — способы регистрации

С начала 2019 года в России запущен особый налоговый режим для самозанятых граждан. Пока новый порядок введен в тестовом режиме и только для четырех регионов: российской столицы и Московской области, а также Татарстана и Калужской области. Эксперимент рассчитан на 10 лет – до завершения 2028 года. Желающие воспользоваться спецрежимом должны знать, как оформить самозанятость в соответствии с законодательством.

Кто может получить статус самозанятого

Перед тем как оформиться самозанятым, следует изучить список требований к таким лицам. Для них предусмотрено три основных критерия:

  • Ведение деятельности в одном из перечисленных регионов. При этом место проживания не учитывается. Самозанятые, работающие в нескольких из этих регионов, могут на свое усмотрение выбрать место применения налогового режима. Поменять регион деятельности возможно один раз за год.
  • Отсутствие работодателя и наемных сотрудников. Это означает, что на самозанятого не могут работать другие люди по трудовым соглашениям.
  • Доход от выбранного вида деятельности не превышает 2,4 млн рублей за год или 200 тыс. руб. за месяц. Это касается дохода, с которого будет уплачиваться налог на профессиональный доход.

Оформление самозанятости в 2019 году возможно при осуществлении определенных видов деятельности: оказания услуг репетитора, уборщика, помощника по хозяйству, по уходу за больными или пожилыми людьми, инвалидами, маленькими детьми.

Региональным властям предоставляется право дополнять этот перечень определенными видами работ. В их число входят:

  • ремонт помещений, бытовой техники, электроники, садового или домашнего инвентаря, одежды;
  • выпас домашнего скота;
  • работы по строительству сооружений и отделке помещений;
  • услуги парикмахеров и фотографов.
Читайте так же:  Ип – переход на усн с осно

Получить сведения о разрешенной в рамках самозанятости деятельности можно в подразделении ФНС.

Есть и категория лиц, которые не смогут стать самозанятыми. Это касается нотариусов и арбитражных управляющих, оценщиков и адвокатов, медиаторов. Нельзя вести такую деятельность гражданам, состоящим на муниципальной или госслужбе. Им запрещено заниматься предпринимательством и покупать ценные бумаги для получения прибыли.

Не производится регистрация самозанятых, если их деятельность связана с:

  • продажей бензина, табака, алкоголя – подакцизной продукции;
  • реализацией товаров, для которых введена обязательная маркировка;
  • перепродажей имущественных прав и товаров;
  • добычей и продажей полезных ископаемых;
  • предпринимательской деятельностью в интересах другого человека по соглашениям комиссии, агентской деятельности, поручения.
Видео (кликните для воспроизведения).

Доверительное управление имуществом тоже не входит в реестр видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. То же относится к курьерам, принимающим деньги у покупателей и передающим продавцу. Но если курьер располагает кассой, выдает потребителям чеки и отправляет их на электронный адрес – это рассматривается как самозанятость.

О том, как стать самозанятым в 2019 году, стоит узнать и некоторым иностранным гражданам. Все вышеперечисленное относится к лицам, имеющим гражданство РФ, но такие же возможности предусмотрены и для граждан государств – членов Евразийского экономического союза. А вот иностранцам из других государств такой статус не предоставляется.

Что нужно для оформления

Для оформления самозанятости обязательно нужно встать на учет в качестве плательщика налогов. Для этого не придется лично идти к налоговикам, собирать пакет документации и подавать письменное заявление. Постановка на учет осуществляется через специальное приложение «Мой налог», запущенное ФНС.

Зарегистрированным ИП тоже разрешается становиться самозанятыми. Но им нужно на протяжении месяца обратиться к налоговикам с заявлением о смене режима уплаты налогов. Сочетать две системы запрещается.

Где можно оформить статус

Есть два способа, как оформить самозанятость в 2019 году: в персональном кабинете на сайте ФНС либо через указанное приложение. Есть возможность зарегистрировать самозанятость и через уполномоченные банковские структуры. Это можно сделать, например, посредством приложения Сбербанка.

Порядок регистрации в приложениях

Перед тем как зарегистрироваться, как самозанятый, нужно скачать соответствующее приложение. Проще всего воспользоваться специально созданным продуктом «Мой налог», доступным в Google Play и App Store. Программа работает на планшетах, компьютерах, смартфонах при условии подключения к интернету.

  1. Пройти верификацию – подтвердить личные данные через кабинет налогоплательщика или вручную прописать паспортные реквизиты.
  2. Получить доступ к кабинету через учетную запись на сайте ФНС или Госуслуг.
  3. Указать пароль и ИНН.
  4. При прохождении регистрации по паспортным данным указать номер телефона.
  5. Получить по указанному номеру код безопасности и указать его в форме.
  6. Выбрать регион работы.
  7. Отсканировать паспорт с фото при помощи приложения.
  8. Сверить результаты распознавания с реальными данными, при наличии ошибок повторить процедуру.
  9. Нажать кнопку подтверждения, если сведения отображаются корректно.

После этого надо сфотографироваться так, чтобы лицо было хорошо видно. Следующим шагом станет подтверждение постановки на учет или отказ продолжения процесса.

По инструкции ФНС, необходимо выбрать вид деятельности из 105 предложенных вариантов. Выбирать разрешается лишь один из них. На этом процедура регистрации завершается, и приложением можно пользоваться для фиксирования оплат и передачи сведений налоговикам. Возможно настроить доступ по идентификации лица или отпечатку пальца, это зависит от функционала телефона и никак не влияет на работу программы.

После регистрации может прийти уведомление, что самозанятому предоставлен тестовый доступ. Он будет действовать в период проверки поступивших данных налоговиками, но не более шести дней. При этом предприниматель может формировать чеки, отправлять их покупателям.

Недостатки регистрации в приложениях

Регистрироваться через приложения достаточно просто, но пользователи отмечают некоторые недостатки. Чаще всего они связаны с ошибками регистрации. В доступе к приложению будет отказано, если сделанное фото несущественно отличается от фотографии в паспорте. Решить эту проблему помогает прохождение процедуры через персональный кабинет на портале ФНС. Для этого придется указывать ИНН.

Другими минусами регистрации посредством приложений считаются:

  • Внушительный вес ПО: 224 мб на iOS и 96,39 мб на Android.
  • Отсутствие ясности по поводу хранения сведений о пользователях и гарантии их безопасности.
  • Отсутствие альтернативы – все финансовые операции самозанятый должен производить именно через это приложение.
  • Отсутствие синхронизации с системами оплаты (Робокассой или другими), из-за чего приходится выписывать виртуальные счета вручную.
  • Проблемы с установкой десктопной версии приложения на компьютер.

В целом работа приложений особых нареканий не вызывает. Многие самозанятые считают этот вариант весьма удобным и функциональным.

Альтернативные способы регистрации

Оформлять самозанятость через приложение Сбербанка еще проще. Достаточно открыть на телефоне Сбербанк Онлайн, выбрать вкладку госуслуг, категорию платежей и раздел «Свое дело». Для простого перехода к регистрации на сайте есть QR-код.

ФНС предлагает банковским структурам подключиться к приложению «Мой налог» посредством открытого API и предоставлять клиентам возможность регистрации. Это предложение заинтересовало Совкомбанк, Тинькофф Банк, Альфа-Банк, «Восточный». Соответственно, у самозанятых появляется альтернатива в плане регистрации и использования программного обеспечения. При этом налоговики предъявляют определенные требования: бесперебойность обработки данных и круглосуточная работа службы поддержки.

Работа с приложением

Если предпринимателю понятно, как зарегистрироваться самозанятым в 2019 году через «Мой налог», далее следует изучить пошаговую инструкцию к программе. При оказании услуги или продаже товара необходимо:

  1. Открыть приложение на том устройстве, где оно установлено.
  2. Кликнуть пункт «Новая продажа».
  3. Обозначить стоимость услуги (товара) и название.
  4. Указать статус, дату.
  5. Выбрать статус клиента – физическое или юрлицо.
  6. Ввести телефонный номер и электронный адрес, на который будет отправлена копия чекового документа.

Если клиент возвращает товар, чек корректируется непосредственно в приложении, а сумма налога автоматически сокращается. Аннулированный чек невозможно восстановить, в такой ситуации лучше повторно сформировать чековый документ, указав те же данные.

Формировать чек нужно при любой оплате, вне зависимости от того, сколько денег поступило и каким путем (наличными, с банковской карты, на счет). Важно полностью прописывать наименование услуги (название товара), а также следующие данные:

  • название документа;
  • дата, время проведения расчета;
  • ФИО продавца-налогоплательщика;
  • идентификационный номер;
  • указание о применении режима НПД;
  • наименование работ и услуг;
  • сумма оплаты и сдачи.
Читайте так же:  Приказ о приеме по совместительству

Здесь же размещается QR-код для считывания и уникальный номер чека. На сумму, обозначенную в чеке, автоматически начисляется налог. Формировать отчетность, сдавать какие-то бумаги налоговикам не требуется.

Если покупатель оплачивает услугу либо товар наличными деньгами или переводом с карты, чек должен выдаваться сразу же. При безналичных переводах между счетами чековый документ предоставляется потребителю не позже 9 числа последующего месяца. Передавать чеки разрешается на бумажном носителе, по электронной почте, путем сканирования QR-кода.

Приложение позволяет отслеживать чековую документацию за любой выбранный период. Здесь отображаются предварительные суммы налога, которые можно отслеживать весь месяц. Программа сама напомнит о сроках налоговых выплат, когда будет начислена окончательная сумма.

Уплачивать налоги следует до 25 числа ежемесячно. Если пропустить этот срок, налог будет считаться задолженностью, на него будут начислять пеню. Вся эта информация отображается в приложении.

Чтобы упростить процесс выплаты налогов, предусмотрена возможность внесения платежей по частям, но вся сумма должна поступить налоговикам до 25 числа. К приложению реально привязать банковскую карточку и производить платежи с нее. Другой вариант – формирование платежной квитанции прямо в программе. Если приложение не функционирует из-за проведения технических работ, чек возможно сформировать на следующий день, когда такие работы завершатся. Получить сведения об их проведении возможно на портале ФНС.

Функционал «Моего налога» позволяет создавать справки, подтверждающие доходы для получения пособий или банковских займов. Такую справку можно отправить в организацию электронным письмом либо распечатать.

Перестать пользоваться особым режимом налогообложения так же просто, как стать самозанятым. Сообщить об этом посредством приложения возможно в любой момент, и налоговые начисления больше производиться не будут. Если у налоговиков появятся сведения о нарушении правил самозанятости (превышении дохода или найме сотрудников), ФНС вправе самостоятельно снять самозанятого с учета.

Нюансы налогового учета самозанятых

Самозанятым предстоит платить налог в размере 4% при продаже товаров или реализации услуг гражданам и 6% – организациям. В обоих случаях предусмотрен бонус в виде налогового вычета. На практике это выглядит как сокращение ежемесячной суммы налога на 1% при работе с физическими и на 2% – с юридическими лицами. Налоговая скидка действует до тех пор, пока ее размер не достигнет 10 тыс. руб.

Штрафные санкции

Для самозанятых, нарушивших правила работы по данному режиму, предусмотрено наказание в виде штрафа. Санкции действуют только для предпринимателей, работающих в четырех указанных регионах на основании официальной регистрации.

Штраф возможно получить, если не выдать клиенту чек или предоставить документ с нарушением сроков. Размер штрафа установлен на уровне 20% от суммы расчета, но не может составлять меньше 1 000 рублей. Если те же правила нарушаются повторно в течение одного года, придется заплатить штраф в размере всей суммы расчета, на которую не выдана фискальная документация. Минимальный размер таких санкций – 5 000 рублей.

Новый налоговый спецрежим для самозанятых реализован через мобильные приложения. Такие программы используются и для прохождения регистрации, и для выдачи чеков, и для уплаты налогов. Пройти регистрационную процедуру достаточно просто, но пользователи все же обнаружили некоторые недостатки в разработанном налоговиками ПО. Важно также выполнить все требования, предъявляемые к самозанятым в части видов деятельности, размеров дохода и региона работы.

Как стать самозанятым инструкция

Сегодня информацией о том, как стать самозанятым в 2019 и алгоритм действий перехода на новый налоговый режим интересует многих начинающих предпринимателей. Стоит отметить, что этот вид деятельности максимально удобен и прост. Он подходит для тех, кто не хочет становиться индивидуальным предпринимателем, но при этом желает трудиться на себя.

Начиная с 2019 года, уже в 4-х российских регионах начал действовать новый закон для фрилансеров. Теперь люди, работающие на себя, имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых и уплачивать в ИФНС налоговый сбор в размер 4 или 6%, не платя страховые взносы и не сдавая отчетность.

Согласно проверенным данным, эксперимент официальной самозанятости населения введен с 1 января в Москве, столичном регионе, а также в Калужской области и Татарстане. Он продлится в течение 10 лет и закончится в 2028 году. На протяжении этого десятилетия правительство РФ обещает не предпринимать никаких действий в отношении повышения налоговой ставки на профессиональный доход.

Кого можно отнести к самозанятым?

В соответствии с действующим законодательством, самозанятыми гражданами принято считать частных лиц, занимающихся какой-либо деятельностью, приносящей доход, а также индивидуальных предпринимателей. Если вы, например, делаете маникюр на дому, но при этом не планируете открывать ИП, то у вас есть возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого, перейдя, тем самым, на новый налоговый режим и сделав свой вид деятельности официальным. Однако для того чтобы стать самозанятым, необходимо подходить под следующие условия:

  1. Вам следует вести свою предпринимательскую деятельность в субъекте проведения эксперимента. Официальное местожительство при этом не играет никакой роли. К примеру, вы прописаны в Новосибирске, а ваша клиентура в основном находится в столичном регионе, то согласно новому закону вы можете стать самозанятым.
  2. Вы не оказываете услуги, заказчик которых являлся в течение последних 2-х лет вашим работодателем.
  3. Ваш доход ежегодно не превышает 2,4 млн. руб. и 200 тыс. руб. ежемесячно.

Все вышеперечисленные условия относятся только к доходной части, с которой вы собираетесь уплачивать налоговый сбор, если станете самозанятым.

Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость?

Каждый зарегистрированный самозанятый гражданин имеет право работать по трудовому договору и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, получаемого доход от профессиональной деятельности. В этом случае заработная плата и другие доходы, перечисленные работодателем, не будут учтены при расчете налогового сбора за самозанятость.

Например, вы можете быть официально трудоустроены и работать в Яндекс Такси, тем самым, получая два вида доходов. В результате поступления от основной деятельности учтены не будут, а вот с доходов, получаемых от работы таксистом, вам потребуется ежемесячно уплачивать в ИФНС 4%.

Читайте так же:  Расчет лимита остатка кассы

Кто не может стать самозанятым?

По закону самозанятыми не могут быть:

  1. адвокаты;
  2. оценщики;
  3. нотариусы;
  4. арбитражные управляющие;
  5. трудящиеся на государственной службе;
  6. муниципальные чиновники.

Несмотря на то, что госслужащие не имеют право заниматься предпринимательской деятельностью, они все же могут зарегистироваться в качестве самозанятых, но только в случае сдачи жилья в аренду. Это позволит им платить ИФНС всего 4% и, соответственно, на законных основаниях получать дополнительный доход.

Помимо этого, быть самозанятыми не могут те, кто занимается следующим видом деятельности:

  • реализацией алкогольной и табачной продукции, топлива;
  • продажей прав на имущество;
  • реализацией товаров, подлежащих обязательного проставления маркировки;
  • добычей и последующей продажей полезных ископаемых;
  • деятельностью по договорам ГПХ;
  • доставкой товаров и приемом платежей;
  • реализацией недвижимости и транспорта;
  • продажей долевых частей уставного капитала предприятий, ценных бумаг и т. д.;
  • уступкой прав требований.

Также к самозанятости не могут быть привлечены люди, получающие доходы в натуральной форме.

Как стать самозанятым?

Для того чтобы стать плательщиком налогов на профессиональный доход необходимо:

  • частному лицу скачать приложение Мой налог, пройти простую регистрацию по оригиналу паспорта и личному фото, или же через Личный кабинет налогоплательщика, если он был открыт в ИФНС ранее;
  • индивидуальному предпринимателю достаточно перейти на новый налоговый режим с упрощенной системы налогообложения.

Перечень разрешенных сфер деятельности для самозанятых не предусмотрен законом.

Какие налоговые ставки установлены для самозанятых?

По новому закону для самозанятых граждан определены 2 налоговые ставки:

  1. 6%. Эта ставка подходит для тех, кто занимается розничной торговлей и оказывает услуги физ. лицам.
  2. 4%. Такая ставка создана для тех, кто занимается оказанием услуг ИП и компаниям, или реализацией товаров оптом.

Пошаговая инструкция

Чтобы перейти на новый налоговый режим следует:

Самостоятельно определить регион, где будет вестись предпринимательская деятельность. С января 2019 года перейти на НПД можно в любом из 4 регионах: Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Если вы проживаете в другом субъекте РФ, но при этом собираетесь оказывать услуги или заниматься торговлей в одном из указанных выше регионах, то новый налоговый режим вам подойдет.

Согласно закону, местом предпринимательской деятельности может быть то место, где самозанятый физически находится в момент оказания услуг. Это значит, что прописка здесь не играет никакой роли.

Если вы являетесь ИП, то на законных основаниях вы можете встать на учет в любом из 4 субъектов, в которых действует новый налоговый режим, при этом постоянно проживая в другом регионе. Такое возможно, поскольку местоположение индивидуальных предпринимателей практически не отслеживается.

Скачать и установить на смартфон приложение «Мой налог», чтобы встать на учет в ИФНС. После того как вы определились с полем своей деятельности, все остальные действия потребуется совершать через мобильное приложение. Через него вы сможете подавать заявления, получать уведомления, создавать чеки и фиксировать все доходы от профессиональной деятельности.

Для того чтобы начать работу, необходимо зарегистрироваться. Процесс занимает буквально несколько минут. В момент регистрации писать дополнительного заявления в бумажном варианте не нужно. Все что от вас потребуется: оригинал паспорта для сканирования и проверки данных и фото, которое необходимо будет сделать на камеру устройства.

Если вы уже владеете доступом к кабинету налогоплательщика, тогда вам нужно будет встать на учет, заполнив соответствующее заявление.

  • Подождать ответа от ИФНС. После регистрации в приложении «Мой налог» через сутки вам поступит ответ от налоговой инспекции. Как только вы получаете положительное решение, вы официально становитесь самозанятым.
  • Фиксировать все доходы, полученные от профессиональной деятельности и вовремя уплачивать сбор, в соответствии с новым налоговым режимом.
  • Вносить чеки

    В день поступления денежных средств вам потребуется записать сумму и, тем самым, сформировать чек, который будет автоматически отправляться покупателю.

    Какие поступления учитывать?

    Согласно закону, вы обязаны учитывать только доходы, которые получили от своей профессиональной деятельности. Вам не потребуется считать поступления, полученные от работодателя, если вы уволились менее 2-х лет назад, а также за репетиторство, за услуги домработницы и няни, состоящих на учете в ИФНС в качестве самозанятых с налоговой ставкой НДФЛ.

    Своевременная уплата налогового сбора

    Оплачивать налоги за самозанятость необходимо до 25 числа месяца следующего за отчетным. Например, за февраль оплату потребуется внести до 25 марта.

    Что еще важно знать?

    1. Для самозанятых отсутствует необходимость в заполнении декларации и уплате НДС.
    2. Лица, зарегистрированные по новому налоговому режиму, освобождаются от внесения страховых и медицинских взносов.
    3. Самозанятые получают штрафы за не зафиксированные доходы. Санкции составляют 20% от суммы неучтенных поступлений, если нарушение произошло впервые, и 100% – за второе и последующие в течение полугода с момента первого нарушения.

    В 2019 году штрафные санкции применяться не будут.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Таким образом, если вы решили заняться предпринимательством и подходите под все условия, то можете быстро и бесплатно зарегистрировать себя, в качестве самозанятого. Это позволит вам вести официальную деятельность по новому налоговому режиму без онлайн-кассы, сдачи отчетности и уплаты страховых взносов.

    Источники


    1. Владимиров Л. Л. Е. Владимиров. Защитительные речи и публичные лекции; Издание П. В. Каменского — М., 2010. — 497 c.

    2. Мархгейм, М. В. Правоведение / М.В. Мархгейм, М.Б. Смоленский, Е.Е. Тонков. — М.: Феникс, 2009. — 416 c.

    3. Варламов А. А., Севостьянов А. В. Земельный кадастр. В 6 томах. Том 5. Оценка земли и иной недвижимости; КолосС — Москва, 2008. — 265 c.
    4. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.
    5. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.
    6. /oli>

      Как зарегистрироваться самозанятым
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here