Экспорт из россии в казахстан – ндс

Полезный материал в статье: "Экспорт из россии в казахстан – ндс" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

НДС при экспорте: возврат налога и применение нулевой ставки

Вывоз товаров и собственной продукции за пределы России – финансово выгодная операция для налогоплательщиков. Законодательство предусматривает особенный порядок начисления и возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) для предприятий, участвующих в экспортной деятельности:

  • ставка НДС по отгруженным на экспорт товарам/услугам установлена в размере 0%;
  • налог, уплаченный при покупке предназначенных для вывоза за рубеж изделий, подлежит возмещению из государственного бюджета.

Ввиду необходимости возврата из бюджета уплаченного на российской территории НДС фискальные органы с особенным вниманием относятся к предприятиям, применяющим экспортные операции. Необоснованно заявленное возмещение НДС или несоблюдение регламента подтверждения права на применение льготной ставки налога чревато солидными доначислениями платежей в бюджет и штрафными санкциями.

Специфика экспортного НДС

При приобретении товаров или производстве собственной продукции/работ в стоимость единицы товара изначально заложен НДС, уплаченный поставщику. При перепродаже такого изделия на российской территории компания будет вынуждена 10% или 18% от суммы реализации заплатить в бюджет.

Если же этот товар продать иностранному предприятию, то обязанность уплачивать НДС у экспортера отпадает, поскольку для таких операций предусмотрено использование ставки НДС в 0%.

Компания А. приобрела для реализации товары на сумму 118000 рублей, уплатив поставщику НДС в размере 18000 рублей. Для реализации у компании есть два варианта – продать товар российской компании, либо переправить контрагенту в Белоруссию. Следует определить рентабельность обеих сделок.
При продаже в России:
Сумма реализации составит 150000 рублей, из которых НДС – 22881 руб. С учетом «входящего» налога компания А. обязана уплатить государству НДС в сумме (22881 – 18000) = 4881 руб. Прибыль от операции составит 32000 руб., включая НДС к уплате 4881 руб. Чистая прибыль – 27119 руб.
При экспорте в Белоруссию:
Реализация составит те же 150000 рублей, однако, применяя ставку 0%, компания не начисляет НДС к уплате. Помимо этого, А. имеет право вернуть из бюджета ранее уплаченную поставщику сумму в размере 18000 рублей. Прибыль составит 32000 руб., плюсом к ней пойдет возмещенный НДС, итого чистая прибыль составит 50000 рублей.

Как видно из примера, экспортные операции способны практически вдвое увеличить прибыль, что, несомненно, является выгодным для российской компании. Однако получение повышенного дохода связано с необходимостью подтверждения налоговым структурам применение нулевой ставки по НДС.

Как подтвердить нулевую ставку при экспортной операции

Перечень таможенной документации, прилагаемой к декларации по НДС и обосновывающий правомерное применение нулевой налоговой ставки, зависит от направления экспортных операций:

  • вывоз товаров в страны Евразийского экономического союза (бывшие республики СССР);
  • отгрузка в прочие страны, находящиеся за пределами ЕАЭС.

Экспорт в страны ЕАЭС

При перемещении товаров в Евразийский экономический союз (ЕАЭС) – Белоруссию, Армению, Казахстан или Киргизию – применяется упрощенный таможенный регламент, поэтому перечень документов, необходимых для обоснования применения ставки в 0%, достаточно ограничен. Продавец должен предъявить в налоговую службу следующие бумаги:

  • транспортные и товарные документы на экспортный груз;
  • заявительные документы на ввоз товаров и подтверждение уплаты покупателем косвенных налоговых платежей;
  • контракт между российским продавцом и покупателем из стран ЕАЭС.

Поскольку между таможенной и налоговой службами налажен двусторонний электронный обмен данными о ввозе/вывозе товаров, предъявление документов в бумажном варианте не обязательно. Фирме-экспортеру достаточно сформировать реестр необходимой документации в электронном виде и передать его в налоговую инспекцию.

Экспорт в другие иностранные государства

При экспорте товаров в страны, не входящие в ЕАЭС, подтвердить применение 0%-й ставки НДС можно соответствующими документами:

  • копия внешнеторгового контракта либо, при его отсутствии, акцепт или оферта;
  • договор оказания посреднических услуг – если экспорт осуществляется через третье лицо (поверенного, агента, посредника);
  • таможенная декларация (копия либо реестр в электронном виде);
  • товарные и транспортные документы (коносамент, грузовая накладная CMR, авиа- или комбинированные накладные).

Все предъявляемые документы должны иметь официальные пометки таможенных служб, свидетельствующие о фактическом вывозе товара с территории России.

Налоговые органы при камеральной проверке могут затребовать банковские выписки или счета-фактуры по экспортной сделке, поэтому продавцу целесообразно подготовить копии документов для приложения к декларации по НДС.

Срок подтверждения правомерности применения нулевой ставки и камеральная проверка

Налоговое законодательство предписывает продавцу-экспортеру в течение 180 календарных дней после того, как груз покинет пределы России, сформировать и предъявить в налоговую службу пакет необходимых документов.

После успешного подтверждения налогоплательщиком права на применение ставки НДС 0% ФНС приступает к камеральной проверке. При этом следует иметь в виду, что фискальный орган не контролирует правильность совершения отдельной экспортной операции – проверке подлежит весь налоговый период, когда совершена сделка.

В ходе осуществления камеральной проверки подлежит анализу:

  • наличие у экспортера ресурсов, необходимых для международной торговли – офиса, складов, укомплектованного штата сотрудников;
  • присутствие лицензионной и разрешительной документации;
  • своевременное заключение соглашений с транспортными и логистическими компаниями, осуществляющими перевозку экспортного груза.

Налоговые инспекторы, скорее всего, проведут встречные проверки, запросив накладные и счета-фактуры у поставщиков товара, вывезенного за границу.

Если экспортирующая фирма на протяжении последних 6 месяцев претерпела реорганизационные изменения (смена юридического адреса, процедуры слияния или присоединения), то внимание налоговой инспекции к ее внешнеторговой деятельности будет особенно пристальным.

Последствия несоблюдения экпортером предписанного регламента

Отсутствие полного пакета документов или нарушение срока представления их в налоговый орган оборачивается для экспортера следующими санкциями:


  • доначисление НДС по ставке 18% (10% – при экспорте товаров из соответствующего перечня);
  • налоговая база определяется по моменту фактического пересечения грузом границы РФ;
  • исчисление пени с даты отгрузки товара.

Если экспортер опоздал по времени с предоставлением документов, то он может рассчитывать на возмещение НДС в следующем налоговом периоде. После того, как полный перечень документов будет передан в ФНС, контролирующий орган принимает решение о проведении камеральной проверки. Однако эта процедура начнется только с начала следующего квартала и будет продолжаться три месяца.

Добровольность при применении нулевой ставки НДС

Применение любых льгот для налогоплательщика носит исключительно добровольный порядок. Достаточно часто организации не пользуются положенными послаблениями, если не уверены, что могут достоверно и аргументированно подтвердить свое право на льготу.

Читайте так же:  Мрот с 1 мая

В отличие от установленных законом налоговых привилегий, использование при экспортных операциях нулевой ставки НДС – обязательное условие. Налогоплательщик не освобождается от уплаты налога, он должен на общих правах вести учет облагаемых операций и предоставлять в налоговый орган декларацию по НДС.

Помимо этого, налогоплательщику обязательно следует разделять учет операций по стандартным ставкам (10% и 18%) и по нулевой ставке. «Входящий» НДС по товарам/услугам, впоследствии используемым при экспортных операциях, должен учитываться отдельно. Сюда входят расходы на приобретение материалов и сырья, товаров для продажи, транспортные услуги сторонних компаний, аренда складов и т.д. Вся сумма налога по приобретенным ресурсам, идущим на обеспечение экспорта, подлежит возмещению из бюджета, поэтому во избежание налоговых споров, необходимо строгое ведение учета.

Помните: экспортные сделки сопровождаются обязательным выставлением счета-фактуры с выделенной нулевой ставкой. Документ должен быть выписан не позднее пяти дней после совершения отгрузки.

Когда экспортер может получить бюджетные деньги

По завершении трехмесячной камеральной проверки налоговая служба выносит решение, в котором предписывает полностью или частично возместить компании-экспортеру уплаченный «входной» НДС. На принятие решения закон выделяет контролирующему органу не более 7 календарных дней.

Налогоплательщик может заявить о намерении направить сумму возмещения на покрытие имеющейся недоимки по обязательным платежам. Если такое заявление не поступило в ФНС, в течение пяти банковских дней на расчетный счет экспортера должна поступить сумма возмещения.

Отказ в возмещении налога

В ряде случае налоговая служба может отказать экспортеру в возмещении НДС. Отрицательное решение ФНС может быть вызвано следующими причинами:

  • наличие явных ошибок при учете экспортных операций и составлении первичных документов;
  • сделки совершены взаимосвязанными компаниями;
  • необоснованная, с точки зрения ФНС, постановка товаров на учет.

При получении отказа налогоплательщик может оспорить решение инспектора ФНС в вышестоящей инспекции или в суде.

Экспорт в Казахстан из России

вашей продукции за рубеж также легко,
как будто Вы отгружаете в своем городе!

Постоянно отклоняете заявки на поставку вашего товара в ближнее и дальнее зарубежье?
Теперь Вы можете без проблем это осуществить с нами!

Выгоды, которые Вы получаете при работе с нами:

  1. Мы предоставляем иностранным клиентам скидку от 2% цены вашего товара при экспорте в Казахстан из России

. Ваша продукция становится более конкурентоспособной.

  • Вы сэкономите время на решение вопросов, связанных с валютным контролем, таможенным оформлением, сертификацией товара, экспертизой «двойного назначения» и транспортировкой товара.
  • У Вас не будет камеральной проверки по факту возмещения НДС из бюджета РФ, проводимой налоговыми органами. Данная процедура будет проходить в ООО «УВТК».
  • Устраняется вопрос замораживания оборотных средств в виде «Экспортного НДС» (на 6-7 месяцев).
  • Вам нет необходимости содержать внешнеэкономический отдел или специалиста в области ВЭД.
  • Продвижение вашего товара на внешние рынки (после проведения 2-х и более сделок) с помощью менеджеров активных продаж и сайта нашей компании.
  • При работе в Таможенном союзе — полное отсутствие рисков, связанных с неуплатой иностранным клиентом ввозного НДС.
  • Имеем успешный опыт отрузок товаров в страны:

    Азербайджан, Армения, Белоруссия, Буркина-Фасо, Казахстан,
    Киргизия, Турция, Узбекистан

    Конечно любой поставщик из России может попробовать самостоятельно возместить НДС из бюджета. При экспорте продукции из России в Республику Казахстан или страны ТС (Таможенного союза) список документов предоставляемый в ИФНС изменился, здесь Вам не понадобится Таможенная декларация, так как с 1 июля 2010 года Казахстан является участником Таможенного союза, Белоруссия присоединилась с 6 июля 2010 года, Армения — с 10 октября 2014 года, Киргизия — с 8 мая 2015 года. Это казалось бы упрощает проведение экспортной сделки, но для того, чтобы возместить НДС из бюджета поставщику из России потребуется правильное оформление договора, накладной, счет-фактуры, транспортных документов, а так же важно своевременно получить от клиента из Казахстана или страны ТС «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по реализациям» (форма 328.00) в электронном виде с «Уведомлением о подтверждении факта уплаты косвенных налогов» в электронном виде.

    Порядок экспортной сделки:

    1. Заключается внешнеторговый контракт с клиентом
    2. Товар проверяется на применение в военных целях и необходимости лицензирования
    3. Если стоимость контракта превышает 50 тысяч долларов – то потребуется открыть Паспорт сделки
    4. Если необходима доставка, то подбирается транспортная компания по цене и качеству, отслеживается правильное оформление экспедиторской расписки

    Также нам может потребоваться:

    1. Экспертные заключения
    2. Ветеринарные/фитосанитарные сертификаты
    3. Разрешения на вывоз различных министерств и ведомств (культуры, здравоохранения, природных ресурсов)
    4. Лицензия МЭРТ

    После экспортной поставки и получения оплаты от клиента, при правильно оформленных отгрузочных и прочих документах, подтверждающих вывоз товара, получении необходимых документов от компании из Казахстана или страны ТС по итогам квартала подается декларация по НДС, в которой заявляется право на возмещения НДС. При положительном решении ИФНС по итогам камеральной проверки Вашей организации в России по факту возмещения НДС из бюджета и встречной проверки всех поставщиков за тот квартал, в котором возмещается НДС, через 4-7 месяцев после фактической отгрузки товара в Казахстан или страну ТС Вам вернут НДС на расчетный счет по заявлению или зачтут в уплату будущих платежей по НДС.

    Таким образом, возмещение НДС из бюджета при экспорте в Казахстан или страны ТС представляет собой долгую и сложную процедуру со своими «подводными камнями». Если Вы ни разу не возмещали НДС или чувствуете, что при той или иной сделке могут возникнуть сложности, то несомненно лучше полностью передать данную поставку товара профессионалам Уральской внешнеторговой компании, которые укажут на все возможные сложности, оформят все таможенные документы, найдут надежную и недорогую транспортную компанию и успешно поставят Вашу продукцию в Республику Казахстан, заплатив Вам полную стоимость товара и вернув еще до 50% НДС.

    Этапы работы УВТК
    с экспортерами в России

    Памятка экспортеру товаров в Казахстан и Республику Беларусь

    Эту статью специально для «Бухгалтерии Онлайн» подготовила бухгалтер из Йошкар-Олы Ирина Макарова (ник «Радькова»).

    Вступление

    Услышав от менеджера, что мы заключили контракт на поставку товаров в Белоруссию, схватилась за сердце. Что делать? У кого спросить? В ИФНС не слишком разговорчивые инспекторы. В Налоговом кодексе тоже не все понятно, а тут еще и «Соглашение о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе» от 25.01.08 учитывать надо…

    Читайте так же:  Реквизиты для уплаты усн

    Сколько бухгалтеров оказалось в такой же ситуации? Судя по вопросам на форуме «БухОнлайна», довольно много.

    Давайте постараемся разложить внешнюю торговлю по полочкам.

    Готовим контракт

    Начинаем с подготовки внешнеторгового контракта. В первую очередь необходимо определиться с валютой контракта. Многие предприятия предпочитают получать денежные средства в российских рублях, что намного проще. Но встречаются также контракты в евро или долларах США.

    Кроме того, в контракте стоит предусмотреть сроки возврата документов, таких как: СМR (Международная товарно-транспортная накладная), заявление о ввозе товара и уплате косвенного налога. Для сбора пакета нам дается 180 календарных дней. Значит, срок предоставления документов не должен превышать этот период.

    Итак, контракт подписан обеими сторонами, составлены спецификации и определены сроки поставки и оплаты.

    Если сумма контракта составляет более 50 000 долларов США, то необходимо открыть паспорт сделки. Для этого снимаем копии с вышеуказанных документов, заверяем их уполномоченными лицами (первая и вторая подпись в банковской карточке образцов подписей) и оттиском печати, относим документы в банк. Паспорт сделки открыть нужно до того, как будет произведена оплата или реализация товаров. В противном случае вам грозит штраф от 40 000 до 50 000 руб. (ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

    Если сумма контракта менее 50 000 долларов США, то нет необходимости открывать паспорт сделки.

    Далее я буду рассматривать ситуацию с оформленным паспортом сделки. Сейчас те, кому нет необходимости оформлять паспорт, могут подумать: «Ну вот, а нам это зачем?» Не переживайте, для вас тоже найдется много полезной информации.

    Оформляем реализацию

    Наступил момент отгрузки. Оформляем накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру.

    В счете-фактуре, в графе «ставка НДС» указываем 0%, а в графе «страна происхождения» указываем Россия (конечно, если это действительно так), в остальном правила заполнения счета-фактуры ничем не отличаются от «обычной» реализации на территории РФ.

    Кроме того, необходимо заполнить СМR (обычно бланк приносит представитель перевозчика).

    Сбор пакета документов

    Товар поехал за пределы Родины, а нам в течение 180 календарных дней необходимо собрать пакет документов, чтобы подтвердить правомерность применения ставки НДС 0%.

    Да и про валютный контроль забывать не стоит. Иначе штраф можно получить такой, что вся внешнеторговая сделка будет в убыток. Так, например, нарушение вашим покупателем сроков и условий оплаты грозит вам штрафом в размере до одной недополученной суммы (ч. 4 ст.15.25 КоАП РФ). Вряд ли кто-то захочет платить такой штраф. Поэтому нужно тщательно проверить иностранного покупателя на платежеспособность или работать на условиях предоплаты.

    В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем отгрузки/получения оплаты, нужно составить справку о поступлении валюты или справку о подтверждающих документах. В некоторых банках предусмотрена возможность предоставлять такие справки с помощью системы Банк-клиент. Вместе с этим нужно предоставить копию товарной накладной и копию СМR, заверенные уполномоченными лицами и печатью организации, ответственной за валютный контроль (экспортера).

    Далее переходим непосредственно к сбору пакета подтверждающих документов.

    В ИФНС необходимо представить документы, указанные в статье165 НК РФ и пункте 2 статьи 1 Протокола от 11.12.09 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе»:

    • Копию договора (контракта) со всеми изменениями, дополнениями и приложениями к нему (спецификации);
    • Заявление о ввозе товаров и уплате косвенного налога (его должен предоставить ваш иностранный покупатель);
    • Копии транспортных документов (товаросопроводительные документы: счет-фактура, накладная ТОРГ-12, доверенность на получение товара от покупателя, СМR);
    • Копию паспорта сделки со всеми приложениями (в виде справок о поступлении валюты и справок о подтверждающих документах).

    Вместе с пакетом документов, подтверждающих обоснованность применения ставки 0%, представляем в налоговую документы на возмещение НДС по экспортной сделке. То есть копии следующих входящих документов:

    • Счет-фактура и накладная на товары, материалы и услуги (работы) от поставщика;
    • Приходный ордер М-4 на оприходование товаров на склад;
    • При отгрузке на экспорт продукции собственного производства представляем технологическую карту, нормы расхода материалов;
    • Расчет НДС по косвенным расходам (формируется в произвольной форме).

    Все документы нумеруются и сшиваются. Каждая копия должна быть заверена подписью руководителя и главного бухгалтера, оттиском печати организации. К пакету документов составляется опись, с указанием номеров страниц и общего количества листов.

    Кроме того, данные по экспортным сделкам заносятся в программу «Возмещение НДС. Налогоплательщик». Программу можно найти на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru. Выходной файл ее так же предоставляется в налоговую инспекцию вместе с пакетом документов и декларацией по НДС.

    Заполнение декларации по НДС

    Если пакет собран в течение 180 календарных дней с момента отгрузки, данные об экспортной сделке (реализации) и сумма НДС к возмещению по ней отражаются в разделе 4 декларации по НДС за ближайший отчетный период (никаких дополнительных деклараций в межрасчетный период сдавать не нужно). По строке с кодом 1010403 в графе 1 указывается сумма сделки (реализации), в графе 2 указывается сумма НДС к возмещению (по экспортной сделке).

    Если вы не успели собрать пакет документов в течение 180 календарных дней с момента отгрузки, вам необходимо начислить на сумму сделки НДС по обычной ставке и указать данные по неподтвержденной сделке в разделе 6 декларации по НДС (по строке с кодом 1010403).

    После того, как по неподтвержденной сделке будет собран пакет документов, ваше право на возмещение НДС будет восстановлено.

    [2]

    Краткая информация

    Валюта: Казахстанский тенге

    Отгружаете товар российской компании, все оформление экспорта и логистика ложится на нас.

    Ваш покупатель получает товар на 2-10% дешевле

    Поставляете товар по РФ с 20% НДС. Получаете полную оплату сразу

    Экспорт из России в Казахстан

    В чем преимущества?

    • Поставка в адрес российской компании

    . Вам не нужно разрабатывать экспортный контракт.

    • Получаете оплату в рублях от российской компании.

    Вам не потребуется открытие паспортов сделок, отчетности в связи с законодательством «О валютном контроле».

    • Отгружаете на условиях самовывоза с Вашего склада.

    Мы сами проработаем логистику до клиента.

    • Вам
    Читайте так же:  Как рассчитать порог рентабельности

    не потребуется оформления сертификатов и экспертизы двойного назначения. Все вопросы правильного оформления ложатся на нас.

    • Вам не нужно возмещать «экспортный» НДС в налоговой и ждать 6-7 месяцев его возврата.
    • Для производителей и дилеров предусмотрена поддержка продвижения на внешние рынки.

    К Вам обратился клиент из Казахстана, и планирует приобрести Вашу продукцию. Для осуществления такой поставки Вам необходимо подготовить все отгрузочные документы, подготовить пакет документов для подтверждения нулевой ставки НДС. При отсутствии вопросов у налоговой, такая процедура занимает от 5 до 8 месяцев. В случае же отказа налоговой, судебные разбирательства могут занять и более года. Затягивание отгрузки на время разбора всех этих вопросов может так же существенно дать «остыть» клиенту.

    Документы для экспорта в Казахстан. Что потребуется для отгрузки?

    Перечень документов для поставки в Казахстан аналогичен перечню для других стран СНГ. В случае экспорта в страны Таможенного союза, перечень документов будет иным, Вам не потребуется таможенная декларация, но будет необходимо получить от покупателя заявление о ввозе товара, после того как он оплатит ввозной НДС на товар.

    • оформление внешнеторгового контракта;
    • проверка товара на лицензирование и попадание в списки двойного назначения;
    • поиск транспортной компании и организация доставки в Казахстан;
    • открытие паспорта сделки (при сумме сделки более 50 000 USD);
    • подготовка документов и подача заявления в налоговую службу
    • Лицензия МЭРТ на вывоз;
    • Разрешения на вывоз МО, ФСБ, ФАПРИД, министерства здравоохранения, министерства культуры, министерство природных ресурсов и других специальных ведомств;
    • Сертификаты на вывоз: ветеринарный, фитосанитарный;
    • Экспертные заключения (документы, подтверждающие, что товар не подлежит экспортному контролю, выданные компетентными органами).

    НДС при экспорте в Казахстан. Как избежать отказа в возврате?

    Группа компаний «Титан» — надежный экспортер с 2002 года.

    Группа компаний «Титан» была образована в 2002 году при участии Казахстанских предприятий ТОО «Столичный Торговый Аутсорсинг» и ТОО «Медет-Холдинг» заинтересованных в развитии торговых отношений с Россией. Основной задачей, стоявшей на тот момент перед компанией было участие в интеграционных и экономических процессах между Россией, Казахстаном и другими странами СНГ.

    • Помощь российским компаниям в организации экспорта и продвижении продукции на международный рынок.
    • Двустороннее развитие торговых отношений между компаниями стран СНГ и российскими малыми и средними предприятиями.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Факты о нашей работе

    • С 2002 года группа компаний «Титан» работает на международном рынке.
    • С 2004 года являемся Действительным членом Торгово-Промышленной Палаты России.
    • Генеральный директор компании, Ахтямов Мавлит Калимович, Член правления Южно-Уральской ТПП, председатель Комитета по внешнеэкономической деятельности ЮУТПП.
    • Более 60 иностранных компаний ежемесячно осуществляют закупки в России через нашу компанию.
    • Организуем экспорт для предприятий от Москвы и Санкт-Петербурга до Владивостока.

    Вы получили заявку от иностранного клиента, который хочет приобрести Ваш товар.

    Вы отправляете нам счет/коммерческое предложение, согласно запросу клиента с НДС 20%.

    Мы готовим расчет экспортной сделки, согласовываем условия поставки.

    Заключаем с вами договор, а с покупателем мы заключаем контракт.

    Клиент производит оплату товара с НДС 0% в адрес ООО «ИФК «Титан74».

    Мы оплачиваем вам полную стоимость товара с НДС 20%.

    Мы готовим документы, производим таможенное оформление (при необходимости).

    Вы отгружаете нам товар.

    Мы отгружаем товар вашему клиенту.

    Почему следует обратиться именно к нам?

    Иностранным покупателям вашей продукции мы предоставим скидку, предложим консолидацию товаров от нескольких поставщиков из России и организуем доставку

    Избавим вас от тягот внешнеэкономической деятельности

    Не нужно будет дополнительно оплачивать какие-либо услуги, связанные с экспортом

    Опыт работы группы компаний с 2003 года в сфере ВЭД

    С 2004 года являемся действительным членом Южно-Уральской Торгово-Промышленной Палаты (ЮУТПП)

    Генеральный директор д.э.н. профессор Ахтямов М.К. член правления ЮУТПП, член Российско-Казахстанского делового совета (РКДС)

    Не участвуем в коррупционных схемах

    Не являемся фирмой «однодневкой» и дорожим своей репутацией

    Вы отправляете нам заявку на товар, который хотите приобрести.

    Мы находим этот товар у поставщика, согласовываем с Вами стоимость и условия.

    Заключаем внешнеторговый контракт.

    Вы оплачиваете нам товар с НДС 0%, мы оплачиваем поставщику полную стоимость.

    Мы готовим документы для таможенного оформления.

    Поставщик отгружаем нам товар, а мы отгружаем вам.

    Скидка от НДС

    Приобретая продукцию российских предприятий через нашу компанию, вы можете сэкономить до 10% от стоимости. Ведь не каждая российская компания имеет возможность убирать НДС из стоимости для покупателей из Казахстан в виду возможных сложностей с проверкой со стороны налоговой инспекции. Иногда российские компании выставляют счёт с псевдонулевой ставкой НДС, чтобы застраховать свои риски по невозврату НДС из бюджета.

    Приобретая продукция с скрытой ставкой НДС, вы фактически платите НДС дважды: 20% в цене поставщика и 12% за импорт.

    Компания ООО «ИФК «Титан74» предлагает клиентам отправлять заявки для расчёта стоимости и поиска более выгодного предложения, даже если есть поставщик, который убирает НДС из стоимости.

    Стоимость нашего предложения

    ООО «ИФК «Титан74» не взимает никакого вознаграждения ни с покупателя, ни с поставщика.

    Поиск и проверка поставщика

    Импорт из России необходимой Вам продукции может пройти без особых затруднений, если выбрать правильного поставщика продукции. Ошибка в выборе может очень дорого стоить: вплоть до непоставки груза. Нарушение сроков поставки или несоответствие заявленному качеству тоже может подпортить нервы и обойтись в круглую сумму. Группа компаний ООО ИФК «Титан74» за годы работы с поставщиками сталкивалась с разными ситуациями, что позволило собрать базу благонадежных и «чёрный список». Ответственность партнёра со временем может меняться, допустим, в связи со сменой руководства. Ведь многое зависит от добропорядочности главы компании, дорожит ли он своей репутацией, нацелен на будущее или живёт сегодняшним днём. В России налоговая инспекция требует проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов, иначе помимо проблем с получением необходимого груза будут ещё с налоговой – доначисления налогов, штрафы, пени, суды.

    Грузоперевозки и доставка товаров в Казахстан

    Компания ООО «ИФК «Титан74» сотрудничает только с проверенными транспортными компаниями для снижения рисков по задержке, повреждению или пропаже груза. Мы не работаем с перевозчиками, которые отказываются нести ответственность за перевозимый товар.

    Просчитав заявку на поставку товара из любого города России в Казахстан, мы предложим Вам самый оптимальный вариант по виду транспорта (авиа, железнодорожным или автомобильным транспортом), срокам и стоимости. Есть возможность сэкономить, оформив доставку самовывозом из Челябинска или другого города.

    Читайте так же:  Счет 68 – активный или пассивный

    Опыт поставки ООО «ИФК «Титан74» в Казахстан

    В настоящее время мы успешно сотрудничаем с фирмами в Казахстане, уже поставили самую разнообразную продукцию из России: начиная от втулки и заканчивая мебелью.

    Можем поставить товар из каталога и другую непищевую продукцию по вашим заявкам.

    Благодарности:

    Руководитель группы компаний ООО «ИФК «Титан74» удостоился благодарственного письма от Нурсултана Назарбаева за вклад развитие российско-казахстанских отношений..

    Ставка НДС в Казахстане в 2019 году

    Налог на добавленную стоимость — косвенный налог, входящий в состав цены товаров и услуг, взимаемый в бюджет государства.

    Осуществляя реализацию продукции в странах ЕАЭС, в частности в Казахстане, российские организации получают большую экономическую выгоду за счет того, что компания-экспортер не начисляет НДС с данной реализации. При экспорте в Казахстан НДС возмещается и необходимо лишь подтвердить нулевую ставку налога. Однако подтверждение нулевого НДС при экспорте — сложный процесс, требующий знаний в области таможенного и налогового регулирования. Специалисты компании «Агапас» имеют огромный опыт в решении всех организационных вопросов, связанных с экспортом товаров по нулевой ставке НДС в Казахстан, подтверждением и возмещением налогов в кратчайшие сроки.

    Особенности экспорта в Казахстан: НДС при реализации товаров

    В соответствии с законодательством плательщиками НДС являются:

    [3]

    1. Лица, которые встали или обязаны встать на учет НДС в Казахстане:
      • Индивидуальные предприниматели;
      • Юридические лица (кроме госучреждений и организаций);
      • Нерезиденты, осуществляющие коммерческую деятельность и имеющие в стране филиалы и отделения, работающие на постоянной основе;
      • Структурные подразделения юридического лица, признанные самостоятельными налогоплательщиками.
    2. Лица, импортирующие товары в Республику Казахстан.

    В случае если размер оборота по реализации товаров, услуг в течение налогового периода (не более года) не превышает минимальный оборот, то на учет по налогу на добавленную стоимость можно не вставать. Минимальный оборот составляет 30 000-кратную величину месячного расчетного показателя (МРП), использующегося для исчисления социальных выплат, размера штрафных санкций, налогов и других платежей в Республике Казахстан. При превышении минимального показателя оборота, следует незамедлительно подать заявление в налоговый орган о постановке на учет по НДС, иначе могут последовать жесткие штрафы.

    Декларация по НДС в Казахстане представляется ежеквартально до 15 числа следующего месяца после отчетного. Срок уплаты НДС — до 25 числа того же месяца.

    Какой НДС в Казахстане в 2019 году?

    Ставка НДС в Казахстане может быть следующей:

    12% — по облагаемому обороту и по облагаемому импорту;

    0% — оборот по реализации товаров на экспорт (кроме лома цветных и черных металлов) и выполнение работ, услуг, связанными с международными перевозками.

    Для ввоза товаров в Казахстан без НДС российскому экспортеру достаточно предоставить правильно оформленные:

    • контракт с казахским контрагентом;
    • заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов от покупателя;
    • транспортные или товаросопроводительные документы.

    Какая ставка НДС была Казахстане в 2018 году?

    Ставка НДС была точно такая же как в 2019 году:

    12% — по облагаемому обороту и по облагаемому импорту;

    0% — оборот по реализации товаров на экспорт (кроме лома цветных и черных металлов) и выполнение работ, услуг, связанными с международными перевозками.

    Преимущества сотрудничества с компанией «Агапас»

    Для осуществления экспорта по нулевой ставке НДС на товары в Казахстан необходимы знания законодательства и опыт работы с таможенными и налоговыми органами.

    Компания «Агапас» возьмет на себя все, что связано со сбором всех необходимых документов для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС при экспорте в Казахстан. Наша команда высококвалифицированных специалистов имеет огромный опыт в решении всех организационных вопросов, связанных с подтверждением нулевого НДС при экспорте в Казахстан и в кратчайшие сроки обеспечит возврат уплаченного налога.

    Для консультации по интересующим вопросам звоните по телефону +7 (499) 703-18-15 или оформите заявку на сайте.

    Какой порядок возврата (возмещения) НДС при экспорте в Казахстан?

    Возврат НДС при экспорте в Казахстан в связи с созданием ЕАЭС в целом не поменялся, несмотря на то что появились новые документы, регламентирующие порядок возмещения нулевого НДС. Мы расскажем вам о том, что это за документы и как сегодня возвращается налог при экспорте в Казахстан.

    2015 год принес нам некоторые изменения, которые затронули порядок возмещения экспортного НДС:

    1. Вступил в силу Договор о ЕАЭС.
    1. НК РФ утратил положения, предусматривавшие необходимость восстановления «входного» НДС по экспортируемому товару (хотя последние разъяснения Минфина говорят об обратном).

    Документы, подтверждающие возврат НДС при экспорте в Казахстан

    С начала 2015 года в связи с подписанием Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 регулировать порядок возмещения НДС наряду с НК РФ стал Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение 18, далее — Протокол). Таким образом, вопрос экспорта товара в Казахстан и документальное оформление данной сделки регулируются Протоколом, гл. 21 НК РФ и Таможенным кодексом РФ.

    При реализации товара за пределы Российской Федерации у налогоплательщика есть возможность сэкономить на уплате НДС в силу положений п. 1 ст. 164 НК РФ, воспользовавшись ставкой 0 процентов. Однако чтобы реализовать такую возможность, необходимо собрать пакет документов, который подтвердит обоснованность данной ставки. Реализация в страны ЕАЭС осуществляется в более упрощенной форме в связи с тем, что перечень документов, обосновывающих ставку 0 процентов, значительно уже, чем при экспорте в другие страны.

    Таким образом, чтобы подтвердить нулевую отгрузку в Казахстан, необходимо иметь для налогового ведомства следующие документы (п. 4 р. II Протокола):

    • контракт с казахским контрагентом;
    • товаросопроводительные и транспортные документы (например, CMR);
    • заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов или перечень заявлений.

    Причем в связи с отменой границы между странами ЕАЭС отметки таможенного органа на товаросопроводительных документах не требуется. На заявлении о ввозе товара отметка делается налоговым органом Казахстана.

    Порядок действий по возмещению НДС при экспорте в Казахстан

    В рамках подтверждения нулевой ставки необходимо соблюсти следующие процедуры:

    1. После отгрузки товаров казахскому контрагенту необходимо выставить в течение 5 дней счет-фактуру (п. 1 ст. 169 НК РФ).
    2. По факту отгрузки восстановить НДС, ранее принятый к вычету по экспортируемым товарам (письмо Минфина РФ от 13.02.2015 № 03-07-08/669).
    3. Восстановленные суммы НДС отразить в строке 100 графы 5 Раздела 3 Декларации по НДС за квартал отгрузки (приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558).
    4. В книге продаж отразить данную отгрузку по ставке 0 процентов в периоде возникновения налогового обязательства (п. 9 ст. 167 НК РФ, п. 2 правил ведения книги продаж), т. е. на конец квартала, в котором собран полный пакет документов, подтверждающий факт экспорта. На такое подтверждение у налогоплательщика есть 180 дней. В зависимости от того, удастся ему собрать пакет документов или нет, и от того, когда это произойдет, порядок заполнения декларации и отражения НДС в учете будет меняться.
    Читайте так же:  Справка об исполнении обязанности по уплате налогов

    После того как налогоплательщик произвел отгрузку товара, у него есть 180 дней, чтобы подтвердить возможность применения ставки 0 процентов. И в зависимости от того, удастся ему собрать пакет документов или нет, порядок заполнения декларации и отражения НДС в учете будет меняться.

    Если документы собраны в течение 180 дней

    В случае если налогоплательщик собрал полный пакет документов на подтверждение экспорта, в этом же периоде необходимо заполнить декларацию следующим образом:

    • в строке 010 раздела 4 заполняется «Код операции»;
    • в строке 020 раздела 4 — сумма выручки по экспортной отгрузке;
    • в строке 030 раздела 4 — сумма вычета по «входному» НДС, относящемуся к этой отгрузке..

    Если документы в течение 180 дней не собраны

    Если по каким-то причинам налогоплательщик вдруг не уложился в установленный срок для сбора подтверждающих документов и не представил их в ИФНС, алгоритм действий такой:

    1. Необходимо начислить НДС с реализации по соответствующей ставке (10 или 18 процентов), составив соответствующий счет-фактуру в 1 экземпляре.
    2. Зарегистрировать этот счет-фактуру в дополнительном листе книги продаж за период отгрузки, отразив начисленный НДС.
    3. Принять НДС, ранее восстановленный, к вычету на дату отгрузки в сумме, соответствующей этой отгрузке.

    Уточненная декларация за период отгрузки заполняется следующим образом:

    [1]

    • в строке 010 раздела 6 указывается код операции;
    • в строке 020 раздела 6 — выручка от реализации экспортного товара;
    • в строке 030 раздела 6 — сумма начисленного НДС по ставке 10 или 18 процентов;
    • в строке 040 раздела 6 — сумма «входного» НДС.

    Следует отметить, что существует судебное решение, которое говорит о возможности отражения доначисленного НДС в декларации за период по истечении 180 дней, а не за период отгрузки на экспорт. Эта позиция закреплена в постановлении ФАС Московского округа от 22.12.2010 № КА-А40/15981-10 по делу № А40-172099/09-20-1318.

    Если документы собраны по истечении 180 дней

    Если документы собраны по истечении указанного срока, то за период, когда собраны документы, необходимо выполнить следующие действия:

    1. Ранее начисленный НДС по ставке 10 или 18 процентов принимается к вычету (п. 10 ст. 171 НК РФ).
    2. В книге покупок регистрируется счет-фактура, составленный при неподтверждении ставки 0 процентов и зарегистрированный в книге продаж.
    3. НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливается.

    Декларация заполняется следующим образом:

    • строка 010 раздела 4 — «Код операции»;
    • строка 020 раздела 4 — сумма выручки от реализации на экспорт;
    • строка 030 раздела 4 — сумма вычетов по подтвержденной экспортной операции;
    • строка 040 раздела 4 — сумма налога, начисленная по экспортной отгрузке в связи с отсутствием документов;
    • строка 050 раздела 4 — сумма вычета по товарам, участвующим в экспортной отгрузке.

    Если документы, подтверждающие ставку 0, собраны, но права на вычет нет, то после возникновения такого права необходимо заполнить раздел 5.

    Принятие «входного» НДС по товарам, экспортируемым в Казахстан

    Для того чтобы понять, какую сумму налога в случае экспортной отгрузки нужно восстанавливать и принимать к вычету, необходимо ведение раздельного учета. Причем в НК РФ нет указаний на его конкретную методику: налогоплательщик должен самостоятельно определить для себя способы ведения такого учета и закрепить их в учетной политике. Это предусмотрено п. 10 ст. 165 НК РФ, разъяснениями Минфина (например, письмом от 06.07.2012 № 03-07-08/172) и постановлениями судов (например, постановлением ФАС Северо-Западного округа от 29.06.2012 № А56-27834/2011).

    Возмещение НДС налоговыми органами

    После представления налогоплательщиком декларации по НДС с пакетом документов, подтверждающим право на применение ставки 0 процентов, налоговые органы начинают камеральную проверку обоснованности применения данной ставки (ст. 88 НК РФ).

    В случае если налоговая принимает положительное решение, налогоплательщик оставляет за собой право применения ставки 0 процентов. А в случае отказа нужно будет представить «уточненку» и доплачивать неуплаченную сумму НДС в бюджет по данной отгрузке, а также пени и штраф за несвоевременную уплату налога.

    Осуществляя отгрузку в страны ЕАЭС, в частности в Казахстан, российские организации получают большую экономическую выгоду за счет того, что налогоплательщик-экспортер, в соответствии с действующим законодательством, не начисляет НДС с данной реализации.

    Однако к таким отгрузкам налоговые органы относятся очень подозрительно и досконально изучают документы, обосновывающие применение ставки. Но все же в рамках ЕАЭС экспортная отгрузка вызывает меньше вопросов со стороны контролирующих органов, чем при экспорте в другие государства, и экспортеру достаточно предоставить корректно оформленные:

    • контракт;
    • заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов;
    • товаросопроводительные документы.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если все требования будут выполнены, то камеральная проверка пройдет с положительным результатом.

    Если по каким-то причинам налогоплательщик вдруг не уложился в установленный срок для сбора подтверждающих документов и не представил их в ИФНС, алгоритм действий такой:

    Источники


    1. Морозова, Л. А. Теория государства и права / Л.А. Морозова. — М.: Норма, Инфра-М, 2013. — 464 c.

    2. Попов, В. Л. Курс лекций по судебной медицине / В.Л. Попов, Р.В. Бабаханян, Г.И. Заславский. — М.: ДЕАН, 2016. — 400 c.

    3. Омельченко, О. История политических и правовых учений. История учений о государстве и праве; М.: Эксмо, 2011. — 576 c.
    4. /oli>

      Экспорт из россии в казахстан – ндс
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here