Анализ субконто

Полезный материал в статье: "Анализ субконто" с ответами на все сопутствующие вопросы. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, то вы их всегда можете задать дежурному консультанту.

Как сформировать отчет «Анализ субконто» по всем контрагентам в разрезе договоров в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)?

Регистры бухгалтерского учета

Отчет «Анализ субконто» представляет собой аккумулирование данных по выбранному виду субконто – контрагенты, договоры, банковские счета, виды активов и обязательств, номенклатура, объекты строительства, статьи движения денежных средств, статьи затрат и пр.

Для того чтобы посмотреть состояние взаиморасчетов со всеми контрагентами компании (поставщики, подрядчики, покупатели, учредители заемщики, комиссионеры и т.д.), используется отчет «Анализ субконто».

Для анализа субконто по контрагентам в разрезе договоров сделайте следующее (рис. 1).

  1. Меню: Отчеты – Анализ субконто.
  2. В полях «Период» выберите период, за который формируется отчет.
  3. Вид основного субконто укажите «Контрагенты».
  4. Нажмите кнопку «Показать настройки» и на закладке «Виды субконто» проверьте, чтобы было установлено два вида – «Контрагенты» и «Договоры». Если субконто «Договоры» не установлено, то кнопкой «Добавить» установите его.
  5. Кнопка «Сформировать».

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 8»

Анализ субконто

Отчет «Анализ субконто» показывает начальное и конечное сальдо, а также обороты за период по счетам, имеющим выбранный вид субконто и выбранное значение субконто (если значение было выбрано).

Для каждого значения субконто предусматривается детализация по счетам. Настройки отчета (доступные по кнопке «Настройка») позволяют задать вывод количества и валют, дополнительную детализацию по субсчетам, условия отбора.

[3]

Если кнопку «Субконто» командной панели формы отчета установить в нажатое состояние, то некоторые настройки (вид субконто и условия отбора) отобразятся в верхней части формы.

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» › «Анализ субконто (налоговый учет)».

Субконто в 1С

Очень часто при работе в 1С употребляется слово «Субконто». Давайте разберемся:

  • что же такое Субконто и для чего оно предусмотрено в 1С;
  • как провести анализ субконто.

Субконто в 1С — это…

Бухгалтерский и налоговый учет в программе реализован с помощью плана счетов (план счетов 1С). Для аналитического учета в 1С практически для каждого счета предназначены Субконто .

Субконто выбирается из справочника Виды субконто Хозрасчетные .

Под каждое Субконто организован отдельный объект 1С (или сразу несколько объектов): это может быть, как справочник, так и документ.

Количество субконто по каждому счету ограничено. Можно задать только 3 вида аналитики для каждого счета.

По каким именно субконто проводить аналитический учет, задается пользователем в настройках плана счетов. Но некоторые субконто предопределены программой 1С, и их не рекомендуется изменять. Поэтому перед тем как устанавливать свои Субконто , убедитесь, что данное Субконто не устанавливается настройками.

Примеры реализации аналитического учета в 1С

Разберем аналитический учет на примере объектов основных средств. Аналитический учет таких внеоборотных активов до ввода в эксплуатацию ведется по местам их хранения (складам) и по объектно, т. е. по отдельным наименованиям (номенклатуре, объектам строительства, основным средствам и т. п.). В 1С к счету 08.04 предусмотрено 2 субсчета:

  • 08.04.1 — объекты, которые хранятся на складе, и при поступлении не вводятся в эксплуатацию. Поэтому их необходимо учитывать и по Номенклатуре, и по Складу;
  • 08.04.1 — объекты, которые при поступлении сразу вводятся в эксплуатацию, поэтому учет по складам для них неважен: вместо Номенклатуры указывается сразу Основное средство, т. к. на складе объект фактически не хранится.

Теперь рассмотрим аналитический учет объектов, принятых к учету в качестве основных средств. Он ведется по инвентарным номерам. Для каждого основного средства в 1С присваивается свой инвентарный номер, поэтому для счета 01.01 в плане счетов предусмотрено СубконтоОсновные средства.

Анализ субконто

Как мы уже выяснили, одно Субконто может являться аналитикой к нескольким счетам учета. Проведение анализа субконто позволяет посмотреть необходимую информацию не по конкретному счету и его аналитике, а сразу по нескольким счетам учета. Например, анализ взаиморасчетов рекомендуется проводить именно по субконто (контрагентам и их договорам). Тогда вы сразу проанализируете задолженность по всем счетам, в которых эти субконто используются, например, 60, 62, 76 и т. д.

Для этих целей в 1С предусмотрен отчет Анализ субконто в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ субконто .

По каким конкретно субконто проводить анализ, задайте в поле Вид субконто или на вкладке Виды субконто по кнопке Показать настройки .

Анализ субконто: Контрагенты и Договоры

Довольно часто пользователи не могут определиться, какими отчетами удобнее пользоваться при проверке и анализе данных. В данной статье мы рассмотрим формирование отчета Анализ субконто — очень удобного и позволяющего вывести информацию «наоборот»: в разрезе аналитики (субконто), где отображены все счета учета, в которых данное субконто участвовало.

Из статьи вы узнаете:

  • в каких случаях удобнее сформировать именно этот отчет;
  • какой вид отчета следует использовать в каждом конкретном случае;
  • подробности о вариантах настройки отчета.

Контрагенты и Договоры

Анализ взаиморасчетов по всем Контрагентам и Договорам

Отчет Анализ субконто по Контрагентам и Договорам позволяет проанализировать обороты и сальдо с контрагентами сразу по всем счетам взаиморасчетов в разрезе договоров.

Читайте так же:  Выцветший кассовый чек поиски замены

Данный отчет способствует выявлению следующих ошибок в учете:

  • задублирован договор;
  • неправильно установлены счета расчетов в документах;
  • непоследовательный ввод документов;
  • не произведен зачет аванса;
  • не выполнен взаимозачет.

Для построения отчета Анализ субконто по Контрагенту в разрезе заключенных с ним Договоров необходимо сделать следующие настройки:

Шаг 1. Выбрать субконто Контрагенты в шапке отчета и нажать на кнопку Показать настройки .

Шаг 2. Определить субконто для анализа на вкладке Виды субконто :

  • добавить субконто Контрагенты и Договоры ;

Шаг 3. Настроить показатели, которые будут отражаться в отчете, на вкладке Показатели установить флажки:

  • БУ (данные бухгалтерского учета) ;
  • Валютная сумма , если необходимо проверить расчеты в валюте;
  • Развернутое сальдо , для того, чтобы итоговое сальдо по Дт и Кт по активно-пассивным счетам автоматически «не схлопывалось».

Шаг 4. Настроить отражение информации в отчете на вкладке Группировка :

  • установить флажок По субсчетам — для отображения оборотов и сальдо по субсчетам;
  • в табличной части установить флажки по Контрагентам и Договорам .

При этом Контрагенты должны находиться выше Договоров : это позволит проверить взаиморасчеты по договорам, а также выявить задублированные договоры в разрезе контрагента.

Именно такие настройки позволят быстро и качественно проверить взаиморасчеты по всем контрагентам и договорам сразу.

Анализ взаиморасчетов по конкретному контрагенту

Можно сформировать отчет Анализ субконто только по конкретному Контрагенту в разрезе договоров.

Для этого дополнительно к вышеуказанным настройкам необходимо на вкладке Отбор :

  • установить отбор по Контрагенты и указать анализируемого контрагента.

Анализ взаиморасчетов по документам расчетов

Рассмотрим еще один вариант отчета Анализ субконто , в котором выводятся взаиморасчеты по конкретным документам расчетов.

К счетам расчетов с контрагентами в 1С открыт третий аналитический признак (субконто) Документы расчетов с контрагентом .

Документ расчетов с контрагентом — документ по которому отражена дебиторская или кредиторская задолженность.

Неправильное указание данного субконто или его не заполнение ведет к ошибкам в учете. Так, например, НДС с зачтенного аванса не будет корректно восстановлен, если не заполнен документ расчетов с контрагентом при зачете аванса.

Для этого дополнительно к вышеуказанным настройкам необходимо на вкладке Виды субконто добавить:

  • субконто Документы расчетов с контрагентом .

На вкладке Группировка автоматически будет установлен:

  • флажок Документы расчетов с контрагентомБез Групп.

Почему важно отображать Развернутое сальдо?

Мы советуем при формировании отчета выставлять на вкладке Показатели флажок Развернутое сальдо . Давайте разберемся, как эта настройка помогает быстро выявлять ошибки.

Если флажок Развернутое сальдо установлен, то при некорректном вводе данных по расчетам с контрагентами сальдо по Дебету и Кредиту не будет автоматически «схлопнуто». Поэтому при анализе в первую очередь необходимо обратить внимание на те строки, по которым есть сальдо и по Дебету, и по Кредиту. Если такие строки обнаружены, то их надо более детально проанализировать и разобраться, в связи с чем образовалась ошибка, какие неправильные действия бухгалтера привели к ней.

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 7.7»

Анализ субконто

Для видов субконто, связанных с несколькими синтетическими счетами, с помощью оборотно-сальдовой ведомости по какому-то одному счету нельзя получить полной информации об оборотах и итогах по субконто. В таких случаях следует воспользоваться отчетом «Анализ субконто». В нем для каждого субконто (объекта аналитического учета) выбранного вида приводятся обороты по всем счетам, в которых используется это субконто, а также развернутое и свернутое сальдо.

Для получения данного отчета выберите пункт «Анализ субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран выдается запрос параметров вывода анализа субконто.

Настройка параметров анализа субконто

В этом запросе надо указать:

    за какой период необходимо сформировать анализ счета по субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

Совет:
Если нужен отчет за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода
.

  • виды субконто;
  • значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
  • вариант использования субконто:
    • Разворачивать отчет в разрезе значений субконто;
    • Отбирать отчет по одному значению;
    • Не учитывать не разворачивать и не отбирать;
  • включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен);
  • выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят).
  • Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета.

    Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

    Просмотр анализа субконто

    В графах анализа субконто указывается наименование субконто, сальдо на начало периода, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода. Для каждого субконто приводятся остатки (сальдо) и обороты по всем синтетическим счетам, для которых это субконто используется.

    По счетам, на которых ведется количественный учет, для каждого субконто выводятся и денежное и количественное выражение оборотов и остатков.

    Для валютных итогов в отчет включаются строки по каждой валюте (в валюте и в рублевом эквиваленте).

    Читайте так же:  Оквэд аренда нежилого помещения

    Детализация показателей отчета

    Когда указатель мыши выводится в виде креста с линзой (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.

    Если курсор был установлен на строку с наименованием субконто или с итогами, то на экран будет выведена карточка субконто, содержащая все операции с конкретным объектом аналитического учета за отчетный период.

    Если же курсор установлен на строку с наименованием счета, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции за выбранный период по счету для данного объекта аналитического учета.

    Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 7.7»

    Анализ счета по субконто

    Отчет «Анализ счета по субконто» содержит итоговые суммы корреспонденции данного счета с другими счетами за указанный период, а также остатки по счету на начало и на конец периода в разрезе объектов аналитического учета. Этот отчет может быть сформирован только для счетов, по которым ведется аналитический учет.

    Для получения данного отчета выберите пункт «Анализ счета по субконто» меню «Отчеты» главного меню. На экран будет выведен запрос параметров вывода данного отчета.

    Настройка вывода анализа счета по субконто

    В этом запросе надо указать:

      за какой период необходимо сформировать анализ счета по субконто. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

    Совет:
    Если нужен анализ счета по субконто за «стандартный» период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев или год), воспользуйтесь кнопкой выбора периода
    .

    по какому счету формировать отчет;

    Замечание:
    По указанному счету или субсчету обязательно должен вестись аналитический учет
    .

  • выводить ли обороты по субсчетам (флажок «По корр. субсчетам и аналитике» установлен) или только по счетам в целом (флажок «По корр. субсчетам и аналитике» снят);
  • выводить ли сводные проводки учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам), или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);
  • виды субконто, по которым ведется аналитический учет по счету;
  • значение субконто (или группа субконто) указанного вида;
  • вариант использования субконто:
    • Разворачивать отчет в разрезе значений субконто данного вида;
    • Отбирать отчет по одному значению субконто данного вида;
    • Не учитывать не разворачивать и не отбирать;
  • включать ли в отчет суммарные остатки и обороты по группам субконто (флажок «Группы» установлен);
  • указать детализацию отчетного периода: день, неделя, месяц, квартал, год или за период без детализации (установлено по умолчанию).
  • Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10.1 «Сырье и материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) – места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором – вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.

    По кнопке «Настройка» открывается диалог настройки вывода итогов по субсчетам и субконто.

    Установив нужные параметры настройки, нажмите на кнопку «Сформировать» или на кнопку «ОК». Программа сформирует отчет и выведет его для просмотра.

    Просмотр анализа счета по субконто

    Для каждого субконто в отчете указываются: остаток на начало периода, итоговые суммы корреспонденции со всеми синтетическими счетами, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода.

    Если по счету ведется количественный учет, то для каждого субконто выводится также и количественное выражение оборотов и остатков.

    Если по счету ведется валютный учет, то выводятся и данные в валюте.

    Детализация показателей отчета

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Когда указатель мыши выводится в виде креста с линзой (на строках отчета), вы можете нажатием клавиши Enter или двойным щелчком мыши в данной позиции запросить детализацию сведений по выделенной курсором позиции.

    Если курсор был установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции по счету с данным субконто за отчетный период.

    Если же курсор был установлен на строку с корреспонденцией счетов, то на экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки за отчетный период по счету с указанной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на строку с корреспонденцией счетов).

    Список отчетов

    «1С:Бухгалтерия 8» содержит следующие стандартные отчеты:

    • оборотно-сальдовая ведомость,
    • шахматная ведомость,
    • оборотно-сальдовая ведомость по счету,
    • анализ счета,
    • карточка счета,
    • анализ субконто,
    • обороты между субконто,
    • карточка субконто,
    • отчет по проводкам,
    • главная книга.

    Отчет Оборотно-сальдовая ведомость формируется в виде таблицы, по каждой строке которого выведена информация, относящаяся к определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания номеров.

    Для каждого счета учета в таблице показаны суммы остатков на начало и на конец периода (дебетового и кредитового) и суммы оборотов по дебету и кредиту за установленный период.

    Читайте так же:  К какой амортизационной группе относится система видеонаблюдения

    С помощью панели настройки отчета можно установить или отменить вывод субсчетов, субконто, валютных сумм по счетам, развернутого сальдо.

    Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Можно получить остатки и обороты раздельно по объектам аналитического учета (субконто), по организациям и подразделениям. Можно сформировать отчет с детализацией по субсчетам.

    Отчет Анализ счета отражает обороты между выбранным счетом и всеми остальными счетами (субсчетами) за определенный период, а также остатки по выбранному счету на начало и на конец периода.

    Сформированный отчет представляет собой таблицу, в строках которой приведены номера корреспондирующих счетов и обороты в их дебет и кредит (соответственно с кредита и дебета выбранного счета), а также промежуточные итоги в разрезе установленной периодичности.

    Отчет Карточка счета представляет собой отчет с детализацией до учетной записи, то есть до проводки. Сформированный отчет представляет собой упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный счет.

    Отчет выводится в виде таблицы, каждая строка которой соответствует одной проводке. В таблице выводится итоговая информация: начальный остаток по выбранному счету, а также конечный остаток и итоговые обороты.

    Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по дням, неделям и т. д. Можно задать отбор проводок по значению субконто.

    Отчет Анализ субконто показывает начальное и конечное сальдо, а также обороты за период по счетам, имеющим выбранный вид субконто. Для каждого значения субконто предусматривается детализация по счетам.

    Отчет Обороты между субконто выводит список всех оборотов между списком выбранных субконто и списком корреспондирующих субконто.

    Отчет Карточка субконто представляет собой отчет с детализацией до проводки, показывает упорядоченную по датам выборку информации о проводках, которые относятся к выбранному периоду времени и в которых был использован выбранный вид субконто или значение субконто. Настройки отчета позволяют задать вывод промежуточных итогов в разрезе выбранной периодичности: по дням, неделям и т. д.

    В Отчет по проводкам выводятся сведения из проводок, отобранных по заданным критериям: счет дебета, счета кредита, валюта, документ, фрагмент текста, который должен содержаться в содержании операции или наименовании субконто.

    Отчет Шахматная ведомость содержит табличное представление оборотов между счетами за выбранный период времени. Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам.

    Отчет Главная книга показывает для каждого счета начальное и конечное сальдо и его обороты с другими счетами за выбранный период времени.

    В настройках отчета можно задать детализацию по периоду (месяц, квартал, полугодие, год). Можно указать признак разбивки по листам, чтобы при печати отчета данные каждого счета выводились в виде отдельного листа главной книги.

    Анализ счета по датам

    Часто необходимо получить обороты и остатки по счету на каждую дату определенного периода. Это может потребоваться, например, для анализа изменения во времени средств или обязательств организации, для проверки соответствия введенных в информационную базу данных данным, указанным в банковских выписках, и т. д. Нужную информацию можно получить из отчета «Анализ счета по датам».

    Отчет представляет собой таблицу, где на каждую дату, в течение которой проводились операции со счетом, содержатся обороты счета с другими счетами, суммарные обороты, остатки на начало и на конец даты.

    Если анализ счета по датам выводится по конкретной валюте, то в нем отображаются только сведения об операциях с данной валютой.

    При детализации на экран будет выведен отчет по журналу операций, содержащий все проводки за данную дату (если курсор установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами), или все проводки за данную дату с указанной выбранной корреспонденцией счетов (если курсор установлен на строку с корреспонденцией счетов).

    Анализ субконто

    Для видов субконто, связанных с несколькими синтетическими счетами, с помощью оборотно-сальдовой ведомости по какому-то одному счету нельзя получить полной информации об оборотах и итогах по субконто. Например, учет по субконто вида «МБП» ведется на счетах 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы» и 13 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов». При этом в балансе стоимость МБП приводится по остаточной стоимости. Конечно, можно распечатать ведомости по счетам 12 и 13 и вручную свести содержащиеся в них данные, однако это не очень неудобно. В таких случаях проще воспользоваться отчетом «Анализ субконто». В нем для каждого субконто (объекта аналитического учета) выбранного вида приводятся обороты по всем счетам, в которых используется это субконто, а также развернутое и свернутое сальдо.

    [2]

    По счетам, на которых ведется количественный учет, для каждого субконто выводятся и денежное и количественное выражение оборотов и остатков.

    Для валютных итогов в отчет включаются строки по каждой валюте (в валюте и в рублевом эквиваленте).

    Анализ субконто

    Мы познакомились со структурой субконто и тем, как оно задается в проводках. Теперь перейдем к самому главному. Для чего же оно может быть нам полезно? На том же примере счета 41.01 и его субконто Номенклатура и Склад видно, что отражая каждую операцию по данному счету помимо бухгалтерской суммы вносится еще информация о номенклатуре с ее количеством и складе, на котором эта номенклатура хранится (приходуется или списывается). Ну как вам это? Ничего не напоминает? Верно – это ведь самый настоящий складской учет! А ведь это всего лишь навсего бухгалтерский учет, который в принципе не предназначена для ведения складского учета. Но какое красивое решение и помощь для бухгалтера, который может контролировать любого заведующего складом.

    Читайте так же:  Трудовой договор с гендиректором ооо образец

    Фактически любой отчет бухгалтерской подсистемы предусматривает анализ данных в разрезе субконто, т.к. очень сильно связала бухгалтерский счет с его субконто. Поэтому в идеологии бухгалтерских программ фирмы 1С аналитика счета является неотъемлемой частью отчетности по счету. Не буду подробно останавливаться на каждом возможном отчете – они заслуживают отдельной публикации, ознакомимся лишь с некоторыми, которые на мой взгляд демонстрируют всю мощь аналитического механизма бухгалтерских программ и их преимущества перед конкурентами.

    Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету. Отчет содержит информацию об остатках и оборотах по указанному счету и естественно, что эту информацию можно получить в аналитических разрезах. Давайте взглянем на рисунок отчета из демонстрационной конфигурации.

    На рисунке видно, как сгруппирована информация в разрезе аналитики (порядок группировки аналитики естественно можно настраивать). Т.е. сначала идут итоговые данные (суммовые и количественные остатки на начало и конец и обороты) по номенклатурной позиции, которые внутри себя детализируются по складам.

    Другой отчет так и называется Анализ субконто. Если охарактеризовать его коротко, то это нечто вроде ведомости по остаткам и оборотам номенклатурных позиций. От оборотно-сальдовой ведомости его отличает то, что он формируется по всем счетам. Давайте посмотрим на пример отчета из той же демонстрационной конфигурации.

    На рисунке четко видно, что некоторые номенклатурные позиции проходят как по счету 10 Материалы (номенклатура для собственного потребления организации), так и по счету 41 Товары организации (номенклатура для продажи, если торговля – основной вид деятельности организации).

    Также для анализа субконто можно использовать отчеты Обороты между субконто, Карточка субконто, Отчет по проводкам и др. В каждом отчете предусмотрены так называемые расшифровки. Т.е. когда пользователь щелкает кнопкой мышки по какой-либо ячейке с цифрой открывается новый, расшифровывающий более детализированно эту цифру отчет. Как правило это Карточка счета, в которой можно увидеть все детальные движения из которых сложился тот или иной итоговый показатель. И конечно же Карточка счета тоже содержит информация об аналитике каждой такой детальной записи.

    Справочник — это список, в котором хранятся возможные значения объекта. Применение справочников обусловлено исключением неоднозначности при вводе информации. Это значит, что все пользователи программы должны одинаково называть один и тот же объект, не должно быть неопределенности при рассмотрении конкретного значения предметной области.

    Все объекты бухгалтерского учета и их свойства описываются в справочниках. В этом разделе мы рассмотрим общие методы работы с ними и конкретно каждый из них.

    Справочники делятся на несколько категорий: объекты учета, аналитические, для расчетов, вспомогательные и подчиненные.

    К первой категории относятся следующие справочники:

    «Прочие объекты учета»

    Аналитические справочники предназначены для организации аналитического учета, который прежде был организован с помощью субсчетов в плане счетов. С помощью этих справочников бухгалтер может по собственному разумению организовать аналитику без перестройки плана счетов. К аналитическим относятся следующие справочники:

    «Статьи затрат на производство»

    «Статьи общехозяйственных затрат»

    «Статьи общепроизводственных затрат»

    «Статьи издержек обращения»

    «Статьи расходов на продажу»

    «Статьи затрат обслуживающих производств»

    «Статьи затрат на строительство»

    «Статьи коммерческих расходов»

    «Движения денежных средств»

    «Виды продукции (работ, услуг)»

    «Прочие доходы и расходы»

    Для расчетов используются следующие справочники:

    «Ставки налога с продаж»

    «Налоги и отчисления»

    «Варианты расчета налогов»

    К вспомогательным относятся следующие справочники:

    «Доходы будущих периодов»

    «Расходы будущих периодов»

    «Бланки строгой отчетности»

    «Грузовые таможенные декларации»

    К подчиненным относятся следующие справочники:

    Справочники в программе бывают двух видов: иерархические и простые. Иерархические справочники позволяют разбивать элементы на группы и подгруппы, а простые — нет. Все справочники объектов учета и аналитические справочники имеют иерархическую структуру. Связано это с тем, что с помощью этих справочников в программе организован аналитический учет, а по каждой группе можно получить дополнительную аналитику.

    Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

    Лучшие изречения: Для студента самое главное не сдать экзамен, а вовремя вспомнить про него. 9883 —

    | 7432 — или читать все.

    185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

    [1]

    Отключите adBlock!
    и обновите страницу (F5)

    очень нужно

    Анализ счета по субконто

    Отчет «Анализ счета по субконто» содержит итоговые суммы корреспонденции данного счета с другими счетами за указанный период, а также остатки по счету на начало и на конец периода в разрезе объектов аналитического учета. Этот отчет может быть сформирован только для счетов, по которым ведется аналитический учет. Параметры использования субконто могут заполняться в зависимости от того, по каким видам субконто ведется аналитический учет по данному счету. При этом порядок указания видов субконто в параметрах окна настройки будет определять вложенность группировок отчета. Так, например, если по счету 10 «Материалы» ведется аналитический учет по видам материалов и местам хранения, то можно в первом виде субконто (Вид субконто1) выбрать материалы, а во втором (Вид субконто2) — места хранения. В этом случае в отчете обороты и остатки по каждому материалу будут развернуты по отдельным складам. Если, наоборот, в первом виде субконто выбрать вид субконто «Места хранения», а во втором — вид субконто «Материалы», то в отчете остатки и обороты по складам будут развернуты по отдельным материалам.

    Читайте так же:  Суммированный учет рабочего времени

    Для каждого субконто в отчете указываются: остаток на начало периода, итоговые суммы корреспонденции со всеми синтетическими счетами, обороты по дебету и кредиту и остаток на конец периода.

    Если по счету ведется количественный учет, то для каждого субконто выводится также и количественное выражение оборотов и остатков.

    Если по счету ведется валютный учет, то выводятся и данные в валюте.

    При детализации если курсор был установлен на строку с начальным или конечным сальдо или с оборотами, то на экран будет выведена карточка счета, содержащая все операции по счету с данным субконто за отчетный период. Если же курсор был установлен на строку с корреспонденцией счетов, то на экран будет выведен отчет по журналу проводок, содержащий все проводки за отчетный период по счету с указанной корреспонденцией счетов.

    Что такое субконто в бухгалтерии?

    Понятие «субконто» не встретишь в бухгалтерской теории. Оно практически незнакомо обычным пользователям и мало известно бухгалтерам, которые не работают с компьютерными программами учета.


    Дело в том, что данный термин был придуман компанией «1С» и внедрен в одноименное программное обеспечение в качестве дополнительного аналитического среза. Что же такое субконто? Где его используют и в каких целях?

    Что такое субконто?

    Проще всего объяснить значение субконто в его сравнении с субсчетами. Бухгалтерская проводка является основным способом отображения хозяйственных операций и предполагает, что каждое действие можно описать посредством дебета и кредита.

    К примеру, если в кассу поступают средства с расчетного счета, то бухгалтер выполняет проводку Д 50.01 К 51. На основании проведенной комбинации можно понять, что деньги ушли из банка и поступили в кассу предприятия. К сожалению, более подробной информации получить невозможно.

    Ранее для полного анализа проводки бухгалтеру приходилось задавать субсчета по требуемым параметрам (например, с какого именно счета были отправлены средства или в какую именно кассу поступили). В результате бухгалтерская книга разрасталась до огромных размеров.


    Теперь же посредством компьютерных программ все необходимые признаки можно собрать в отдельный справочник, который и носит название субконто. В этом случае у пользователей появляется возможность убрать субсчета и заменить их предложенным справочником, выбирая для отдельно взятой проводки соответствующие параметры.

    В каких счетах используется субконто?

    Субконто можно применять для аналитики любых счетов, но целесообразнее всего использовать его в анализе проводок, для которых нужно установить итоговые показатели по отдельным объектам.

    Как правило, бухгалтеры делают аналитический срез по счетам «МБП», «Материалы», «Товары», «Основные средства», «Реализация», «Готовая продукция».

    Достаточно удобно вести учет и по проводкам, связанным с различными видами расчетов – по выданным авансам, с поставщиками, учредителями, покупателями или подотчетными лицами.

    Из чего состоит субконто?

    Субконто заполняется бухгалтером на его усмотрение. В дальнейшем при создании проводок компьютерная программа самостоятельно делает правки в те затратные статьи, которые указываются пользователем.


    При желании бухгалтер может в считанные секунды вывести на экран полную аналитику счета, выбрав в программе «Анализ субконто».

    Для каждого справочника можно настроить свои параметры – в общей сложности удается осуществлять аналитику до трех уровней. У некоторых счетов субконто может не быть вовсе, а по отдельным проводкам удается анализировать более 3 уровней, но в таком случае программа начнет «тормозить».

    При необходимости бухгалтер может настроить аналитическую выборку только по оборотам или количественному учету. Также в субконто настроена возможность делать анализ по сумме проводки, то есть просматривать суммовые показатели счета.

    Для чего нужен субконто?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Субконто позволяет не только упростить аналитику, но и совместить ее с некоторыми другими функциями. К примеру, при анализе счета 41.01 бухгалтеру дополнительно удается контролировать заведующего складом, поскольку при использовании справочника можно получить информацию о количестве продукции на складах и номенклатуре товара.


    Вкладка «Анализ субконто» напоминает ведомость, в которой представлены остатки и обороты номенклатурных позиций. Благодаря подобной подборке можно получать максимально детализированные сведения и все передвижения по счетам, из которых складываются итоговые показатели предприятия.

    Источники


    1. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.

    2. Тихомиров, М.Ю. Исковые заявления в суд общей юрисдикции; М.: Тихомиров М.Ю., 2013. — 768 c.

    3. Пчелинцева, Л.М. Семейное право России; Норма, 2011. — 704 c.
    4. /oli>

      Анализ субконто
      Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here