Как самозанятому выставить счет

Полезный материал в статье: "Как самозанятому выставить счет" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Выставить счет

Выставить счет — это сервис выставления счетов, предназначен для создания и ведения первичных (бухгалтерских) документов. В сервисе можно создавать Счета, Акты, ТОРГ-12 и товарно-транспортные накладные (ТТН), Счета-фактуры и УПД, Квитанции Сбербанка (ПД-4), Договоры и Приложения к ним, Приходные и Расходные кассовые ордеры, Авансовые отчеты и Платежные поручения, распечатывать, сохранять и отправлять по электронной почте сразу из сервиса Выставить счет.

Электронная отчетность

Отправка электронной отчетности в контролирующие органы ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и Росалкогольрегулирование. Предусмотрена разовая сдача отчетности с оплатой за каждый отчет или годовое подключение с выпуском ЭЦП и неограниченным количеством отправок. См. все тарифы электронной отчетности.

Возможности сервиса

Счет на оплату

Быстро и легко создавать Счета на оплату

Счет по e-mail

Отправлять счета по электронной почте «одной кнопкой» прямо из базы

Создавать Акты, Счета-фактуры, УПД, ТОРГ-12, ТТН, Квитанции, Договоры

Подпись и печать

Вставлять логотипы, подписи и печати в любые документы

Организации

Возможность ведения нескольких юридических лиц в одной базе

Контрагенты

Быстрый поиск и выбор контрагентов при создании документов

Заполнить по ИНН

Автоматически заполнять реквизиты контрагента по ИНН и ОГРН

Выписка ЕГРЮЛ

Сведения о юридических лицах и ИП, в том числе с ЭЦП

Валюта и НДС

Выбирать валюту (рубли, доллары, евро) и ставку НДС

Локализация

Двуязычные документы и счета, а также на иностранном языке

Печатные формы

Выбор из уже добавленных, редактирование и создание своих печатных форм

Настроить свою нумерацию счетов и других документов

Многопользовательская

Добавлять в базу сотрудников и назначать права доступа

Резервная копия

Сохранять и восстанавливать данные за любой период

Сумма прописью

Перевод суммы в строку прописью

Попробуйте выставить счет на оплату

Чтобы выставить счет на оплату зайдите в нашу демонстрационную базу. В ней можно попробовать выставить счет, протестировать и ознакомиться с возможностями. В данной базе многие пользователи уже создали более тысячи счетов и все они доступны для просмотра как примеры, попробуйте и вы создать свой счет.

Сделайте свой выбор

Попробуйте прямо сейчас выставить счет на оплату в тестовой базе счетов

Ознакомьтесь с тарифами и возможностями сервиса

Регистрация

Зарегистрируйтесь, чтобы создать базу счетов и начать выставлять счета

Войдите в личную базу, чтобы выставить счет на оплату

Нужна ли специальная банковская карта (или счет) для самозанятых?

В законе о НПД (налог на профессиональный доход) нет требований по обязательному применению “особой” банковской карты или “специального” счета для самозанятых. То есть, совсем необязательно иметь отдельный счет или банковскую карту для приема платежей от клиентов.

Тогда зачем нужна эта статья? Как обычно, есть несколько нюансов.

Действительно, Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ не требует открытия специального счета или карты для самозанятых.

Но, на практике, финансовый мониторинг банков может заинтересоваться регулярными поступлениями денежных средств на ваш счет и начать задавать вопросы.

Могут потребовать пояснения или подтверждающие документы. Обосновать экономический смысл операций по счету..

В марте этого года некоторые издания писали о массовых блокировках счетов самозанятых. Но потом, когда волна истерии спала, то выяснилось, что был заблокирован счет … одного человека. Не было никаких массовых блокировок.

Но лучше сделать вот что:

Тем не менее, лучше заранее озаботиться вопросом возможной блокировки и, как минимум, сделать следующее:

  • Сообщите своему банку, что вы теперь самозанятый гражданин и платите НПД. Банк будет знать, что вы работаете на законных основаниях, вопросов будет меньше.
  • Все-таки лучше завести отдельную карту для приема платежей от клиентов. Так удобнее и проще вести учет поступлений платежей от клиентов.
  • По каждой сделке необходимо выдавать клиенту кассовый чек в приложении “Мой налог”. Это обязательное требование. И если возникнут вопросы со стороны банка, то вы всегда можете показать чеки банку и доказать, что передаете данные о своих доходах в налоговую службу.

Кстати, некоторые банки уже начали предлагать готовые решения для самозанятых, с открытием специальных счетов и другими “плюшками”.

Также платежные системы начали предлагать специальные решения для самозанятых. Например, компания Яндекс совсем недавно запустила специальный сервис, который позволяет принимать оплату от клиентов.

Размещаете специальную форму или кнопку оплаты на своем сайте и без пересылки инструкций и номеров карты принимаете платежи:

И со временем подобных услуг со стороны банков и платежных систем будет становиться все больше и больше.

Рекомендованные статьи:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Может ли самозанятый выставить счет на оплату для юрлиц или ИП?

Многие компании предпочитают получать счет на оплату, по которому потом, собственно оплачивают услуги исполнителя.

Это повсеместная практика при проведении сделок между ИП, между юрлицами или между ИП и юрлицами.

Но может ли выставить счет на оплату самозанятый гражданин?

Есть ли такое право?

В законе о плательщиках НПД (налог на профессиональный доход) не упоминается такая возможность, а вопросы у читателей проекта возникают.

Но вот как отвечают на этот вопрос эксперты ФНС на своем сайте:

Да, может. При этом, в Законе о настоящем эксперименте не указано использование счета на оплату товара или услуги. Функционал по выставлению счетов в приложении «Мой налог» в настоящее время не предусмотрен.

Таким образом, самозанятый гражданин может выставить счет на оплату в привычном понимании этого слова. С указанием своих реквизитов, реквизитов покупателя, предмета оплаты и суммы платежа. Но может и не выставлять счет, так как это совершенно необязательно.

Читайте так же:  Акт передачи бсо сотруднику образец

И даже может оформить акт о выполненных работах (но это тоже необязательно).

Что следует обязательно сделать?

Но следует помнить, что самозанятый гражданин обязан выдавать своим клиентам чек об оплате через приложение «Мой налог». Это обязательное условие при проведении сделки, так как именно на основании чеков ФНС автоматически считает налог к оплате.

Обязательно прочтите:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Как юридические лица могут платить самозанятым — порядок выставления счета

Финансовое законодательство в отношении самозанятых граждан во многом носит экспериментальный характер и окончательно с учетом практики не проработано. Многие организации, которым плательщики НПД (налог на профессиональную деятельность) оказывают услуги или продают товары, для оплаты требуют предоставления счета. Счет не является обязательным документом, предусмотренным законодательством, регулирующим финансовые отношения, но большинство организаций привыкли работать по подобной схеме. Поэтому вопрос, как самозанятому выставить счет, зачастую является камнем преткновения.

Как выставить счет самозанятому

Гражданам, выбравшим для себя самозанятость в качестве источника дохода, процедура выставления счета законом обязательной не является. В приложении «Мой налог» и в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика раздела для формирования подобного документа не предусмотрено. Но и прямого запрета на оформление счетов на оплату в законе также нет. Это совпадает с позицией налоговых органов, считающих, что лицо, работающее по НПД, может выставлять счета на общих основаниях при согласовании с фирмой, оплачивающей услуги или товары.

Бланк счета можно сформировать так:

  • сделать шаблон в распространенных бухгалтерских программах и впоследствии заполнять его;
  • найти готовую форму в глобальной сети;
  • шаблон можно составить самостоятельно, пользуясь пакетом Microsoft Office (Word, Excel).

Заполнить бланк счета также можно на онлайн-ресурсах, предоставляющих эту услугу плательщикам НПД.

Образец счета на оплату

Первичным документом для бухгалтерии счет не является, поэтому строгой формы для него не установлено. При этом существуют определенные устоявшиеся образцы. Их можно использовать, как счет от самозанятого юридическому лицу. Найти образец документа можно в глобальной сети или попросить в любой организации.

Обязательные реквизиты для счета

В счете указываются обычные для таких документов сведения:

  • ИНН продавца;
  • ФИО самозанятого;
  • контактные данные (адрес, телефон);
  • наименование юрлица-покупателя и его ИНН;
  • номер и дату выставления;
  • наименование услуги или товара;
  • стоимость за единицу измерения и общая сумма;
  • другая информация (сроки поставки, период действия счета и другие примечания).

Особенностью выставления счета самозанятым является указание налоговой ставки «Без НДС», а также код валюты – «Российский рубль 643».

Платеж может производиться не только в рублях, но и в иностранных валютах. Если производится перевод на банковский счет самозанятого, то этот момент следует предварительно обговорить с банком, так как законодательно вопрос оплаты в валюте для этой категории не регулируется.

Порядок оплаты самозанятым лицам

Различий в том, как платить самозанятым с ООО или ИП, принципиальных отличий от порядка оплаты между другими контрагентами не имеет. Если договор оформлен в письменном виде, то в нем этот порядок может быть оговорен отдельным пунктом. В большинстве случаев оплата происходит после завершения работ и подписания соответствующего акта в оговоренные в соглашении сроки. В платежном поручении рекомендуется отдельно указать, что платеж не облагается НДС и НДФЛ, так как оплата самозанятому удержания налогов не предполагает – представитель микробизнеса платит все самостоятельно и ответственность за это лежит на нем.

Подписать договор с самозанятым

Все сделки на сумму более 10 000 рублей должны оформляться соглашением, заключаемым в письменной форме (но не запрещается оформлять таким образом сделки и на меньшую сумму). Это правило распространяется и на лиц, получающих доход от профессиональной деятельности. Форма договора может быть различной, такой же, как и для соглашения между обычными ИП и ООО. Но оптимальной для рассматриваемой ситуации будет форма договор-счет-акт (ДСА). Эта форма занимает одну страницу стандартного формата и позволяет не оформлять счет и акт в виде отдельного документа и не задумываться, как самозанятому самостоятельно выставить счет на оплату.

Такая форма подходит для сделок на простых условиях, где не надо прописывать действия и обязанности каждой из сторон. В случаях, где есть возможность неоднозначного толкования действий или их последовательности, лучше заключить подробное соглашение. В этом варианте счет и акт выполненных работ должны выставляться отдельно.

Перевести деньги или оплатить наличными

Закон не обязывает плательщика НПД открывать банковский счет. Это его право, а не обязанность. Поэтому оплачивать работу или товары ему можно как в наличной форме, так и по безналу. Этот момент сторонам надо обговаривать заранее и закреплять договоренность при оформлении соглашения (ДСА).

Для перевода денег самозанятый должен предоставить следующие сведения:

  • номер банковского счета;
  • ФИО;
  • БИК банковского учреждения, где открыт счет.

Получить от самозанятого чек

Подтверждением получения платежа служит чек. Лица, зарегистрированные, как работающие «на себя», могут сформировать этот документ одним из двух способов:

  • через соответствующую вкладку мобильного приложения;
  • через ЛК на ресурсе ИФНС.

При формировании документа в него надо внести:

  • ИНН плательщика (он должен сообщить его получателю денег);
  • назначение платежа;
  • стоимость товара или услуги.

Чек можно распечатать. Российское законодательство устанавливает юридическое равенство между платежным документом на бумаге и на электронном носителе, поэтому по взаимной договоренности сторон возможна передача чека:

  • посредством e-mail;
  • формированием QR-кода с последующим считыванием его плательщиком.
Читайте так же:  Платятся ли страховые взносы с больничного

Если у самозанятого открыт банковский счет и деньги перечислялись на него, то чек можно отправить по истечении отчетного периода (не позднее 9 дней). При наличных расчетах документ должен быть сформирован сразу после получения денег.

Видео (кликните для воспроизведения).

Еще один момент связан с формированием документа при платеже иностранной валютой. В этом случае ФНС сообщает, что в первую очередь следует произвести конвертацию суммы в российские рубли (по курсу Центробанка на день расчетов) и вносить в чек сумму в рублях.

Какие риски у компании

Если компания имеет финансовые взаимоотношения с самозанятым гражданином, уплачивающим налог на профессиональную деятельность, теоретически может возникнуть ситуация, когда лицо, выдающее себя за работающего «на себя», на самом деле с точки зрения таковым не является. Гражданин может оказаться не зарегистрирован в надлежащем порядке в государственных фискальных органах, либо зарегистрирован, но не имел права на получение статуса плательщика НПД и т. д.

Так как самозанятый освобожден от уплаты НДС и НДФЛ, то при обнаружении непреднамеренного подлога ИФНС может потребовать доперечисления налоговых платежей и применить санкции. Для исключения таких ситуаций предназначен сервис для проверки самозанятых. Этот ресурс создается по инициативе ФНС, но в данный момент он находится на этапе разработки и тестирования. Выходом в такой ситуации может стать требование к контрагенту предоставить снимок экрана из приложения «Мой налог» или из личного кабинета налогоплательщика.

Другая ситуация, которая может перерасти в нештатную – когда самозанятый в силу обстоятельств (превышение порога дохода и т. д.) автоматически переходит в статус ИП до истечения отчетного периода. Согласно разъяснению налоговиков, затраты и в этом случае признаются расходами, но лишь при наличии предоставленных от плательщика НПД чеков.

Эквайринг для самозанятых

Самозанятые – граждане, зарегистрированные как плательщики налога на профессиональный доход. Такое определение даёт 422-ФЗ. Этот режим налогообложения создан для легализации доходов людей, которые реализуют собственные товары и услуги. Чтобы стать плательщиком налога, нужно зарегистрироваться в приложении “Мой налог”. Пока режим доступен только в четырёх регионах: Москва и Московская область, Татарстан, Калужская область. Стать самозанятым проще, чем ИП: не надо регистрироваться в налоговой, сдавать отчётность и вести учёт. Но в то же время нельзя нанимать сотрудников и заниматься перепродажей. Сложность работы самозанятых в том, что в законе ещё осталось много не урегулированных вопросов и сложностей с банковским обслуживанием. Например, долго ходили слухи, что банки блокируют счета самозанятых за переводы на личную карту. Возникает вопрос: как быть с приёмом платежей?

Как самозанятому принимать деньги?

Самозанятые и ИП на НПД могут не открывать расчётный счёт для приёма платежей. Физлица могут с ними расплачиваться любым привычным способом:

  • на банковскую карту физлица;
  • счёт в банке;
  • электронный кошелёк;
  • наличными.

Юридические лица оплачивают точно также. Самозанятый им может выставить счёт и проблем с учётом ни у того, ни у другого не возникнет. Главное – пробить чек через приложение “Мой налог”.

С наличными всё просто, а вот с безналичными платежами есть вопросы. Банки действительно могут заблокировать счёт физического лица, если он используется для ведения предпринимательской деятельности. Это прописано в договоре и правилах банковского обслуживания. Но самозанятый не совсем физическое лицо – он зарегистрировался в налоговой. Некоторые банки уже адаптировались к этому и добавили в договоры пункт о том, что самозанятый может использовать личный счёт для предпринимательской деятельности. Получается, что если банк блокирует карту – он поступает неправомерно и его надо менять на тот, что быстрее подстраивается под изменения в законодательстве.

Даже если банк внёс этот пункт и не имеет претензий к самозанятому, вопросы остаются – как разграничивать средства на личной карте. Туда могут прийти деньги от профессиональной деятельности и личные средства: внесение, возврат долга, подарок от бабушки. Налоговая, видя регулярность поступлений, может задаться вопросом – за что пришли деньги? Придётся доказывать законность каждой операции. Чтобы этого избежать, лучше завести отдельную карту или в банковском приложении размечать платежи на личные и коммерческие.

Торговый эквайринг для самозанятого

Если самозанятый торгует из дома или оказывает там же услуги, то с платежами понятно: дал номер карты или выставил счёт для оплаты и получил деньги. Но самозанятый может открыть магазин и там продавать, например, самодельные бусы или выехать на ярмарку. Перечисленные выше способы допустимые, но неудобные, поскольку занимают много времени, а наличные носит с собой не каждый. Хочется подключить эквайринг и принимать платежи через POS-терминал. Однако это сделать нельзя. Эта услуга предоставляется только ИП и юридическим лицам с открытым расчётным счётом. На личный счёт деньги от эквайринга не зачисляются. Этот вопрос находится на рассмотрении и, возможно, скоро такая возможность появится.

Итак, открывая розничную точку, самозанятый может принять безналичные платежи одним из следующих способов:

  • переводом с карты на карту через онлайн-банк или мобильный банк;
  • переводом на банковский счёт;
  • через электронные кошельки;
  • с собственного сайта, поскольку запрета на интернет-эквайринг для самозанятых нет.

Всё это занимает много времени и роняет статус магазина. Получается, что для постоянной розничной торговли лучше зарегистрировать ИП. Если же сдавать отчётность и делать отчисления кажется утомительным занятием, можно будет перейти на НПД. По своей сути предприниматель оказывается самозанятым и не теряет статус ИП. При этом может сохранить расчётный счёт, в том числе использовать его для подключения эквайринга.

Интернет-эквайринг для самозанятого

В отличие от торгового, интернет-эквайринг самозанятые подключить могут. Для этого надо обратиться к платёжным сервисам. Например, Яндекс. Кассы. Для подключения надо завести счёт в платёжной системе. Он будет выполнять функцию банковского счёта – на него станут поступать деньги от продажи.

Реализовать услугу можно двумя способами:

  1. На сайте размещается платёжная форма или кнопка для перехода на платёжный сервис. Клиент сможет расплатиться с помощью мобильного телефона, карты, электронного кошелька. Но сервис возмёт комиссию за платёж.
  2. Полноценный интернет-эквайринг. К оплате принимаются карты. Комиссию платит получатель денег.
Читайте так же:  Унифицированная форма км-2

Использование интернет-эквайринга не освобождает от выдачи чеков через приложение “Мой налог”.

Как самозанятому выставить счет

Как компаниям работать с самозанятыми

Иногда компании, помимо штатных сотрудников, привлекают самозанятых (или фрилансеров) — работать с ними можно как на постоянной основе, так и в рамках разовой задачи. При этом существенно экономятся расходы на аренду рабочего места, коммунальные услуги и интернет, ведь все это свободный работник может оплачивать самостоятельно. С ноября 2018 года в российском законодательстве появилась возможность легальной работы для фрилансеров — они могут зарегистрироваться как самозанятые и официально получать деньги за свою работу. Команда сервиса Самозанятые.рф рассказывает, на какие нюансы стоит обратить внимание при оформлении сделок с такими работниками и надо ли платить за них налоги или взносы.

В законе установлен четкий запрет на перевод работников компании в новый статус самозанятого.
Еще одно ограничение установлено законом для самозанятых, планирующих работать с юридическими лицами – заключать с компаниями договор можно, если это не бывшая компания, в которой работал самозанятый ранее. С бывшим руководством можно заключать договор только после истечения двух лет.
Однако можно совмещать самозанятость и работу по гражданскому договору об оказании услуг. В данном случае компания не будет платить взносы в пенсионный и социальный фонды.
Еще можно работать по официальному трудовому договору и одновременно быть самозанятым – если в первом случае налог на доход, страховые и пенсионные взносы будет платить компания, в которой официально оформлен работник, то во втором случае уже оплату НПД должен будет провести самозанятый через приложение «Мой налог» или сервис Самозанятые.рф. Например, такая схема действует для репетиторов — можно работать учителем в школе и преподавать частные уроки, платя НПД.

Договор об оказании услуг или подряда

Еще один вариант работы с плательщиками НПД – заключение договора-счета-акта. Это самая простая письменная форма договора, которая одновременно выступает принимающим и закрывающим документом. В таком договоре нужно прописать условия, на которых компания будет работать с самозанятым, тот подтвердит прием заказа на работу или услугу и одновременно выставит акт оплаты.
Договор-счет-акт подойдет для заказа простых работ или услуг с четким тз, которое можно прописать на одной странице.
Не рекомендуем заключать договор-счет-акт, если исполнитель работает с конфиденциальной информацией и нужно дополнительно подписывать соглашение о ее неразглашении. Еще он не подходит для таких услуг, которые клиент может понять по-другому и их нужно четко определить в договоре, а значит они точно займут больше одной страницы.
Для договора-счета-акта, как и обычного договора, нужна письменная форма без удостоверения нотариуса. Закон допускает и заключение договора в письменной форме путем переписки по электронной почте или в мессенджерах – можно при этом документ не высылать.
Если работу самозанятый выполняет сразу после заказа и тут же выставляет чек, то письменный договор можно не заключать, достаточно устной формы.

Помимо существенных условий договора-счета-акта рекомендуем прописать возможность изменения стоимости работ или сроков в дополнительном соглашении. Либо дописать пункт о согласовании новых условий по электронной переписке.

Организация работы с самозанятыми и налоги

По гражданскому договору (подряда или оказания услуг) компания ничего не платит из налогов – НДФЛ выплачивать не нужно, а самозанятый сам оплачивает налог на профессиональный доход после оплаты чека, выставленного им через приложение «Мой налог» или сервис Самозанятые.рф. При этом он не будет плательщиком НПД по договорам с бывшим или текущим работодателем, даже если оформлен договор подряда вместо трудового. В данном случае самозанятому придется оплачивать налог на доход физлица.
Счет-фактуру самозанятые также не выдают, в том числе и ИП, платящие налог на профессиональный доход.

Как избежать рисков работы с самозанятыми

Если договорились на безналичный расчет, то самозанятый должен передать компании чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным налоговым периодом.
Если договор был заключен в устной форме, то расходы компании на оплату услуг самозанятого будет подтверждать чек, который тот должен сформировать в приложении.
Выдача чеков является обязанностью самозанятого, и если тот отказывается формировать этот документ и отдавать его компании, с которой заключен договор на услуги, то она может подать жалобу в налоговую. Сделать это можно через сайт налоговой службы. А с сервисом Самозанятые Бизнес такой проблемы не будет – тут можно автоматически получить чек после каждой проведенной оплаты самозанятому.
При трудоустройстве работника проверьте, не является ли тот самозанятым – это сделать можно через сервис налоговой. Но если вы уже начисляли НДФЛ за самозанятого работника, то все нормально и никаких санкций со стороны налоговой не последует.
Храниться чек, выданный самозанятым, может как в электронном виде, так и в бумажном. При формировании чека компания может получить его по почте, либо зайдя в приложение «Мой налог».
В случае возврата оплаты за работу компания, как и самозанятой, аннулирует чек и корректирует расходы, которые учитываются при расчете налога.

Можно ли самозанятому иметь банковский расчетный счет

В конце 2016 года Президент Российской Федерации отметил необходимость повышения качества ведения предпринимательских дел и определения статуса самозанятых граждан. 27 ноября этого года был подписан законопроект, где четко освещается, что нужно сделать, чтобы встать на учет в налоговой, создать расчетный счет для самозанятых граждан, когда можно перейти на специальный режим и какова длительность льготного налогового периода.

Кем являются самозанятые граждане

Самозанятые – это та категория людей, которая занимается трудовой деятельностью самостоятельно, без оформления в качестве ИП и закрепления за вакантной должностью. Работа их направлена на систематическое получение прибыли путем предоставления услуг физическим лицам без посредников. На данный момент в официальном списке числятся граждане, осуществляющие следующие виды трудовой деятельности:

  1. Уборка жилых помещений.
  2. Предоставление услуг няни.
  3. Уход на пожилыми или нуждающимися людьми.
  4. Репетиторство.
Читайте так же:  Как рассчитать подоходный налог

Чем отличаются самозанятые от индивидуальных предпринимателей

По предположениям представителей Правительства РФ, самозанятыми считаются люди, которые по каким-либо личным причинам не желают регистрировать на свое имя ИП. И в отличие от них, люди с самозанятостью не могут нанять дополнительных сотрудников и заключать с ними трудовой договор на законной основе. В дополнение, граждане из этой категории не платят налоги и не ведут учет доходов.

Оформление патента

В 2017 году утвердили законопроект о необходимости оформления патента самозанятым. При таком случае исключается надобность регистрации человека в качестве индивидуального предпринимателя. Средняя стоимость документа составляет примерно 20 000 рублей за календарный год. Отдельные регионы могут устанавливать порядок уплаты стоимости патента и страховых взносов по своему усмотрению.

Закон о самозанятых

27 ноября 2018 года Президентом Российской Федерации был подписан пакет законов, предлагающих введение специального режима для самозанятых граждан. При подобной ситуации люди из этой категории смогут заниматься некоторыми видами трудовой деятельности, в которых прибыль облагается «профессиональным» налогом без надобности регистрации ИП на собственное имя. Перейти на спецрежим возможно для граждан, проживающих на территории Московской области, в том числе города Москвы, Калужской области, Республики Татарстан.

Постановка в налоговый учет

Стать участником специальной программы можно только после регистрации гражданина в качестве плательщика налогов на профессиональный доход. Для этого придется пройти через следующие этапы:

  1. Отправить заявление о постановки на учет, копии паспорта и фотографию в формате 3х4 в отделение налогового комитета. Предоставление ксерокопии удостоверяющего документа и фотокарточки не требуется, если у человека имеется доступ в персональный кабинет налогоплательщика.
  2. Установить мобильное приложение «Мой налог» и дождаться соответствующего уведомления. Если сотрудники банка выявили некоторые нарушения, несоответствия или противоречия, заявителю поступит отказ.

От каких налогов самозанятые освобождены

По правилам, при оформлении патента или принятии специального режима граждане могут освободиться от уплаты некоторых видов налогов:

  1. Налог на профессиональный доход.
  2. НДС.
  3. Страховые взносы.

Кому не разрешается переходить в спецрежим

В законе также учитываются категории людей, которым по следующим причинам не разрешается переходить в специальный режим:

  1. Реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке или подакциозного типа
  2. Перепродажа прав на имущество. Исключение составляет недвижимость, используемая для домашних, личных или прочих подобных нужд.
  3. Добыча и/или реализация полезных ископаемых.
  4. Наличие работников, с которыми человек заключил трудовое соглашение.
  5. Осуществление предпринимательской деятельности, направленной на подавление нужд других лиц, за исключением агентов, курьеров и т. д.
  6. Применение других режимов налогообложения или организация предпринимательской деятельности, прибыль от которой подлежит обложению по НДФЛ.
  7. Превышение за текущий год отметки доходов в 2,4 млн. рублей.

Виды штрафов для самозанятых

Отдельные виды штрафов назначаются самозанятым при случаях, когда не были своевременно уплачены налогов на профессиональный доход. Размер денежного взыскания составляет точную сумму от той прибыли, которую самозанятый гражданин получает за месяц.

За нарушение сроков или порядков оформления чеков при проведении расчетов объем штрафных санкций будет равен 20 процентам от общей суммы чека. Если нарушение было произведено повторно в течение шести месяцев, тогда сумма будет увеличена до той суммы, на которую формировался чек.

Нужно ли открывать расчетный счет в банке

Некоторые самозанятые желают открыть расчетный счет в банке для расширения своих возможностей и хранения денежных средств в одной точке. Но стоит ли иметь персональный счет в банке – вопрос спорный.

Законодательные органы не обсуждали этот вопрос и не принимали никаких мер. Соответственно, самозанятым лицам не нужно обязательно открывать на свое имя расчетный счет. Данная мера несет только рекомендательный характер, поэтому итоговое решение зависит только от нужд гражданина. Процедура регистрации персональной банковской ячейки может понадобиться только в нескольких ситуациях:

  1. Проведение безналичных транзакций на суммы, превышающие отметку в 100 000 рублей.
  2. Внесение платежей в Пенсионный Фонд Российской Федерации.
  3. Ведение налоговой отчетности.
  4. Оплата потребительских нужд.

Как зарегистрировать собственный расчетный счет в банке

Самозанятые в 2019 году могут открыть счет в банках, однако, число их достаточно ограничено. Но если учреждение, предоставляющее выгодные условия самозанятым, было найдено, придется провести следующие действия:

  1. Выбрать оптимальную программу, которая больше всего подойдет гражданину в его ситуации.
  2. Посмотреть на официальном сайте, обратиться к сотруднику в банке или позвонить по номеру горячей линии для получения списка необходимых документов. Этот перечень может значительно отличаться и дополняться в разных учреждениях.
  3. Поехать в ближайшее отделение финансового учреждения или открыть специальный раздел сайта для оформления необходимой заявки.
  4. В назначенный день приехать в банк на процедуру пересмотра пакета предоставленных документов.
  5. Заполнить соответствующие договоры, поставить подписи, оформить сделку на обслуживание и оплатить установленную пошлину.

После правильного выполнения всех вышеперечисленных действий на имя клиента открывается новая банковская ячейка для коммерческих целей.

[3]

В список документов, которые нужно представить банку, входят:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Ксерокопия и оригинал ИНН.
  3. Заявление о переходе на патентную систему налогообложения.

[2]

Плюсы и минусы открытия расчетного счета

Перед тем как начинать искать банк для самозанятых с выгодными условиями, лучше рассмотреть все возможные преимущества и недостатки этого метода. В числе основных положительных качеств можно отметить:

  1. Упрощение процедуры перевода денежных средств. В данном случае имеются ввиду коммерческие цели, так как обычный лицевой счет может не подойти.
  2. Отсутствие дополнительных проблем с налогами. Иногда могут возникать случаи, когда приходится доказывать проверяющим органам то, что поступления на лицевой счет не приходят от предпринимательской деятельности. Использование персонального счета в банке для данной группы является нарушением Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк при таких ситуациях вправе разорвать договор, предварительно перед этим выслав предупредительное письмо с необходимостью регистрации отдельного расчетного счета.
  3. Исключение риска попадания под контроль службы Росфинмониторинг. Организация может просто заморозить личный счет без выяснения обстоятельств.
Читайте так же:  Формула расчета маржинальной прибыли

Среди минусов, имеющихся в этой сфере, можно выделить следующие явные качества:

  1. Необходимость посещения банка в обязательном порядке, оплаты государственной пошлины и предоставления пакета документов.
  2. Оплата услуг инкассаторов в процессе сдачи налогов в банке.
  3. Введение лимита перевода наличных на кассе.

Открывая расчетный счет, клиенты, относящиеся к самозанятой категории, получают дополнительные возможности, которые обычной картой невозможно получить. Но прежде чем идти в банк и начинать регистрацию нужно как следует взвесить все за и против.

Как выдать чек самозанятому

dlya_stati_chek_samozanyatogo.jpg

Похожие публикации

Чек для самозанятых граждан является единственным способом документального подтверждения осуществленной сделки. Его формирование необходимо для обеих сторон договора – самозанятый так фиксирует полученный доход, а его контрагент (ИП или фирма) получает возможность обосновать свой расход и принять его к учету.

Режим уплаты налога с профессионального дохода физическими лицами в разных сферах деятельности введен с 2019 года в четырех субъектах РФ (Москва и Московская область, Татарстан, Калужская область). Правом применения этой системы налогообложения наделены физические лица со статусом ИП и без него, главное условие – соблюдение годового лимита доходности (2,4 млн. руб.) и отсутствие наемных работников.

[1]

Как сформировать чек самозанятому

В зависимости от того, кому выдается чек, выбирается ставка налогообложения. Если в платежном документе будет фигурировать ИНН частного предпринимателя или юридического лица в качестве контрагента, на доход по такой сделке самозанятому будет начислен налог в размере 6%. Если чек формируется по сделке с физическим лицом без статуса ИП, налог взимается по ставке 4%.

Правовая регламентация процесса оприходования выручки самозанятых граждан осуществляется нормами закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. Обязательность формирования чеков предусмотрена ст. 14 закона № 422-ФЗ.

Самозанятый чек создает через мобильное приложение «Мой налог» после введения сведений о продаже. Оформление должно происходить сразу после получения денег от контрагента, если расчеты ведутся в наличной форме или оплата проведена банковской картой. В остальных случаях безналичной оплаты передача чека должна быть произведена не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором фактически произведен расчет с покупателем.

При реализации через посредника, с которым заключен договор комиссии, поручения либо агентский договор, и который не передавал сведения о таких сделках налоговикам, сведения о продаже товаров, работ, услуг должны быть отражены самозанятым в программе до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором поступили деньги. Если же посредник передавал данные о сделках, налоговики сами отразят их в приложении «Мой налог». Обязанности по выдаче чека при реализации через посредников у самозанятого не возникает.

Как выдать чек самозанятому:

в программе (мобильном приложении «Мой налог» или его веб-версии) добавляется новая продажа;

вводится наименование проданного товара или оказанной услуги;

указывается стоимость реализованной продукции (выполненной работы, услуг);

вносится ИНН покупателя, если он – ИП или юрлицо;

после подтверждения операции все данные автоматически направляются в ФНС и формируется чек.

Чек самозанятого может быть передан контрагенту как в бумажном виде, так и в форме электронного документа. В последнем варианте отправка чека возможна на электронный адрес покупателя или на его телефонный номер (смс-сообщением). Платежные документы самозанятый может распечатывать и передавать покупателю лично. Альтернативный вариант – считывание клиентом QR-кода на чеке мобильным телефоном или иным устройством, это должно быть сделано в момент завершения сделки и получения самозанятым денег.

Чек самозанятого: образец

В п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ обозначен базовый набор реквизитов, которые обязательно должны присутствовать на чеках, формируемых самозанятыми гражданами. При этом законодательством предусмотрена возможность корректировки этого списка, добавления в него новых дополнительных элементов – на это уполномочен только федеральный орган исполнительной власти.

Как выглядит чек самозанятого:

должно присутствовать наименование платежного документа «Чек» и номер чека, который присваивается документу в автоматическом режиме

обязательно указывается дата проведения сделки и время расчета (то есть идентифицируется момент передачи денег);

обозначается продавец — самозанятый гражданин, для этого вводится его фамилия и имя, если в паспорте указано отчество, оно должно присутствовать и на чеке; также отражается ИНН самозанятого физлица;

образец чека самозанятого должен содержать информацию о применении продавцом специального налогового режима по уплате налога на профессиональный доход;

далее следует перечисление реализованных товаров или оказанных услуг;

отражается стоимость сделки, то есть сумма расчета;

указывается плательщик средств – выбирается юридическое или физическое лицо, чек от самозанятого юридическому лицу выдается с обязательным отражением в документе ИНН, этот реквизит должен быть указан и в отношении контрагентов со статусом ИП;

реквизиты оператора электронной площадки или банка (наименование, ИНН), если самозанятый пользуется их услугами при проведении расчетов со своими клиентами.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если чек сформирован ошибочно, его можно аннулировать. При этом программа будет хранить такой чек с пометкой «аннулирован», а налог будет пересчитан.

Источники


  1. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2009. — 320 c.

  2. ред. Славин, М.М. Становление судебной власти в обновляющейся России; М.: Институт государства и права РАН, 2013. — 880 c.

  3. Руденко, Р. А. Р. А. Руденко. Судебные речи и выступления / Р.А. Руденко. — М.: Юридическая литература, 2016. — 368 c.
  4. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.
  5. Тихомиров, М. Ю. Незаконное увольнение. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 673 c.
  6. /oli>

    Как самозанятому выставить счет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here